财务部岗位职责考核标准.docx
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财务部岗位职责考核标准
×××公司
财务部岗位职责及考核标准
为了适应公司的发展需要，提高科学管理水平，充分体现本部门的工作职能，提高本部门职工整体的业务素质，以绩效工资激发员工的工作积极性及鼓励员工不断提高工作能力，进而提高公司竞争力和可持续发展能力，实现公司的长远战略目标，特重新完善各工作岗位的职责，确立新的考核标准。
一、岗位设置：
1.财务部长
2.财务部长助理
3.销售会计
4.成本会计
5.材料成本会计
6.固定资产会计
7.综合统计
8.出纳
二、岗位职责：
1.财务部长
1）主持本部门全面工作，组织并督促检查本部门员工完成职责范围内的各项工作任务，实现年度工作目标。
2）建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制，对公司重大的投资、融资等经营活动提供建议和决策支持。
3）定期组织进行财务分析，提交财务分析报告，向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为公司经营决策提供依据。
4）整体筹划与管理公司税收、按时完成税务申报以及年度审计工作。
5）监控和预测现金流量，统筹管理和运作公司资金，定期编制资金收支计划表，并对其进行有效的风险控制，严格执行各项审批制度。
6）妥善处理外部各方面的财务关系，与外部建立并保持良好的联系。
7）做好部门员工的绩效考核工作。
8）完成领导临时交办的工作任务。
2.财务部长助理
1）严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助部长做好公司的财务管理工作。
2）月末与各明细账进行核对，做到帐帐相符。
3）收集、加工、整理经济信息，向上级领导提供经营决策资料。
4）掌握税收政策，积极与税收机关协调。
做好接待和协调各级财务税收检查。
5）负责登记经审核后的计价单，按月上报欠款明细和汇总表。
6）负责登记应收欠款明细账，掌握帐龄，及时对帐，索要回执。
并督促协调销售回款工作。
7）负责其它往来帐清查、清理工作。
8）兼职基建、工会会计工作。
9）按时、按质、按量地完成领导交办的其它各项工作。
3.销售会计
1）负责产品销售和其它业务收入的管理工作。
2）负责产品销售明细账登记工作，计算结转利润和利润分配。
3）负责日常购买开具增值税发票、普通发票及其他票据。
对已使用的发票装订成册。
4）每月增值税抄税及报税。
网上验证增值税发票。
5）每月地税申报代开发票。
配合完成税务部门安排各种报表、各种检查以及其它工作，正确及时缴纳各项税金。
6）负责编制损益表和其它有关报表，填报年末审计、财政等各种报表。
7）计算承揽人员工资报给相关部门并核对余额。
8）完成领导交办的其它临时性工作。
4.成本会计
1）参与编制年度生产计划，确定成本目标。
2）严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本。
3）负责及时编制会计凭证、登记成本账、管理费用、财务费用等明细账。
4）在月末根据可预测的企业将支付的各项费用进行预提准备。
5）在月末及时、正确地进行各项成本费用的归集与分配，提供真实、可靠的成本信息。
6）对国有投资的收益情况进行复核并与集团进行沟通核对。
7）配合工厂、车间和太平洋保险公司处理好关于各类保险的投保及索赔工作，充分维护公司利益。
8）进行生产成本的季度报表分析工作，并对表间异常情况积极寻找原因，进行总结并形成书面文字。
9）办理其它相关事宜。
5.材料成本会计
1）认真遵守国家财务政策、法规、制度，负责公司材料及教材
纸张的正常收、发、存核算工作，认真审核材料入库单、各车间、部门材料领料单，材料成本核算到各工序，确保成本核算的准确。
2）认真审核发票等凭据，积极配合各供应商前来核对往来帐目，
负责应付账款的核算，及时给相关领导提供准确数据。
与采购员沟通，及时索要发票、抵扣税款。
3）积极配合相关部门仓库管理员，参与并监督存货的定期盘点。
4）负责物耗的管理和核算工作，及时与统计员沟通，认真审核车间提供上来的材料考核明细表，保证核算的准确性。
5）负责应付福利费中食堂餐费、职工困难补助和托儿费报销核算工作。
6）负责分公司国税、地税纳税申报工作。
7）对外活用料（纸张）出库单按不同规格，分类进行详细登记，为销售会计提供准确的数据。
8）对于材料出库单和纸张出库单进行分类、整理，做好定期归档工作。
6.固定资产会计
1）准确进行固定资产的明细核算，及时进行增加和减少固定资产的账务处理。
2）按照规定选择固定资产折旧方法，及时提取折旧，掌握固定资产折旧范围。
3）定期督促并参与固定资产的清查盘点，与资产的帐目核对，做到账实相符。
对盘点中发现的盘盈、盘亏和毁损等情况要查明原因，按规定的审批程序办理报批手续，根据批准文件进行账务处理。
4）负责在建工程资金的监督使用，并督促办理竣工手续和进行账务处理。
5）经常了解主要固定资产的使用情况，运用有关核算资料，分析固定资产的使用效果，改善固定资产的管理工作。
6）及时进行集团教材纸张发票的开具和相关数据的汇总工作。
7）完成领导交办的其他临时性工作。
7.综合统计
1）根据车间提供的产量、产值报表，进行分类、汇总，报车间生产完成情况月报表并进行综合统计，保证报表真实、准确、及时报出。
2）对公司产成品进行综合管理。
3）每季度编写季度分析，对车间生产完成情况综合、总结、概括，对产量、单价、成本和利润进行多角度测算、分析、总结。
根据上述情况为公司提供可靠依据及合理性建议。
4）做好食堂会计工作，开具食堂现金支票，登记食堂银行日记账。
5）及时、准确为集团报出版物印刷生产情况季报表。
6）对国家统计局企业调查队及长春市景气调查队分别进行月报表和季度景气调查报表。
8.出纳
1）贯彻实施国家现金管理制度的有关规定，坚持原则，办事公正。
2）认真执行现金管理制度,日清月结,库存现金不超过银行规定限额，不得坐收坐支，不得挪用公款，不得开具空白支票、空头支票。
3）根据审核无误的收付款凭证，办理银行存款、取款和转账结算业务，及时根据银行存款对账单，清理未达账项，保证资金安全。
4）负责住房公积金备查账，工会现金账及银行存款账的登记和保管工作，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。
5）负责妥善保管现金、有价证券及现金收讫章、转账收讫章、食堂公章、空白支票。
做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。
6）掌握流动资金短期借款的还贷时间，及时与领导沟通，做好还本付息工作。
7）完成领导临时交办的其它工作。
三、考核标准：
财务部会计人员绩效考核表
部门姓名考核月份月
考评项目
考核内容
考核标准
评分
工作绩效
工作质量
按期完成任务，工作质量较高，无错误出现
工作效率
按时完成任务，解决问题迅速，准确
日常工作
账目管理
账目清晰无误，账物相符无误，账本妥善保管
费用管理
有效合理运用资金，将管理费用控制在限度范围内
存货管理
账目清晰，按期盘点及抽查，三级账的核对工作按计划进行，账目货品准确无误
对外协调
与各部门关系融洽，能够独立处理与各部门关系
财务报表
保证财务报表按时准确完成，报税工作及时、准确
财务分析
财务分析深入、准确，能为管理层决策提供依据
工作能力
专业知识/职业技能
专业知识扎实,能准确灵活应用于实务之中，并积极努力学习
发现解决问题能力
发现问题及时，处理问题当机立断，熟练应用本人专业知识、技术经验解决问题
分析判断能力
思维清晰准确，反应迅速，逻辑性强
计划性
计划周详、缜密，对各项情况均做合理安排
工作态度
责任心
责任心强，能清楚地知道自己的责任并勇于负责
积极性/工作态度
求知欲强，并把知识用于实践，弥补自己工作中的短处，努力提高自己素质
协作精神
通力合作，人际关系融洽
遵章守纪
原则性强，不违反规章制度遵章守纪，并能使本部门人员共同遵守
执行力
尊重领导，服从安排
四、工作措施：
随着集团公司的持续稳定发展，财务部作为企业管理的重要部门，必须要按照公司的总体要求，加强财务队伍建设，强化财务工作理念，提升财务队伍的执行力和创新力，努力做好财务管理工作。
为了保证上述岗位职责和考核标准的实施，我们制定了以下几个方面的工作措施：
1、加强职业道德教育，增强原则性和责任感
良好的会计职业道德是一个优秀财务人员必须具备的素质，这就要求我们每个人都要具有爱岗敬业的责任心和事业心，对于公司制定的各项规章制度和要求，我们必须不折不扣贯彻执行下去，对于每个细节的要求都要落实到实处，坚持原则性，体现责任感，热爱本职工作，尽职尽责，当好参谋。
2、提高团队合作意识，增强员工集体荣誉感
财务工作实质上是并联工作方式，既有各岗位人员具体的职责和权限，又有多个部分进行单独核算后，进行复核、汇总、合并等，它是一个整体性很强的工作，因而我们要强调团队的合作意识，增强集体荣誉感。
3、激励员工不断学习、不断进步
财务部作为一个需要不断学习的职业，每个财务人员必须不断提升自己的专业知识和专业技能，只有这样才能适应公司不断发展的需求。
4、推进财务工作制度化、规范化，提高财务管理效率
1）继续细化财务管理制度实施细则，完善财务人员绩效考核制度，建立财务管理的有效机制，健全财务核算、风险防控、成本费用控制系统，深化、细化各项管理，进一步提高财务管理的效率和效益。
2）加强资金统筹，优化筹资结构，防范财务风险，建立可持续发展的资金保障体系。
3）进一步加强财务基础工作，规范核算行为，提高工作质量，保证会计信息的真实完整。
为公司提供准确、及时、有效的会计信息。
相信通过以上措施的制定和实施必将使财务工作上升一个新的台阶，为公司的发展做出应有的贡献。
财务部
程序文件
上海某旅行服务有限公司
财务岗位职责与考评（讨论稿）
文件号
版次
编制
审核
批准
共页
8
日期
日期
日期
生效日期
职务名称：
财务部经理
职责：
参与本公司战略规划，负责公司资金运作、制定和完善财务制度并监督执行、财务管理、人员管理，作为总经理及其他主管在财务方面的内部顾问。
公司战略：
●参与公司战略规划，协助制定业务发展计划。
资金运作：
●审核业务部门资金计划和费用预算并与部门经理进行商讨，制定最终资金计划。
●按照资金计划安排资金的使用并督促业务部门按计划回收资金。
●对临时用资申请进行审核并安排资金来源。
●与银行保持良好关系并负责公司的信贷业务。
财务制度：
●制定、完善本公司财务制度并推行。
●监督财务制度执行情况，对违反制度情况应坚决予以制止并向公司总经理汇报。
财务管理：
●负责复核财务人员制作的财务凭证。
●负责审核、报送公司财务报表和相关财务资料，安排年度外部审计工作。
●审核财务人员提交的财务分析数据并汇总提交公司总体财务分析报告。
●确保履行公司各项外部申报和规定的义务，并与社会各公共部门保持良好关系。
●确保公司资金与资产的安全和效率，。
●管理纳税事项，进行税收筹划，确保公司利益。
●协助总经理组织编制公司年度预算和决算，利润分配和弥补亏损方案。
人员管理：
●对本部门的岗位配置和人员任用提出建议。
●督促检查本部门员工遵守公司规章、履行工作职责。
●组织本部门员工的业务技术培训、帮助下属设计个人发展计划。
●考核本部门员工，提出奖惩建议。
其他工组：
●完成总经理委托与自行发展的其它工作。
组织关系：
向上：
受公司总经理领导
向下：
领导财务部人员
平行：
其他部门经理
外部：
金融机构（商业银行）、工商、税务机构等
任职资格：
由公司总经理提名，报请董事长批准，由总经理任命
教育背景：
大学本科以上学历，财务相关专业
工件经验：
五年以上企业高级财务主管工作经验
技能（语言、计算机等）：
英语读写能力强，熟悉一般口语，熟练使用计算机
应熟悉：
财务与管理会计、税务
考评指标：
参照公司人力资源部制定的《上海旅游网旅行服务有限公司月度考核管理办法》中对部门经理的考核办法。
职务名称：
财务主管
职责：
负责账务处理，公司纳税申报，编制财务报表，分析财务状况，保管财务档案。
账务处理：
●负责严格按照公司制度审核、控制费用支出，节约公司开支。
●负责其他应收款和其他应付款的核算和清理。
●负责公司短期投资、长期投资的核算记账，分摊投资差额，计提投资损益。
●负责公司在建工程、固定资产的核算记账、每月按公司会计政策计提折旧，固定资产的清理报废账务处理，协助资产管理人员定期盘点、对账，保护公司资产安全完整。
●负责每月按考勤表编制工资表，按时转入职工工资卡，按时根据规定变更、缴纳社会各项保障基金，及时入账并保管好相关档案。
●负责公司所有者权益科目的核算，年底根据董事会决议计提盈余公积并按规定使用，股本、资本公积的变更入账。
●负责总帐的登记，并每月与明细帐核对一致。
纳税申报：
●每月按时根据税务局要求填列纳税申报表，并负责申报和税款缴纳工作，及时进行账务处理。
●做好税务年检，年终税务清算，公司发生变更时在规定时间内进行税务变更。
●认真学习并负责宣传、解释、解答税务方面的有关政策法规，根据公司实际情况提出税务管理措施和合理避税的建议。
●保管好公司的税务登记证、发票购领簿等税务资料，负责发票的领购及缴销。
报表编制：
●月份终了编制科目汇总表，与各明细账核对无误后，编制总账科目余额试算平衡表,并据以编制资产负债表、利润表、现金流量表。
●按照公司管理要求，计算、编制财务分析所需要的各种管理报表。
●参加年终决算会议，根据要求编制会计决算报表，并根据决算报表填报税务年检、工商年检等报表。
财务分析：
●在报表编制过程中就报表反映出的公司在核算、经营等方面存在的问题进行分析和及时反映，提出合理的解决办法。
●根据部门经理的要求，提供各项财务分析数据和资料。
档案保管：
●月末结账后，整理会计凭证，装订成册，进行编号并做好登统工作。
●对领用、使用各种发票、收据情况的登记簿，废票、发票存根联等按税务局要求装订成册保管。
●年终对公司月度会计帐簿、报表、税务申报表等财务资料装订成册归档。
●会计档案装订成册后，不允许拆封和抽取，一般不允许借用或调阅。
特殊情况确需借用或调阅，必须经财务经理批准和本人登记签字，用毕及时归还。
●严格按财政部、国家档案局印发的《会计档案管理办法》保管、销毁公司会计档案。
业务考核：
●根据公司对业务部门的考核办法，收集考核相关业务数据，计算考核业绩。
●根据公司相关业务提成的规定，计算业务员的考核提成数。
其他工作：
●遵守公司各项规章制度，遵守各项会计法则，做好本职工作。
●协助财务部经理做好财务制度的完善和推行监督工作，以及财务人员的培训工作。
●协助业务部门做好财务支持工作
●财务部经理交付与自行发展的其他工作
组织关系：
向上：
受财务部经理领导
向下：
下属财务、出纳人员
平行：
其他部门主管
外部：
工商、税务机构等
任职资格：
由公司总经理任命
教育背景：
大专以上学历，财务相关专业
工作经验：
三年以上企业会计主管工作经验
技能（语言、计算机等）：
英语读写能力强，熟悉一般口语，熟练使用计算机
应熟悉：
财务与会计、税务
考评指标：
参考附件一：
绩效评估表（会计主管）.xls
职务名称：
成本会计
职责：
合同审查，成本控制，应付款账务处理，成本分析，内部考核。
合同审查：
●签约部签订采购合同之前，参与合同条款的审核，对财务结算条款应当严格把关，维护公司利益。
●负责做好合同副本的归档工作，建立合同台帐管理。
控制合同副本或复印件的传送范围、保守公司商业机密。
成本控制：
●收到业务部门交来的INVOICE帐单底价，负责与采购底价以及采购合同相关条款核对，并严格按合同约定条款履行合同。
如发现问题，应及时了解情况并向上反映。
●审核每笔INVOICE售价和对应成本价，根据公司现有业务正常毛利率水平判断该笔业务利润是否正常，发现异常情况及时向财务经理反映。
●严格按配比原则结转成本并预估相关费用。
销售成本账户要经常与应付账款核对，防止漏转、错转、重转成本的现象。
应付帐款：
●预付酒店房款时，审核酒店底价以及有无抵扣佣金和多余房款，确保付款金额正确性，每月定期出具酒店返佣的佣金帐单。
●根据业务部门的付款申请，审核是否符合签订的合同结帐期，发票等附件是否齐全，编制付款凭证并登记应付帐款明细账。
●每月定期出具《应付帐款明细表》、《酒店佣金预付明细表》等应付款管理报表。
成本分析：
●根据电脑中输入的每笔帐单的收入、成本、费用信息，按照业务员、客户、业务类别进行汇总分析，每月出具成本分析表。
●根据实际业务操作中的具体情况，与业务采购部门进行沟通，及时准确提供成本信息，进行滚动成本分析，协助其提高采购质量和水平，降低采购成本。
●学习、掌握先进的成本管理和成本核算、成本分析方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
其他工作：
●遵守公司各项规章制度，遵守各项会计法则，做好本职工作。
●协助业务部门做好财务支持工作，参与业务部门的客户评审工作。
●财务部经理交付与自行发展的其他工作。
组织关系：
向上：
受财务部经理领导
向下：
平行：
其他分管财务
外部：
工商、税务机构等
任职资格：
由公司总经理任命
教育背景：
大专以上学历，财务相关专业
工作经验：
三年以上企业会计工作经验
技能（语言、计算机等）：
中文读写流利，熟练使用计算机
应熟悉：
财务与会计
考评指标：
参考附件二：
绩效评估表（成本会计）.xls
职务名称：
销售信用会计
职责：
合同审查，销售发票管理，应收帐款管理，客户信用管理
合同审查：
●签订销售合同之前，参与合同条款的审核，对合同中财务结算条款应当严格把关，维护公司利益。
●负责不断追踪销售部门合同履约完成情况，并督促其如期兑现；汇总公司合同执行总体情况，提出有关工作报告和统计报表，并就存在的问题提出相应建议。
●负责做好合同副本的归档工作，建立合同台帐管理。
控制合同副本或复印件的传送范围、保守公司商业机密。
发票管理：
●配合销售部门给客户及时、准确的开具销售服务发票。
●负责保管服务发票，及时登记好发票的开具、领用情况。
●负责管理业务部门领用的发票，检查其使用和开票情况。
应收帐款：
●根据成本会计审核的INVOICE帐单，审核相关收入成本数据并输入电脑分析，据以开具发票做销售收入和应收帐款凭证。
●登记应收帐款明细账并与总帐进行核对。
●根据成本会计出具的酒店佣金帐单，定期向酒店催讨佣金和发票，发现问题及时向财务经理和业务部门经理汇报，提供相关改进和风险防范建议。
●根据与客户签订的合同，到期及时提醒业务部门经办人员催收回款。
对超过正常账龄的应收款应向财务经理和公司主管副总经理及时汇报，协助业务部门一起解决信贷和应收帐款方面的争议。
●每月定期出具《应收帐款明细清单》，分析应收款回收情况，对逾期应收帐款，针对不同情况，制定具体的收帐策略，参与应收帐款追讨，降低应收款逾期款数额，提高资金周转率。
客户信用：
●根据市场竞争环境的变化，协助完善公司信用管理政策，及时制定或修订公司信用管理的有关规定。
协调、改进信用管理的业务流程。
●审核客户信用资料的完整性、真实性，并根据客户与公司历史业务的执行情况，协助业务部门建立客户评价体系，确定客户授信额度并撰写信用评估报告。
●利用各种渠道积极收集公司客户相关资料和信息，发现客户信用有不良情况及时向公司相关部门发出预警，参与业务部门的客户评审工作。
其他工作：
●遵守公司各项规章制度，遵守各项会计法则，做好本职工作。
●协助业务部门做好财务支持工作。
●财务部经理交付与自行发展的其他工作。
组织关系：
向上：
受财务部经理领导
向下：
平行：
其他分管财务
外部：
工商、税务机构等
任职资格：
由公司总经理任命
教育背景：
大专以上学历，财务相关专业
工作经验：
三年以上企业会计工作经验
技能（语言、计算机等）：
中文读写听流利，熟练使用计算机
应熟悉：
财务与会计
考评指标：
参考附件三：
绩效评估表（应收款会计）.xls
职务名称：
出纳
职责：
负责公司银行存款、现金的管理，编制银行存款调节表，费用报销管理。
资金管理：
●坚持财会制度，严格掌握开支标准，对不符合规定的开支，要坚持原则拒付。
●严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对收付款凭证要按公司签字流程要进行审核，手续齐全才能办理款项收付。
属现金收付的，收付款当事人要在收付款凭证上签字，并由出纳员加盖现金“收讫”、“付讫”戳记。
●加强现金管理，按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》在允许的范围内使用现金。
现金最高限额应不高于公司的三天正常日常开支，超额现金部分要及时送存银行。
不得以白条抵充库存现金，不得坐支，更不得挪用现金。
●严格支票管理及签发手续，建立支票签发登记簿，原则上不得签发空白支票和远期支票，如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须有财务经理签字，出纳在支票金额栏的预计金额前一位数打“￥”，并写明收款单位名称、款项用途和签发日期，由领用人在登记簿上签字并催促限时清账。
对于填写错误或因种种原因作废的支票，须加盖“作废”戳记，并与支票存根联一起存档保存。
支票遗失时，要立即向银行和法院、新闻单位挂失声明作废。
●出纳制作的银行、现金收付凭证必须有上级主管复核。
根据已经复核完毕的收付款凭证，编制凭证号并逐笔顺序登记现金和银行存款日记账。
现金日记账要日清月结，银行存款账要及时与银行对账单核对。
●管理好公司在各银行开立的账户，存在变更时，及时做好印鉴更换工作，对不需要的账户，清理后及时提请财务经理批准予以注销。
●每日及时到各银行送取银行单证，查询银行存款余额并向财务经理和总经理提供当日收付款金额和资金余额表，确保银行存款不发生透支现象。
●对公司印制的旅游券等有价凭证应妥善保管，通过备查账序时登记收入、领用、结存和回收情况。
银行调节表：
●每月月初3号前应取回各银行对账单，5号前完成编制“银行存款余额调节表”，对于未达款项，要及时查明原因。
●“银行存款余额调节表”上挂账金额原则上不得超过两个月，对于挂账时间超过三个月以上的找明原因后向财务经理汇报，及时处理。
费用报销：
●复核费用报销单上的领导签字是否齐全，所附发票单证是否真实合法，金额计算是否正确，报销范围是否符合公司相关规定。
●对于事前有备用金借支的款项应及时督促清账，出差借支出差人返回后3日内报销清账，其他费用借支原则上不得超过1个月清账。
执行“前账不清，后账不借”的原则。
●费用报销时有退回现金的，应开具收款单，并作为入账依据。
其他工作：
●遵守公司各项规章制度，遵守各项会计法则，做好本职工作
●负责散客业务的服务发票开具工作。
●协助业务部门做好财务支持工作
●财务部经理交付与自行发展的其他工作
组织关系：
向上：
受财务部经理领导
向下：
平行：
同事
外部：
税务机构、银行等
任职资格：
由公司总经理任命
教育背景：
中专以上学历，财务相关专业
工作经验：
一年以上出纳工作经验
技能（语言、计算机等）：
中文读写听流利，熟练使用计算机
应熟悉：
会计
考评指标：
参考附件四：
绩效评估表（出纳）.xls
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