天心sunlike成本概述docx.docx
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天心sunlike成本概述docx
Sunlike成本计算方法说明
一、系统操作说明
设置：
营业人资料设定——成本计式—月加权平均法
——盘存方式—永续盘存法
分仓成本计算
不分仓成本计算
固定成本/变动成本
料工费分离否
在制部分参与分摊否
计算缴库的材料明细否
进货费用分摊作业
销货费用分摊作业
步骤：
A、查询库存报表（比如：
产销存统计表（含制造业））
目的：
数量是否合理，一般是由于据操作引起的（某据忘了入、数据⋯⋯）
A1、切凭
建：
1凭模板
借:
原材料
税金
:
付款
1.1退回/折切相反凭
2/退回:
凭模板
注意如果不是立即生收款，些不能生成凭《在开票立作生成》
借:
收款
:
主收入
税金
3付款
借:
付款
:
行存款/金
5：
托外加工回/退回（反方向凭）
借制造用-加工用
税金
:
付款
6．收支凭/《批次折目》等凭
7．非生性料
4收款
借:
行存款/金
:
收款
切凭
借：
制造用——助用
：
相关物料消耗品
8．把制造用明到生成本——制造用
过账所有未审核凭证
B、人工及费用分摊（所以的用户都要退出系统）
如果费用名称有按部门分，
那么部门选择要对应相关费
用
如果有选用耕料额分摊
请先执行完本月《成本计
算》，然后点《分摊》，最
后再执行《成本计算》
D、成本计算完查看《产品成本分析表》
C、分仓存量核算
D：
成本据凭
I．“生料”凭模板
（由系成本算完才能生成凭）
退料相反凭模版
借：
在制品——在制品科目
：
原材料——空（系自会去抓取相的科目）
II．“生”凭模板
借：
制成品（半成品）——空
：
在制品——在制品科目
制造用——“制造用”科目
（此系增加的科目）
III合生
凭主模板
借：
制成品（半成品）——空
：
材料（半成品）
制造用——“制造用”科目
IIII存整
/
根据不同原因不同的借
⋯⋯
/方科目
结转程序
F、销货成本结转
1，销货单确认收入
则合计成本做借：
主营业务成本贷：
存货
2．如果是通过开票作业来确认收入时
则则根据销货统计表的合计成本做借：
在途存货（发出存货）贷：
存货根据开票统计表的销货成本做
借：
主营业务成本贷：
在途存货
G、月关帐（关帐后，系统将不允许操场作已结案的单据，也即保持了本月成本计算的结果）
二、程序计算原理（成本计算）
1．先对有批号的货品进行批号重整（有批号管制的货品批号重整是按照年加权的方法计算成本的）
2．初始化货品余额档，将上月的导入本月
3．将各单据成品筛选出（调整单，组合单，缴库单），并排好计算顺序。
4．先对原料进行成本计算（在货品分仓存量中计算）
5．先算进货方向的单据数量成本，依次累加到货品余额档，不回写单据。
包括：
进货单，进货退回，进货折让，借入，借入还出，调增，组合单表头，切割单（表头成本与表身成本的差异为切割损失），缴库单。
6、算出货方向的单据，取货品余额档的单位成本回写到单据，并依次将数量及成本累加到货品余额档。
包括：
调减（固定成本不回写单据），组合单表身切割单表头（不回写单据），领料单，调拨单（固定成本不回写单据），销货退回（无来源单号），销货，销货退回（有来源单据），借出，借出还入。
销货退回（无来源单号）；取货品余额档的单位成本加回写到单据，若单位成本为零则取单据日期前的进货单最大进货单价，若还为零则取标准成本。
销货退回（有来源单号）；取原单据的单价作为单位成本回写到单据。
7、再按顺序算成品的成本，算本次成品成本之前先作如下工作：
将同一张调整减项（原料）的成本之和写入增项（成品）的成本；将同一组合单表身成本之和写入组合单表头原料成本栏位；
搜集领料单成本分摊入成品缴库单原料成本栏位；（后面作解释）
对有批号的成品进行批号重整。
成品的成本计算方法与原料算法相同。
8、不同种类单据顺序可以根据用户需求进行调整，同一单据顺序一般是按单据号顺序计算，以下几种
单据按日期加单据号顺序计算：
调整单，调拨单（进销存和MRP中的），组合单及切断单。
9、成本计算完后将制令单相关的缴库单及组合单的各费用搜集后填入制令单表头和费用栏位。
10、成品缴库单原料成本取得方法：
若对应的制令单（或托工单）已结案，则取所有相关的领料单的原料成本—本月前的缴库单的原料成本后按缴库成品数量比例摊入。
缴库单的工时等于该制令单所有的生产日报表的工时减去本月前的缴库单的工时；
若对应的制令单（或托工单）尚未结案，制令单的总成本等于制令单（或托工单）表身应发数量
*单位成本{缴库单日期前的领料货品的平均单位成本（领料单的成本（标志为领料）/领料数量）}；
缴库单原料的总成本等于制令单总成本/制令单表头数量/*缴库数量。
缴库单的工时=缴库量/约当产量*生产日报表的工时（约当产量：
制令单的开工日期至月末的天数
/开工日期至完工日期的天数；当约当产量少于缴库量时，约当产量=缴库单；）
11、借出还入单的成本撷取借出单的成本，借出转销货，取当时的成本；
12、成本调增/调整：
调整单调增时可用变动成本，变动成本的成本核算时，算到调整单且为变动成本时，成本取算至目前的平均成本来换算，但若成本为零时，则取标准成本。
三、费用分摊问题
若系统参数设置中，在制部分参与分摊否置不为的√状态，则将费用分摊到完工产品上即缴库单，组合单，生产日报表，若分摊是选择了部门则只对相应缴库部门的单据分摊费用。
否则不分部门成比例分摊。
若为√状态即在制部分参与费用分摊，则在（核对在制）时对制令单产生一线当月的虚拟缴库单，参与当月的费用分摊，然后按比例转入当月缴库单上的费用栏中，这样实际的缴库单的费用之和（对同
一张制令而言）等于虚拟缴库单的费用之和。
操作方法：
1）在系统参数设置中，在制部分参与分摊否置为打√状态；
2）进入产品成本分析表中，设置好时间期间，然后点取核对在制按钮进行在制部分的核对；
3）点查询按钮将单据（包括在制）显示出，可对数量进行修改，对工时以及固定费用进行填写；
4）进入人工及制费分摊屏幕进行费用分摊，成本计算；
5）进入产品成本分析表查出单据就可看到分摊后的费用；
制费分摊屏幕中，费用栏目可以自已设定多个，费用共分为四大类A、B、C、D，为了程序控制方便规定了每类费用可以设0—9个明细费用名，ABC的费用与单据中的人工费用，制造费用和
耗用物料相对应。
因为单据中的费用栏目有限，分摊后的各明细费用按类合计写入单据中相应的
费用栏中。
明细费用值统一放到PRT_CST数据中，是按单据号加年份月份为关键字写入的，
可用产品成本分析表查询输出。
若选择的单一货品就可从套版中反映出本产品在这段期间中的直接原料及和种子明细费用及生产成本的信息。
说明：
（一）依总生产量
1、BOM单的直接人工
=直接人工总额*（BOM单产出数量/期间的所有
BOM单总生产量）
2、BOM单的制造费用
=制造费用总额*（BON单产出数量/期间的所有
BOM单总生产量）
3、BOM单的耗用物料
=耗用物料总额*（BOM单产出数量/期间的所有
BOM单总生产量）
（二）依总耗用料额
1、BOM单的直接人工
=直接人工总额*（BOM单耗用额/期间的所有
BOM单总耗用额）
2、BOM单的制造费用
=制造费用总额*（BOM单耗用额/期间的所有
BOM单总耗用额）
3、BOM单的耗用物料
=耗用物料总额*（BOM单耗用额/期间的所有
BOM单总耗用额）
（三）依总耗用工时
1、BOM单的直接人工
=直接人工总额*（BOM单工时数量/期间的所有
BOM单总工时）
2、BOM单的制造费用
=制造费用总额*（BOM单工时数量/期间的所有
BOM单总工时）
3、BOM单的耗用物料
=耗用物料总额*（BOM单工时数量/期间的所有
BOM单总工时）
（四）依总销货额
1、计算期间内所有销货单据的每项商品的销售额/销售的累计。
2、求得每项商品的平均单价=总销货金额/总销货量
3、依据每项商品的平均单价*期间所的BOM单的各项商品产出数量，求得累计值，即为期间
内的所有BOM单的销售额。
4、BOM单的直接人工=直接人工总额*（BOM单的产出量*该项商品的平均单价）/（期间的所
有BOM单的销售额）。
5、BOM单的制造费用=制造费用总额*（BOM单的产出量*该项商品的平均单）/（期间的
所有BOM单的销售额）。
6、BOM单的耗用物料=耗用物料总额*（BOM单的产出量*该项商品的平均单）/（期间的
所有BOM单的销售额）。
（五）依设定权值
1、BOM单的直接人工=直接人工总额*（BOM单的产出量/期间的该项商品所有BOM总生
产量）*直接人工权值比率。
2、BOM单的制造费用=制造费用总额*（BOM单的产出量/期间的该项商品所有BOM总生
产量）*直接制造费权值比率。
3、BOM单的耗用物料=耗用物料总额*（BOM单的产出量/期间的该项商品所有BOM总生
产量）*直接物料权值比率。
（六）依固定值
1、BOM单的直接人工=BOM单的直接人工
2、BOM单的制造费用=BOM单的制造费用
3、BOM单的耗用物料=BOM单的耗用物料
（七）依工资结构/工时
+某费用输入值
+某费用输入值
+某费用输入值
1、将员工单位工时工资*BOM单中的员工之工时
2、再累加到各BOM单的直接人工中
（八）依副单位数量
以副单位数量进行计算，同
（一）类似。
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