SAP FICO课程笔记 培训模版.docx
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SAPFICO课程笔记培训模版
沈阳FICO第2次课-Tony
▲学习环境及要求
1.上课环境114JJSZ
2.练习环境
3.学习要求
▲上节回顾
1.项目实施流程:
前期准备---需求调研---项目蓝图(要件定义)---基本、详细设计---实施---单体测试---集成测试---用户培训---数据转移---上线支持
2.财务基础知识
2.1会计意义;
2.2记账方法;
2.3六大会计要素:
资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润;
资产=负债+所有者权益,反映了企业在某一时点的财务状况;
利润=收入-费用,反映了企业在某一段时期的经营成果;
2.4账户结构;
3.MM的采购业务流程;
(ME51N)(ME21N)(MIGO)(MIRO)(F-53/F110)
采购申请----采购订单----商品入库----发票验证----付款
这些都在SAP系统中做生成会计凭证
GR:
GoodsReceipt货物收据
IR:
Invoicereceipt发票收据
①商品入库:
借:
商品或原材料贷:
GR/IR
②发票验证:
借:
GR/IR+进项税贷:
应付账款
③付款:
借:
应付账款贷:
现金
4.SD的销售业务流程;
导入回传(来标识开与否)
(VA01)(VL01N)(VF01)(F-28)
销售订单---商品出库---开形式发票---开金税发票---收款
生成会计凭证
这些都在SAP系统中做在国家防伪税控系统中做
1.商品出库时,记成本。
(成本和收入分开记)
①商品出库:
借:
主营业务成本贷:
库存商品
②开发票:
借:
应收账款贷:
主营业务收入+销项税
③收款:
借:
现金贷:
应收账款
2.开发票时,记成本。
(成本和收入一起记)
GI:
GoodsIssue商品出库
①商品出库:
借:
GI贷:
库存商品
②开发票:
借:
主营业务成本贷:
GI
借:
应收账款贷:
主营业务收入+销项税
③收款:
借:
现金贷:
应收账款
▲这两种记账方式,一般在SAP实施之前,公司就要把它定下来;
▲备注:
形式发票是SAP系统中的发票,金税发票是中国特有的正式发票。
金税系统有对外的接口,我们可以从SAP中导出固定格式的数据,然后导入金税系统,由金税系统批量自动开具中国的正式发票。
开完之后,从金税系统再吐出一个文件,将这个文件回传到SAP系统中,对形式发票做标记,标记哪些已经开了金税发票,哪些没有开。
避免发票的重复开具和漏开。
▲SAP服务器的连接;
操作界面、用户个性化设置:
▲常用T-code:
/o:
表示打开一个新的会话窗口
/n:
表示关闭当前会话窗口,并返回根菜单
/nex:
表示退出系统(不保存)
/nend:
表示退出系统,提示是否保存
/i:
表示注销当前系统
/nspro:
打开后台
/nsm04:
打开用户清单(当前用户列表)
/nsu3:
用户个人数据设置
F1:
帮助F4:
查找
▲FICO是SAP系统中有关财务的两个模块
1.FI模块(FinancialAccounting.财务会计)是外部会计,它关注的是:
按照一定的会计准则,组织账务、出具满足财税等外部实体及人员所要求的法定财务报表,通常比较标准。
①GL--GeneralLedger(总账会计):
sap系统的核心
②AR--AccountsReceivable(应收管理):
应收的钱、债权,与SD销售模块相关
③AP--AccountsPayable(应付管理):
应付的钱、债务,与MM采购模块相关
④AA--AssetAccounting(固定资产管理):
明显的特征是折旧,一般2000元以上;
⑤SL--SpecialPurposeLedger(特殊目的总账):
适合于跨国公司,本土公司一般不用,因为不同国家的会计准则不同、会计期间不同。
如:
某集团的总部在美国,上海是分公司,上海分公司是按照中国的会计准则、会计期间做账,在月底要出具报表给中国的政府,同时美国总部那边也向上海的分公司要报表,美国总部要的报表希望是按照美国的会计准则、会计期间出具的报表,这时就需要用另外一套帐去对应我美国总部需要的账。
2.CO模块(Controlling.管理会计)是内部会计,它包括成本要素会计、成本中心会计、内部订单、利润中心、产品成本、获利分析等功能子模块,不仅可以控制费用和成本,还可以控制公司目标,另外还提供信息以帮助高级管理人员作出决策或制定规划,对企业内部经营者提供更有用的信息。
▲补充:
服务器架构和配置的传输
一台服务器
通过SAP的传输号,把最终成果传输到生产环境中去
一台服务器
因为:
有些数据(如:
开发的ABAP程序)是可以跨Client的,有些数据是不可以跨Client的,所以一般把开发环境和测试环境放在一台服务器上,生产环境放在另一台服务器上,并把不同的环境用不同的系统颜色来区分,以避免误操作,达到数据分离。
▲FICO的整体组织架构
CO层次
FI层次
X业务范围
Y业务范围
▲FI的组织架构
集团Client:
主要用于技术层面,将业务数据分离。
科目表层
公司代码层
业务范围A业务范围
B业务范围
主要用于跨公司代码、跨工厂,如:
产品线、经营领域、地区等,例如:
国美电器,要统计空调在各个地区总体的销售情况,我们就把区域定义成业务范围;出报表时,就可以按照业务范围来出具法定的财务报表BS、PL、CF。
▲FI的主数据的构成
会计科目主数据:
科目表层数据
类型
文本
公司代码层数据
统驭科目类型
税码……
客户主数据:
一般数据(Client层)
名称、住所
银行信息
公司代码数据
统驭科目√
支付条件
销售区域
销售数据
供应商主数据:
一般数据(Client层)
名称、住所
银行信息
公司代码数据
统驭科目√
支付条件
购买区域
购买数据
▲GL主数据——会计科目
在SAP系统中,每一个总账科目(G/LAccount)都有两个层次,首先必须在chartofaccountslevel维护共有的信息,然后再在companycodelevel维护公司代码独有的信息。
公司代码所用的科目表叫operatingchartofaccounts(运营科目表)。
一般在项目实施完了之后,会用批处理工具把所有的会计科目导入到SAP系统中。
①FS00--集中维护会计科目,同一个科目必须在科目表层和公司代码层下都做维护。
②FSP0--在科目表层维护会计科目;
③FSS0--在公司代码层维护会计科目;
备注:
查询以1开头的科目:
用“1*”搜索;
▲“科目组/账户组”:
科目组的作用:
1.决定了科目的号码范围;
2.决定了科目主数据维护界面的字段状态(即科目主数据中,哪些显示、隐藏、可选),科目组的后台设置路径:
财务会计--总账科目--主数据--准备--定义科目组(T-code:
OBD4)
▲“科目是资产负债表科目还是损益表科目”
如果储存后发生了业务数据,想要更改,默认情况下系统不允许修改。
▲“贸易伙伴”:
贸易伙伴,主要是合并模块,用于企业内部往来单位的。
用于识别是否是关联交易,是否需要纳入合并报表抵消的重要字段;你卖给我的、我卖给你的要做offset(抵消);
▲“科目货币”:
如果科目货币设为本位币以外的其他货币,则该科目只能用该货币过账;
如果科目货币设为本位币,则该科目可用任何货币过账。
比如:
如果本位币是CNY,有一个“现金-USD”科目,则能限制“现金-USD”科目只能输入USD。
比如:
如果本位币是CNY,有一个“现金-CNY”科目,则不能限制“现金-CNY”科目只能输入CNY。
▲“限本位币记余额”:
本项勾上后,科目余额将不能以其他货币显示,只能以本位币显示。
SAP系统中有一个特殊科目GR/IR,必须设为onlybalancesinlocalcurrency,否则在过账时,系统会提示编号为F5672的错误。
▲“税务类型”:
对于一般纳税人来说:
采购--进项税;
销售--销项税;
如:
销售商品(17%的税率)
(商品出库)借:
主营业务成本100元贷:
库存商品100元
(开发票)借:
应收账款117元贷:
主营业务收入100元
应交税金-应交增值税-销项税17元
(收款)借:
银行存款117贷:
应收账款117元
也就是说:
对于会计科目“主营业务收入”,一般在这里设为“仅允许销项税”。
▲“允许含/不含税过账”:
本项勾上之后,就表示此会计科目含不含税都可以过账。
▲“统驭科目的科目类型”:
举例:
公司卖给客户(三菱公司)300万元的商品,需要销售(SD)那边来记账(开发票),但是,销售人员在记账时不会像财务人员那样记:
GL:
销售人员只会记:
SD:
在实际的SAP系统中,销售那边一记账,系统就会自动在财务这边生成一笔凭证,为什么自动生成呢?
就是因为,我们把科目“应收账款”设为了客户“三菱公司”的统驭科目。
设为统驭科目的会计科目就不能在手工记账了,只能通过其他的模块(如:
AR、AP、SD、MM)自动记账。
而这里的这个字段,是让我们选择这个科目属于什么类型的统驭科目的(是属于客户?
属于供应商?
属于资产?
……)。
设置一个统驭科目的步骤:
1.新建一个科目(如:
应收账款或应付账款),并指定它的“统驭科目类型”为“客户或供应商或资产……”
2.在创建客户或供应商主数据时,在其“统驭科目”字段中选择刚才新建的那个会计科目;这样,以后对这个客户或供应商进行记账的话,从AP、AP、SD或MM那边记“***客户或***供应商”的同时,也会自动在GL中记一笔,并记在“应收账款或应付账款”上。
▲“备选科目号”:
▲“未清项目/未结项目管理”:
对设有openitemmanagement功能的科目,系统会有一个结清状态,并以红灯、绿灯标记某一行项目是否结清;绿灯表示已结清(cleared),红灯表示未结清(open);
比如:
“应收账款”科目,此项系统默认是勾上的,这样就可以方便的查看哪些应收账款已清,哪些应收账款未清。
注意:
1.是统驭科目的科目,此项都是系统默认勾上的!
(如果再手工勾上,保存时会报错)
2.如果一开始把一个科目设为了普通科目,发生交易后又想把它改为openitem科目,系统不会允许修改。
3.如果想将一个有openitemmanagement的科目改为普通科目,则要先结清所有未清项之后再更改。
▲“显示行项目”:
勾上之后,就可以查看此会计科目的记账明细。
注意:
一般每个会计科目都勾上此项。
▲“排序码”:
在科目主档、客户主档、供应商主档中都有一个“排序码”字段,
排序码的作用是:
决定了在使用此会计科目录入凭证时,如果手工不填写“分配”(Assignment)字段的内容,则系统就会以sortkey规定的方式填写Assignment字段的内容。
此栏位被自动填值的目的,主要是为了后面的查询、自动清帐等功能。
比如1:
科目66000032“宽带网络费”这个科目的相关凭证,“分配”栏位的值并不是我们手工录入的,可是生成的凭证上却自动填上了值。
比如2:
科目“其他应收账款--员工借款”启动了未清项管理。
当员工发生借款时,用F-02做借方的一笔账,还款时又用F-02做贷方的一笔账,如此操作的话,虽然这个员工借款的余额即为0,可是行项目中显示的却都是未清行项目。
(借款)
(还款)
所以,如果我们给“其他应收账款--员工借款”这个科目设定某种排序码,使得“分配”栏位的值相同,那面并且符合自动清帐的规则,那么就可以使用F.13进行自动清帐的功能了。
运行F.13:
测试运行:
正式运行:
查看结果:
▲“字段状态组”:
后台设置路径:
财务会计---财务会计全局设置---凭证---行项目---控制---定义字段状态变式(T-code:
OBC4),它用来控制在做凭证时(记账界面、录入凭证的界面),该科目的辅助核算项目哪些是必输的,哪些是隐藏的,哪些是可选的;
▲“只能自动记账”:
勾上之后,此会计科目就只能自动记账,不能在GL模块中进行手工记账,即只能通过其他模块传递过来自动生成记账凭证(如:
AR、AP、MM、SD);
▲“锁定过账(Blockforposting)”:
锁定以后就不能用此科目进行记账了。
▲“标记为删除(Markfordeletion)”:
这里的删除只是逻辑删除,不是物理删除;
逻辑删除后只是设立了一个删除标记,当你再用此科目进行记账时,系统会提醒:
,但用此科目依然可以继续记账;所以,你如果想锁定不让用户过账,请用Block功能。
▲如何彻底删除一个会计科目呢?
答:
SAP中删除会计科目,删除客户、删除供应商是比较麻烦的。
如果有发生业务的话,那只能做删除标记了,如果没有发生业务,那还可以删除,但一定要慎重。
ifthereisnotransactiondataexistforthisaccount,(T-code:
OBR2)todeleteaccountmasterdataentertheonlyG/Laccountnumberyouwanttodelete.
ifyouhavenotpostedaccountingdocumentforthisaccountnumber,itmustcouldbedeleted.pleasebeCAREFUL
(T-code:
OBR2):
1.Select"DeleteG/Laccounts",enteraccountnumberyouwanttodelete
2.Select"Withgeneralmasterdata",entercompanycodeoftheaccountnumber
3.Youcanfirsttestitwith"Testrun"
▲在FS00中可以设置3个科目:
①FS00中的会计科目(经营科目表),如设定的是:
10000001
②FS00中的集团科目(集团科目表),如设定的是:
100001
③FS00中的备选科目(中国科目表),如设定的是:
10010001
这三者是什么关系呢?
答:
比如一个集团,总部在美国,中国是分公司。
这时候,要出具集团报表及中国法定报表。
那么集团报表用100001,中国法定报表用10010001;
那10000001做什么用呢?
对于一些公司(尤其是外资公司),他们自己在操作上有一套科目,这个10000001就是他们自己的科目,用这个科目出具自己的报表给自己看。
当然,也可以把经营科目都使用用中国的法定科目,就是10010001,这时候就只用两个科目表就可以满足三方的需求了。
即:
①如果中国分公司记账使用自己公司内部设定的会计科目,则:
用会计科目--10000001(自己设的会计科目),出报表给自己看;
用集团科目—100001(集团设的会计科目),出报表给集团看;
用备选科目--10010001(中国法定的会计科目),出报表给中国政府看(工商、税务、财政…)
②如果中国分公司记账使用中国法定的会计科目,则:
用会计科目--10010001(就是中国法定的会计科目),出报表给自己和中国政府看;
用集团科目--100001(集团设的会计科目),出报表给集团看;
更进一步:
怎样在报表中使用“备选科目”呢?
当这个公司出具会计报表(T-code:
F.01)(如:
资产负债表)的时候:
▲科目主数据牵涉到的表:
①会计科目的科目表层数据(FSP0)在表SKA1中;
②会计科目的公司代码层数据(FSS0)在表SKB1中;
③会计科目的文本数据在SKAT中;
▲关于记账码: