U8实验账簿管理2.docx

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U8实验账簿管理2

U8实验五、应收款管理系统（实验三、四、五）  

2013-01-0708:

37:

06|  分类：

U8-总帐|  标签：

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实验三  收款单据处理

实验准备

已经完成了第六章实验二的操作。

可以引入已完成实验二“（5—2）应收单据处理”的账套备份数据。

将系统日期修改为“2006年1月31日”，注册进入应收款管理系统。

实验要求

1．录入收款单据

2．修改收款单据

3．2006年1月25日，审核本月录入的收款单据

4．核销收款单据

5．对收款单据进行账务处理

6．账套备份

实验资料

1．2006年1月22日，收到银行通知，收到“上海东风科技公司”以信汇方式支付购买“乙产品”2台，货税款及代垫运费款1318．08元。

2．2006年1月22日，收到“北京先锋公司”交来转账支票一张，支付销售“乙产品”1台的货税款及代垫费用款668．4元。

3．2006年1月23日，发现2006年1月22日所填制的收到“上海东风科技公司”销售“乙产品”2台的货税款1318．08元应为1500元，核销时按“1318．08”核销。

4．2006年1月23日，发现2006年1月22日所填制的收到“北京先锋公司”交来转账支票款668．4元有错误，需删除该张收款单。

实验指导

1．填制收款单

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“收款单据处理”|“收款单据录入”。

打开“收款单”窗口。

（2）单击“增加”按钮。

修改开票日期为“2006-1-22”，在客户名称栏录入“03”，或单击客户名称栏参照按钮，选择“上海东风科技公司”，在结算方式栏录入“5”，或单击结算方式栏下三角按钮，选择“信汇”，在金额栏录入“l3l8．08”，在部门栏录入“302”，或单击部门栏参照按钮选择“销售部”，在摘要栏录入“收到货款及运费”。

（3）单击“保存”按钮。

再单击“增加”按钮，继续录入第2张收款单。

提示：

·在单击收款单的“保存”按钮后，系统会自动生成收款单表体的内容。

·表体中的款项类型系统默认为“应收款”，可以修改。

款项类型还包括“预收款”和“其他费用”。

·若一张收款单中，表头客户与表体客户不同，则视表体客户的款项为代付款。

·在填制收款单后，可以直接单击“核销”按钮进行单据核销的操作。

·如果是退款给客户则可以单击“切换”按钮，填制红字收款单。

2．修改收款单

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“收款单据处理”|“收款单据录入”。

打开“收款单”窗口。

（2）单击“下张”按钮，找到要修改的“收款单”，在要修改的“收款单”中，单击“修改”按钮。

将金额修改为“1500”。

（3）单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮，退出。

3．删除收款单

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“收款单据处理”|“收款单据录入”。

打开“收款单”窗口。

（2）单击“下张”按钮。

找到要删除的收款单。

（3）单击“删除”按钮，系统提示“单据删除后不能恢复，是否继续?

”。

（4）单击“是”按钮。

4．审核收款单

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“收款单据处理”|“收款单据审核”。

打开“结算单过滤条件”窗口。

（2）单击“确认”按钮。

打开“结算单列表”窗口。

（3）单击“全选”按钮。

（4）单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据1张”。

（5）单击“确认”按钮，再单击“退出”按钮，退出。

5．核销收款单

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“核销处理”|“手工核销”。

打开“核销条件”窗口。

（2）在“核销条件”窗口中，在客户栏中录入“03”，或单击客户栏参照按钮，选择“上海东风科技公司”。

（3）单击“确认”按钮，打开“单据核销”窗口，在“单据核销”窗口中，将上半部分的本次结算金额栏的数据修改为“13l8.08”，在下半部分的本次结算栏的第l行录入“120”，在第2行录入“1198．08”。

（4）单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮，退出。

提示：

·在保存核销内容后，单据核销窗口中将不再显示已被核销的内容。

·结算单列表显示的是款项类型为应收款和预收款的记录，而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录。

·核销时，结算单列表中款项类型为应收单的缺省的本次结算金额为该记录的原币金额；款项类型为预收的记录其缺省的本次结算金额为空。

核销时可以修改本次结算金额，但是不能大于该记录的原币金额。

·在结算单列表中，单击“分摊”按钮，系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊到被核销单据列表的本次结算栏中。

核销顺序依据被核销单据的排序顺序。

·手工核销时一次只能显示一个客户的单据记录，且结算单列表根据表体记录明细显示。

当结算单有代付处理时，只显示当前所选客户的记录。

若需要对代付款进行处理，则需要在过滤条件中输入该代付单位，进行核销。

·一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。

·手工核销保存时，若结算单列表的本次结算金额大于或小于被核销单据列表的本次结算金额合计，系统将提示结算金额不相等，不能保存。

·若发票中同时存在红蓝记录，则核销时先进行单据的内部对冲。

·如果核销后未进行其他处理，可以在期末处理中“取消操作”功能中取消核销操作。

6．制单

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“制单处理”。

打开“制单查询”窗口。

（2）在“制单查询”窗口中，单击“结算单制单”。

 （3）单击“确认”按钮。

打开“应收制单”窗口。

（4）在“应收制单”窗口中，单击“全选”按钮。

（5）单击“制单”按钮，生成记账凭证。

（6）单击“保存”按钮。

（7）单击“退出”按钮，退出。

提示：

·如果在“单据查询”窗口中，在选中“结算单制单”后，再去掉“发票制单”的选项，则会打开“结算制单”窗口。

如果并不去掉“发票制单”选项，虽然制单窗口显示的是“发票制单”但两种待制单的单据都会显示出来。

·在制单功能中还可以根据需进行合并制单。

7．账套备份

操作步骤：

（1）在D盘中“850账套备份”文件夹中新建“（5-3）收款单据处理”文件夹。

（2）将账套输出至“（5-3）收款单据处理”文件夹中。

实验四  票据管理

实验准备

已经完成了第六章实验三的操作。

可以引入已完成实验三“（5—3）收款单据处理”的账套备份数据，或引入光盘中的“备份账套＼850-5-3”。

将系统日期修改为“2006年1月31日”，注册进入应收款管理系统。

实验要求

1．增加结算方式

2．填制商业承兑汇票，暂不制单。

3．商业承兑汇票贴现并制单。

4．结算商业承兑汇票并制单。

5．制单

6．账套备份

实验资料

1．新增结算方式“商业承兑汇票”和“银行承兑汇票”。

2．2006年1月2日，收到北京先锋公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（NO．345612），面值为7020元，到期日为2006年3月2日。

3．2006年1月3日，收到上海家化公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（NO．367809），面值为7020元，到期日为2006年1月23日。

4．2006年1月31日，将2006年1月2日收到的北京先锋公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO．345612）到银行贴现，贴现率为6%。

5．2006年1月23日，将2006年1月3日收到的上海家化公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO．367809）结算。

实验指导

1．增加结算方式

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“设置”｜“编码档案”｜“结算方式”，打开“结算方式”窗口。

（2）单击“增加”按钮，在结算方式编码栏录入“7”，在结算方式名称栏录入“商业承兑汇票”，单击“保存”按钮，再在结算方式编码栏录入“8”，在结算方式名称栏录入“银行承兑汇票”，单击“保存”按钮。

（3）单击“退出”按钮。

2．填制商业承兑汇票

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“票据管理”，打开“票据查询”窗口。

（2）单击“确认”按钮。

打开“票据管理”窗口。

（3）单击“增加”按钮，打开“票据增加”窗口。

（4）在收到日期栏选择“2006-01-02”，单击结算方式栏下三角按钮，选择“商业承兑汇票”，在票据编号栏录入“345612”，在承兑单位栏录入“01”，或单击承兑单位栏参照按钮，选择“北京先锋公司”，在票据面值栏录入“7020”，在签发日期栏选择“2006-01-02”，在到期日栏选择“2006-03— 02”，在摘要栏录入“收到商业承兑汇票”。

（5）单击“确认”按钮，返回“票据管理”窗口。

依此方法继续录入第2张商业承兑汇票。

提示：

·应在“850-5-5”账套中增加“商业承兑汇票”和“银行承兑汇票”两种结算方式。

也就是说，在实际工作中可以根据需要随时增加需要的结算方式。

·保存一张商业票据之后，系统会自动生成一张收款单。

这张收款单还需经过审核之后才能生成记账凭证。

·由票据生成的收款单不能修改。

·在票据管理功能中可以对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常业务处理，包括票据的收入、结算、贴现、背书、转出、计息等。

·商业承兑汇票不能有承兑银行，银行承兑汇票必须有承兑银行。

2．商业承兑汇票贴现

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“票据管理”，打开“票据查询”窗口。

（2）在“票据查询”窗口中，单击“确认”按钮，打开“票据管理”窗口。

（3）在“票据管理”窗口中，单击选中2006年1月2日填制的商业承兑汇票。

（4）单击“贴现”按钮，打开“票据贴现”窗口。

（5）在“票据贴现”窗口中，在贴现率栏录入“6”，在结算科目栏录入“100201”，或单击结算科目栏参照按钮，选择“100201工行存款”。

（6）单击“确认”按钮，出现“是否立即制单”提示。

 （7）单击“是”按钮，生成贴现的记账凭证，单击“保存”按钮。

（8）单击“退出”按钮，退出。

提示：

·如果贴现净额大于余额，系统自动将其差额作为利息，不能修改；如果贴现净额小于票据余额，系统自动将其差额作为费用，不能修改。

·票据贴现后，将不能对其进行其他处理。

3．商业承兑汇票结算

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“票据管理”，打开“票据查询”窗口。

（2）单击“确认”按钮，打开“票据管理”窗口。

（3）单击选中2006年1月3日填制的收到上海家化公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO．367809）。

（4）单击“结算”按钮，打开“票据结算”窗口，修改结算日期为“2006-0l-23”。

（5）录入结算金额“7020”，  在结算科目栏录入“100201”，或单击结算科目栏参照按钮，选择“10020l工行存款”。

（6）单击“确认”按钮，出现“是否立即制单”提示。

 （7）单击“是”按钮，生成结算的记账凭证，单击“保存”按钮。

（8）单击“退出”按钮，退出。

提示：

·当票据到期持票收款时，执行票据结算处理。

·进行票据结算时，结算金额应是通过结算实际收到的金额。

·结算金额减去利息加上费用的金额要小于等于票据余额。

·票据结算后，不能再进行其他与票据相关的处理。

4．审核收款单

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“收款单据处理”|“收款单据审核”。

打开“结算单过滤条件”窗口。

（2）在“结算单过滤条件”窗口中，单击“确认”按钮，打开“结算单列表”窗口。

（3）单击“全选”按钮，再单击“审核”按钮，出现“本次审核成功【2】张”的提示。

（4）单击“确认”按钮，在审核人栏出现了审核人的签字。

（5）单击“退出”按钮，退出。

提示：

·在票据保存后由系统自动生成了一张收款单，这张收款单应在审核后再生成记账凭证，才完成了应收账款转为应收票据的核算过程。

5．制单

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“制单处理”，打开“制单查询”窗口。

（2）单击选中“结算单制单”。

（3）单击“确认”按钮，打开“结算单制单”窗口，单击“全选”按钮。

（4）单击“制单”按钮，出现第1张记账凭证，修改凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按钮，保存第1张记账凭证。

 （5）单击“下张”按钮，修改凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按钮，保存第2张记账凭证。

单击“退出”按钮，退出。

5．账套备份

操作步骤：

（1）（在D盘中“850账套备份”文件夹中新建“（5--4）票据处理”文件夹。

（2）将账套输出至“（5--4）票据处理”文件夹中。

实验五  转账处理

实验准备

已经完成了第六章实验四的操作。

可以引入已完成实验四“（5-4）票据处理”的账套备份数据，或引入光盘中的“备份账套＼850-5-4”。

将系统日期修改为“2006年1月31日”，注册进入应收款管理系统。

实验要求

1．应收冲应收暂不制单

2．预收冲应收暂不制单

3．红票对冲并制单

4．制单

5．账套备份

实验资料

1．2006年1月31日，经三方同意将1月16日形成的应向“北京先锋公司”收取的货税款及代垫费用款728．4元转为向上海家化公司的应收账款。

2．2006年1月31日，经双方同意，将天威公司2006年1月22日购买“甲产品”5台的货税款11583元用预收款冲抵。

3．2006年1月31日，经双方同意，将期初余额中应向上海家化公司收取的运费500元用红票冲抵。

实验指导

1．将应收账款冲抵应收账款

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“转账”|“应收冲应收”，打开“应收冲应收”窗口。

（2）在“应收冲应收”窗口中，在转出户栏录入“0l”，或单击转出户栏参照按钮，选择“北京先锋公司”，再在转入户栏录入“04”，或单击转入户栏参照按钮，选择“上海家化公司”。

（3）单击“过滤”按钮。

在第1行并账金额栏录入“608．4”，再在第3行并账金额栏录入“120”。

（4）单击“确认”按钮，出现“是否立即制单”提示，单击“否”按钮，单击“取消”按钮退出。

提示：

·每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。

·每次只能选择一个转入单位。

2．将预收账款冲抵应收账款

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“转账”|“预收冲应收”，打开“预收冲应收”窗口。

（2）在客户栏录入“06”，或单击客户栏参照按钮，选择“天威公司”。

（3）单击“过滤”按钮，在转账金额栏录入“11583”。

（4）单击“应收款”页签，单击“过滤”按钮，在转账金额栏录入“11583”。

（5）单击“确认”按钮，出现“是否立即制单”提示，单击“否”按钮，单击“退出”按钮。

提示：

·可以在输入转账总金额后单击“自动转账”按钮，系统自动根据过滤条件进行成批的预收冲抵应收款工作。

·每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。

·应收款的转账金额合计应该等于预收款的转账金额合计。

·如果是红字预收款和红字应收单进行冲销，要把过滤条件中的“类型”选为“付款单”。

3．填制红字应收单并制单

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“应收单据处理”|“应收单据录入”，打开“单据类别”窗口。

（2）在“单据类别”窗口中，单击单据名称栏下三角按钮，选择“应收单”，单击方向栏下三角按钮，选择“负向”。

（3）单击“确认”按钮，打开红字“应收单”窗口。

在客户栏录入“04”，或单击客户栏参照钮，选择“上海家化公司”，在科目栏录入“1 131”，或单击科目栏参照按钮选择“1131应收账款”，在金额栏录入“500”。

（4）单击“保存”按钮，单击“审核”按钮，系统提示“是否立即制单”，单击“是”按钮，生成红字凭证。

 （5）在红字凭证的第二行科目名称栏录入“100201”，或单击科目栏参照按钮，选择“10020l工行存款”，选择结算方式“信汇”，单击“保存”按钮。

（6）单击“退出”按钮，退出。

4．红票对冲

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“转账”|“红票对冲”|“手工对冲”，打开“红票对冲条件”窗口。

（2）在“红票对冲条件”窗口中，在客户名称栏录入“04”，或单击参照按钮，选择“上海家化公司”。

（3）单击“确认”按钮，出现“红票对冲”窗口。

（4）在“2005-11-22”所填制的其他应收单对冲金额栏录入“500”。

（5）单击“保存”按钮，系统自动将选中的红字应收单和蓝字应收单对冲完毕。

（6）单击“退出”按钮，退出。

提示：

·红票对冲可以实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、收款单与付款单之间进行冲抵的操作。

可以自动对冲或手工对冲。

·自动对冲可以同时对多个客户依据对冲原则进行红票对冲，提高红票对冲的效率。

·手工对冲只能对一个客户进行红票对冲，可以自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。

5．制单

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“日常处理”|“制单处理”，打开“制单查询”窗口。

（2）分别单击选中“转账制单”和“并账制单”。

（3）单击“确认”按钮，打开“转账制单”窗口，单击“全选”按钮，再单击凭证类别栏参照按钮，选择“转账凭证”。

（4）单击“制单”按钮，出现第l张记账凭证，修改凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按钮，保存第1张记账凭证。

单击“下张”按钮，修改凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按钮，保存第2张记账凭证。

（5）单击“退出”按钮，退出。

5．账套备份

操作步骤：

（1）在D盘中“850账套备份”文件夹中新建“（5-5）转账处理”文件夹。

（2）将账套输出至“，（5-5）转账处理”文件夹中。