SAP FICO课程笔记 培训模版.docx

1、SAP FICO课程笔记 培训模版沈阳FICO第2次课-Tony学习环境及要求1.上课环境 114 JJSZ2.练习环境3.学习要求上节回顾1.项目实施流程：前期准备-需求调研-项目蓝图（要件定义）-基本、详细设计-实施-单体测试-集成测试-用户培训-数据转移-上线支持2.财务基础知识2.1会计意义；2.2记账方法； 2.3六大会计要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润；资产=负债+所有者权益，反映了企业在某一时点的财务状况；利润=收入-费用，反映了企业在某一段时期的经营成果；2.4账户结构；3.MM的采购业务流程；(ME51N) (ME21N) (MIGO) (MIRO) (F-53

2、/F110)采购申请-采购订单-商品入库-发票验证-付款 这些都在SAP系统中做 生成会计凭证GR：Goods Receipt 货物收据IR：Invoice receipt 发票收据商品入库：借：商品或原材料 贷：GR/IR 发票验证：借：GR/IR+进项税 贷: 应付账款付款： 借：应付账款 贷：现金4.SD的销售业务流程； 导入 回传(来标识开与否) (VA01) （VL01N） （VF01） (F-28)销售订单-商品出库-开形式发票-开金税发票-收款 生成会计凭证 这些都在SAP系统中做 在国家防伪税控系统中做1.商品出库时，记成本。（成本和收入分开记）商品出库：借：主营业务成本 贷：

3、库存商品开发票： 借：应收账款 贷：主营业务收入+销项税收款： 借：现金 贷：应收账款2.开发票时，记成本。（成本和收入一起记）GI：Goods Issue商品出库商品出库：借：GI 贷：库存商品开发票： 借：主营业务成本 贷：GI 借：应收账款 贷: 主营业务收入+销项税收款： 借：现金 贷：应收账款这两种记账方式，一般在SAP实施之前，公司就要把它定下来；备注：形式发票是SAP系统中的发票，金税发票是中国特有的正式发票。金税系统有对外的接口，我们可以从SAP中导出固定格式的数据，然后导入金税系统，由金税系统批量自动开具中国的正式发票。开完之后，从金税系统再吐出一个文件，将这个文件回传到SA

4、P系统中，对形式发票做标记，标记哪些已经开了金税发票，哪些没有开。避免发票的重复开具和漏开。SAP服务器的连接；操作界面、用户个性化设置：常用T-code：/o：表示打开一个新的会话窗口/n：表示关闭当前会话窗口，并返回根菜单/nex：表示退出系统（不保存）/nend:表示退出系统，提示是否保存/i：表示注销当前系统/nspro：打开后台/nsm04：打开用户清单（当前用户列表）/nsu3：用户个人数据设置F1:帮助 F4:查找FICO是SAP系统中有关财务的两个模块1.FI模块（Financial Accounting.财务会计）是外部会计，它关注的是：按照一定的会计准则，组织账务、出具满足

5、财税等外部实体及人员所要求的法定财务报表，通常比较标准。GL-General Ledger（总账会计）：sap系统的核心AR-Accounts Receivable（应收管理）：应收的钱、债权，与SD销售模块相关AP-Accounts Payable（应付管理）：应付的钱、债务，与MM采购模块相关AA-Asset Accounting（固定资产管理）：明显的特征是折旧，一般2000元以上；SL-Special Purpose Ledger（特殊目的总账）：适合于跨国公司，本土公司一般不用，因为不同国家的会计准则不同、会计期间不同。如：某集团的总部在美国，上海是分公司，上海分公司是按照中国的会计

6、准则、会计期间做账，在月底要出具报表给中国的政府，同时美国总部那边也向上海的分公司要报表，美国总部要的报表希望是按照美国的会计准则、会计期间出具的报表，这时就需要用另外一套帐去对应我美国总部需要的账。2.CO模块（Controlling.管理会计）是内部会计，它包括成本要素会计、成本中心会计、内部订单、利润中心、产品成本、获利分析等功能子模块，不仅可以控制费用和成本，还可以控制公司目标，另外还提供信息以帮助高级管理人员作出决策或制定规划，对企业内部经营者提供更有用的信息。补充：服务器架构和配置的传输 一台服务器 通过SAP的传输号，把最终成果传输到生产环境中去 一台服务器因为：有些数据（如：开

7、发的ABAP程序）是可以跨Client的，有些数据是不可以跨Client的，所以一般把开发环境和测试环境放在一台服务器上，生产环境放在另一台服务器上，并把不同的环境用不同的系统颜色来区分，以避免误操作，达到数据分离。FICO的整体组织架构 CO层次 FI层次 X业务范围 Y业务范围FI的组织架构集团Client:主要用于技术层面，将业务数据分离。 科目表层 公司代码层业务范围 A业务范围 B业务范围 主要用于跨公司代码、跨工厂，如：产品线、经营领域、地区等，例如：国美电器，要统计空调在各个地区总体的销售情况，我们就把区域定义成业务范围；出报表时，就可以按照业务范围来出具法定的财务报表BS、PL

8、、CF。FI的主数据的构成会计科目主数据：科目表层数据类型文本公司代码层数据统驭科目类型税码客户主数据：一般数据（Client层）名称、住所银行信息公司代码数据统驭科目支付条件销售区域销售数据供应商主数据：一般数据（Client层）名称、住所银行信息公司代码数据统驭科目支付条件购买区域购买数据GL主数据会计科目在SAP系统中，每一个总账科目(G/L Account)都有两个层次，首先必须在chart of accounts level维护共有的信息，然后再在company code level维护公司代码独有的信息。公司代码所用的科目表叫operating chart of accounts(

9、运营科目表)。一般在项目实施完了之后，会用批处理工具把所有的会计科目导入到SAP系统中。FS00-集中维护会计科目，同一个科目必须在科目表层和公司代码层下都做维护。FSP0-在科目表层维护会计科目；FSS0-在公司代码层维护会计科目；备注：查询以1开头的科目：用“1*”搜索；“科目组/账户组”：科目组的作用：1.决定了科目的号码范围；2.决定了科目主数据维护界面的字段状态（即科目主数据中，哪些显示、隐藏、可选），科目组的后台设置路径：财务会计-总账科目-主数据-准备-定义科目组（T-code：OBD4）“科目是资产负债表科目还是损益表科目”如果储存后发生了业务数据，想要更改，默认情况下系统不允

10、许修改。“贸易伙伴”：贸易伙伴，主要是合并模块，用于企业内部往来单位的。用于识别是否是关联交易，是否需要纳入合并报表抵消的重要字段；你卖给我的、我卖给你的要做offset（抵消）；“科目货币”：如果科目货币设为本位币以外的其他货币，则该科目只能用该货币过账；如果科目货币设为本位币，则该科目可用任何货币过账。比如：如果本位币是CNY，有一个“现金-USD”科目，则能限制“现金-USD”科目只能输入USD。比如：如果本位币是CNY，有一个“现金-CNY”科目，则不能限制“现金-CNY”科目只能输入CNY。“限本位币记余额”：本项勾上后，科目余额将不能以其他货币显示，只能以本位币显示。SAP系统中有

11、一个特殊科目GR/IR，必须设为only balances in local currency，否则在过账时，系统会提示编号为F5672的错误。“税务类型”：对于一般纳税人来说： 采购-进项税； 销售-销项税；如：销售商品（17%的税率）（商品出库） 借：主营业务成本 100元 贷：库存商品 100元（开发票） 借：应收账款 117元 贷：主营业务收入 100元 应交税金-应交增值税-销项税 17元（收款） 借：银行存款 117 贷：应收账款 117元也就是说：对于会计科目“主营业务收入”，一般在这里设为“仅允许销项税”。“允许含/不含税过账”：本项勾上之后，就表示此会计科目含不含税都可以过账

12、。“统驭科目的科目类型”：举例：公司卖给客户（三菱公司）300万元的商品，需要销售（SD）那边来记账（开发票），但是，销售人员在记账时不会像财务人员那样记： GL：销售人员只会记： SD:在实际的SAP系统中，销售那边一记账，系统就会自动在财务这边生成一笔凭证，为什么自动生成呢？就是因为，我们把科目“应收账款”设为了客户“三菱公司”的统驭科目。设为统驭科目的会计科目就不能在手工记账了，只能通过其他的模块（如：AR、AP、SD、MM）自动记账。而这里的这个字段，是让我们选择这个科目属于什么类型的统驭科目的（是属于客户？属于供应商？属于资产？）。设置一个统驭科目的步骤：1.新建一个科目（如：应收账

13、款或应付账款），并指定它的“统驭科目类型”为“客户或供应商或资产”2.在创建客户或供应商主数据时，在其“统驭科目”字段中选择刚才新建的那个会计科目；这样，以后对这个客户或供应商进行记账的话，从AP、AP、SD或MM那边记“*客户或*供应商”的同时，也会自动在GL中记一笔，并记在“应收账款或应付账款”上。“备选科目号”：“未清项目/未结项目管理”：对设有open item management功能的科目，系统会有一个结清状态，并以红灯、绿灯标记某一行项目是否结清；绿灯表示已结清（cleared），红灯表示未结清（open）；比如：“应收账款”科目，此项系统默认是勾上的，这样就可以方便的查看哪些应

14、收账款已清，哪些应收账款未清。注意：1.是统驭科目的科目，此项都是系统默认勾上的！（如果再手工勾上，保存时会报错）2.如果一开始把一个科目设为了普通科目，发生交易后又想把它改为open item科目，系统不会允许修改。3.如果想将一个有open item management的科目改为普通科目，则要先结清所有未清项之后再更改。“显示行项目”：勾上之后，就可以查看此会计科目的记账明细。注意：一般每个会计科目都勾上此项。“排序码”：在科目主档、客户主档、供应商主档中都有一个“排序码”字段，排序码的作用是：决定了在使用此会计科目录入凭证时，如果手工不填写“分配”（Assignment）字段的内容，则

15、系统就会以sort key规定的方式填写Assignment字段的内容。此栏位被自动填值的目的，主要是为了后面的查询、自动清帐等功能。比如1：科目66000032 “宽带网络费”这个科目的相关凭证，“分配”栏位的值并不是我们手工录入的，可是生成的凭证上却自动填上了值。比如2：科目“其他应收账款-员工借款”启动了未清项管理。当员工发生借款时，用F-02做借方的一笔账，还款时又用F-02做贷方的一笔账，如此操作的话，虽然这个员工借款的余额即为0，可是行项目中显示的却都是未清行项目。（借款） （还款） 所以，如果我们给“其他应收账款-员工借款”这个科目设定某种排序码，使得“分配”栏位的值相同，那面并

16、且符合自动清帐的规则，那么就可以使用 F.13进行自动清帐的功能了。运行F.13：测试运行：正式运行：查看结果：“字段状态组”：后台设置路径：财务会计-财务会计全局设置-凭证-行项目-控制-定义字段状态变式（T-code:OBC4）,它用来控制在做凭证时(记账界面、录入凭证的界面),该科目的辅助核算项目哪些是必输的,哪些是隐藏的,哪些是可选的；“只能自动记账”：勾上之后，此会计科目就只能自动记账，不能在GL模块中进行手工记账，即只能通过其他模块传递过来自动生成记账凭证（如：AR、AP、MM、SD）；“锁定过账（Block for posting）”：锁定以后就不能用此科目进行记账了。“标记为删

17、除（Mark for deletion）”：这里的删除只是逻辑删除，不是物理删除；逻辑删除后只是设立了一个删除标记，当你再用此科目进行记账时，系统会提醒：，但用此科目依然可以继续记账；所以，你如果想锁定不让用户过账，请用Block功能。如何彻底删除一个会计科目呢？答：SAP中删除会计科目，删除客户、删除供应商是比较麻烦的。如果有发生业务的话，那只能做删除标记了，如果没有发生业务，那还可以删除，但一定要慎重。if there is no transaction data exist for this account, （T-code:OBR2）to delete account master d

18、ata enter the only G/L account number you want to delete. if you have not posted accounting document for this account number, it must could be deleted. please be CAREFUL（T-code:OBR2）：1. Select Delete G/L accounts, enter account number you want to delete2. Select With general master data, enter compa

19、ny code of the account number3. You can first test it with Test run在FS00中可以设置3个科目：FS00中的会计科目（经营科目表），如设定的是：10000001FS00中的集团科目（集团科目表），如设定的是：100001FS00中的备选科目（中国科目表），如设定的是：10010001这三者是什么关系呢？答：比如一个集团，总部在美国，中国是分公司。这时候，要出具集团报表及中国法定报表。那么集团报表用100001，中国法定报表用10010001；那10000001做什么用呢？对于一些公司（尤其是外资公司），他们自己在操作上有一套科

20、目，这个10000001就是他们自己的科目，用这个科目出具自己的报表给自己看。当然，也可以把经营科目都使用用中国的法定科目，就是10010001，这时候就只用两个科目表就可以满足三方的需求了。即：如果中国分公司记账使用自己公司内部设定的会计科目，则：用会计科目-10000001（自己设的会计科目），出报表给自己看；用集团科目100001 （集团设的会计科目），出报表给集团看；用备选科目-10010001（中国法定的会计科目），出报表给中国政府看（工商、税务、财政）如果中国分公司记账使用中国法定的会计科目，则：用会计科目-10010001（就是中国法定的会计科目），出报表给自己和中国政府看；用集团科目-100001 （集团设的会计科目），出报表给集团看；更进一步：怎样在报表中使用“备选科目”呢？当这个公司出具会计报表（T-code：F.01）（如：资产负债表）的时候：科目主数据牵涉到的表：会计科目的科目表层数据（FSP0）在表SKA1中；会计科目的公司代码层数据（FSS0）在表SKB1中；会计科目的文本数据在SKAT中；关于记账码：