近年理财规划师二级综合案例分析试题.docx
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近年理财规划师二级综合案例分析试题
2010年5月理财规划师二级统考综合评审试题
案例分析題（共3道题「第］〜2题每题20分，第3題60分,共100分）
一、张女上今年30岁•讣划5年后购买一銮80〃的普遊住宅.如•房屋市价90万元。
张女上现在税后年薪12万，收入何年约增收入屮70%用丁消费，和下的钱可以结余下來，目帕张女士有存款5万元,投资收益率約5%,如果张女士计划采用二成首付,等额本息贷款的方式进行购买,贷款利率为6%•请为张女上设计购房规划方案.
二、王先生夭妇现年33岁，夭妻一人和在外企T作，丨|前收入较多.但工作圧力也很大。
夫芒二人希卑能在50占忖提前退休以亨受牛•沾。
目前二人毎仆的牛.酒费用为10〃元，虽然退休麻没有子女教育金竽支岀，但退依后王先生夫妇希望可以毎年到国内、国外旅游.并能有较好的医疗保障,因此预i卜届时毎年需耍12小L的文出。
根据二人的身体状况,M计二人部可以生存至85岁。
为J"能够积累养老金，王先T夫妇II前已缙有储番20万元。
投资回报率为6%・王先生夫妇还需要每月拿出多八資金用于退休金的积累，
注：
不考虑通货膨胀的m索
三、客户基本资料;
秦先生H前在某咨询公司任项目经理.刀薪税前1.5万人民币，按15%墩纳三险一金,年底约•仃税前M万元的奖金收入。
秦太太足幼儿园枚师，工作稳定，勿月收入税后？
5D0元。
二人目前均为32岁,2005年结婚，2005年6月首付15方元,采用等额本息方式贷款购买了-套总价60万的90半米住舅，贷款期怩20年•购买肖川廿始还款。
2008年.二人的儿千彤彤出生，给两人带來了很劣快乐•但随之增长的述存門益增多的家庭丈出°为了给儿子捉供最好的生活条件，二人与2008年1月首付30万"购买了隹总价L007J120平米三室•厅。
同样采川等额木息贷款方式，贷款20轩，购买廿丿-1开始it款。
曲次贷款都定商业贷款.贷款利率6%,此外•夫妻二人给彤彤报了钢琴和书法课程,培训班的费用加上各种FI常开支.秦先生家庭的时月人出由以前的何月4000元，娈为了目前何月7000X-人有一辆-KW.15万元的经济型轿车.每月需养车费用1000元。
II前家庭有活期10万元，定期存款20万元，20万元的阿债.秦先生曾在2006年听刊友的推荐，投资了10万元的某僞股型基金,到2009年底巾値为14万元.此外,秦太太购买了呆银行的理财产品30力兀.综合考电秦先生夫妇的凤险承受能力，硕汁二人的年投资回报率为5%,
秦先生作为项ri经理，平时质酬较多.平均毎年需要2万元，秦AA泉户外迄动的爱好者，经储和朋友进行野外旅游，每年的外出和购买装备的费用需L万元」［人何年龙敬双力父母需2万7Ua
II前.秦先生夫妇想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题：
1、随着孩子的成长，秦先生夫妇感到儿子的教育和生活花费FI益増多，加上两套房子的房贷，资金压力很大，希电理财师能给出•个解抉办法。
2、秦先生想知耀官前只依拿单位福利的凤险保障是否完备,如果不足,述需更补充哪些保险.
3、秦先生-人都曽在海外留学，因此，也计划在儿了K犬后可以将孩了•迖往宾国读大学,综合考虑关国学费和生活费的增长悄况，及我国的汇率变化。
预计届时需要120万元的留学费用.这笔钱需要提前进行准备。
4、秦先生夫妇60岁时正常退休，因为T：
时秦先生工作较忙并且经常出差,二人很少一冋旅游、闪此秦兀I丿、妇一人希里退休后，可以有疔间•同定走各地的风承名胜。
而秦先卞因为纾常喝酒应曲，彷体并不是很好.综汁奇虑各种休闲费用和浜疗支;I；,二人预订以85岁为生存目标,至少需要］80万的养老费用
5、秦先生想史换一个二厢的家庭用车，预计花费药万元。
握示：
信息收集时间为2009年12月31日。
不考虑存款利息收入.
月支岀均化为年支出的十二分之一。
工塚薪金所得的免征额为2000元。
计算过程保怦两位小数，计算结果保用到幣数位。
1、客户财务状况分析：
（26分）
（1＞编写客户资产负债表（计6分,房贷贷款项112分）
資产负债农单位：
元农-1
客户^Flffl：
资产
金额
负债勺冷资产
金额
现金与现金等价物
负债
活期存款
住房贷款
定期仆款
其他金融资产
国侑
基金
浪行理则产品
吹•物轻产
负债总计
自住房
净资产
投资房产
汽车
资产总计
负债与净资产总计
（2）编制客户现金流处表（计8分，秦先生收入：
2分，房贷按掲还贷：
2分〉
现金流呈衣单位：
元心2
客八：
口期；
年收入
年支:
出
工薪类收入
房屋按揭还贷
秦先生
F1常生活支出
秦从
养车支出
旅游支出
奖金收入
其它
收入总计
支出总计
年结余
（3）存户财务状况的比例分析（至少分折四个比率，以分数表不・保潯御整数位》（6分）
①客户财务比率表（2分〉
结余比例
挖入与净瓷产比率
淸偿比率
负债比率
说债收入It率
瀝胡性比华
②客户财务比率分析；（4分）
<4）客户财务状况预测档分）
<5）客户财铮状况总体评价卩分）
2.理财规划冃标侍分）
3、升顶理财规划方聚（25甘）纸理财方案总结（4分）
2008年11月
—、张先生家庭属」中零收入阶层，没有任何奂债尸其家庭总资严达到200力丿乩张先生■拿出1恥力从全部投资十股鑒.张先生走持着・不要將鹅蛋放在一个篮子里”的投贽理念…也1抽
万兀的贵金投资于入B两支般黏
两只股票的预期收就如F农：
腔指1淞
股指卜跌
慨率
0.15
0.45
04
A股決
12%
7%
—X25%
B股聖
21^
10^
—9%
（1刚断抿先牛家庭的段资金额包否合适?
（2）14W张儿牛投赛的A、E两丈心栗足否符仃^不茨将翻旣右:
■个常了甲.°的投狂ffl念吟（判断井写出理乩it明简耍步解）
—二秦證生2007年初购买了抚公司股票.购环丽每股20芫•持有年后出策A%司20）7却毎股肢和2尤.年终发放*公司股权收益聿为丁怖.贝塔值为1儿再投资比率为2/3・公司预il未*两亚该比率均不会发生变化口假设A公司毎年保持稳定增［C预讣2008年山场收益瘵为I•陽，国库券收益率为5嶠。
紂；X秦先主投熒该啦黑的收転聃为多少d
X菇先生家庇除农眾外没倚其他忧产.最近由于股膜大跌.导致亲庭資产损失严克.秦先生想调整投资纵合，但他对基他投资品不是很塾恳沪需要埋财规划帅捉佚咨询，请对股原型莘金*投资连接险籾股票进祁比较，分析产站的疋文r风险收益特点、投资门槛、税收情况
三、客户基本资料：
饯女士规年30巧，是一位申亲母亲，冇一个5岁人的儿子°目时，饯攻士件一妹地产公“任術供经理，月薪12000兀（税前）,年煞奖金10万兀（税前），无任何社保。
母子—人住任2006年1月初购买的套两JS室的住房中,房款80万元中甘付20%,剩氽采用等额本息贷款方式,贷款利車5.508%・贷款期限20年。
钱女士家庭现有活期存款过万元,定期存款30万尤，2007年初听朋友介绍购买了某股票型基金10力丿L.2006年钱女上离婚后•考虑到『I己一“发生克外，儿子的生活将发生困难，因此她购买『年缴保1800JL的定期心险，保险条款规定在保障期限内钱女士囚盘外或疾病而去世，町以获得60力的保险赔付。
锂女士家庭支;I；屮，儿『•的教育费中片有很人比例.钱女士离婚后将所有帝节都寄扎住儿子身仁除为儿子提供垠好的学习枚育外.还让儿子学习书法、绘画等持长班,每月各项学费支岀就达3000元。
此外母子二人的牛活费每月2000元.钱女七每年会带儿子到IH内著名景点进行旅游,平均每年花费1OOOO元"钱女J•每年关容休闲支出8000兀.钱女L的询夫每月町以提供膽养费1000元。
且瓠饯女士想请理财規划师通过理财规划为其解决以下树題：
L、随者儿了•学习科目的增钗女士感沱需娶的买部本辆从而节省、路卜•时间。
钱女上若好了辆价值18万元的中档家庭型轿乍，包括律种税费在内共需21万元可以将乍辆买下。
2、钱女L感觉自已的保险仍茨不够完备，但由「対保险不太了解，希电!
埋财规划师能为其设讣完备的保险保除规划。
3、钱女士一直希望给儿子最好的教TT，计划儿子在国内读兀人学后继纯到国外深适，综合考虑国内外求学戏用，预计在儿子13年后上人学时共盂准备髙等敎17金110万儿.投资报酬率为5%・
k钱女上计划在25年后退休，考虑到其馳自人,因此预计需要养老费用L50万元。
投奈报酬率为M
5.能够对观金等流动资产进和有效管理。
6、钱女士对理财及投诙了斛不久希卑理财规划师能为K制定合理的诙产配置规划.提示：
信息收集时间为200了年12月3L日。
不考虑存款利息收入。
H支岀均化为年支出的I•二分之一。
匸资薪金所得的免征额为L600元°
才算过保保留闯位小数，卄畀结果保留钊煞数位「
2007年11月
I事握客户的纳税狀况是理财规划肿进行税收寒划屮的必姿坏廿，个人所那税是个人理财中，个非常重嬰的税种口个人所得税丄萎是对个人（门然人）取得的各项应税所得课征的一种税.it纳税文务人包括中国公民.个休匚商户以及在中国有所得的外箫人员和港澳合廳我国的个人所需税共有十个税亦如I•也嶄金所得税氐劳动报91所劭税H,利息.股息"红利所得稅H和財产转止所得税目等*不同的税耳又佇不同的计直方仏.根掘下面家例'回答相关问題。
张先生200石奉12月钳（fc入悄况如F；
K当月发放工戦5000元（已抑除巴三险一金
2・％月发族全年奖金20000元「
氛向熹公司提供劳务,取得报20000
4、职得禍酬收入8000元：
请分别计算上述四项张先生当月应墩纳筒个人所得税-（假设r述收入均为税诃收入）
二，李先生，28岁，某大樂公司的工程技术人员.张女士，25岁，某国有企业的疔收人员"李先佗和张女七有个「岁的女儿晶晶.李先生和张女士枳累了人约15力尤的金融资产，由「.位対卩证券不足狼了解.西此资金早本押址比银和匸款的形貞存札说近.豺边的吧人都通过资本市场进行证莽投资获益不如爷先业和张女士觉得也应该调搭自己阚瓷组G豆是二罰B谨慎.对于资本市场的风险也听说了•:
爲荐投盜连接隘.还育人给他们推斗股宗。
而对于不商的人給苴推萍不同产品，到底哪些产品具止适合他们，李先生和张女士就此咨询「理财规划帅。
假如你址理财规划师・鬲从如F几个方面来回答李先生和菠女士*1＞对李先1和张女七的投贽组合怙况进行分析
農对股票型基金.投资逐接险和股架4H」讨笹，分析产品的定义.风险收益特点、ft蚩门AL税收情况:
三、樂例分折懸
咨尸星本资料：
周先心夫妇毕业于同新大学，有个读小啓的7岁女儿卜丈夫在外瓷金业做行政管理匸作，"新税后42E0兀.年终奖金2力丿「藝子心某亲业单位财务主管、每品觇后工密3150元,年终奖金有5000尤。
家庭财务女岀比较稳左.亘本的伙食费*交通费、通讯费夫概每月3000兀，除此之外規就是不足期的服装购置札旅游划lh平购侮年花韬为10000兀°—家人住在一处B0平素左若胡住房里.产权已经归个・H询市价403万元。
夫妻二人想换*套人•些的仍堤居住。
公年还现款购入一辆10万儿人；右'的洱车。
丄作繁忙加匕対现财丼不在行”夫交网人没有炒过股衆也没有卖过某金或债券.隶世仃25万兀的运期疗款和2万兀的活朋存款，A1任何贷款.另外丘ff3000关兀，也存住很打里。
夭妻两人除了单位缴纳的睥三险一金”外部没购买商业保险.篠子的人身意外保跑址是宁校统一缄纳的.
-凉二口想佶助理财规创师的耕助达到以下冢庞il划。
1＞换一套130半方米左右•的新房.房M｛总价80万兀.
2、开始为女儿准备匕人学的教仃经费，冃标额度50万元。
3、斤夏双方准备20年応退休，想任退休后迩能维持现仃的生;izKT，不给子
女添加麻烦，fl标额仪so力•元：
r
4、加损家庭的保障，购买合适的保险产品：
5、对家庭现在财务资源辺行合郎配忆包祗升息预期I、•矣元的切1何处麗。
捉:
小；信息收集时间为2007T7月miH；FpC^
不考虑〃款利息收入，不考虑利率调楼；
月支出均化为年支出的十二分Z—，
住房公枳令贷款利率为5.04%,1於元折合人尺币7.5元：
计算过程保田小数点麻两位，结果保留到整数位。
1.客户财务状况分析
（1）编制客户盜产负债表
资产负侦表表・1
客户:
周先生家庭
日期:
2007^7fl31H（单位：
冗）
资产
金额
负债与净资产
金额
现金与现金等价物
负侦
活期存款
住房贷款
银行定期存款
汽车贷款
外币（美元）
负帧总计
金融资产a
股票:
.
基金
实物资产
用住房
机动车
净资产
资产总计
姉心净资产合计
（2）编制客户现金流虽表
现金流量表
2007年7月31日表・2
客八：
周先生家庭HJ®：
2006年8月1口至2007年7月22口（单位：
元）
年收入
金额
年支出
工资和薪金
房屋按揭还贷
1周先生
日常支出
崗太太
苴他支岀
奖金收入
周先生
周人人：
投资收入
收入总计
支出总计
年节余
2009年模拟
（一）
秦小姐今年閃岁”住一沫外dH故疔政越也揭月工4oooJ£,@前叮父母同住，虽然省了房租，但每月的消费仍然不少.除基本的主活化费外，毎月还有夫笔的休闲娠乐支tlh因此.毎月仪有约1咄的节余。
随着年纪渐增，秦小姐感到与父讯同住的不使，想要购冥-个和户型的居宅ill立信住。
她石好一套价值沁力的怔房，小由广每月节余较少•计划3年后再购买'假设秦小如的投簣回报淋为5%丄镒毎卬保貯1M的增氏速度，贷嶽利率为
4.18ft.请为秦小姐制定一个购房规划方魚
二、土先卞为某理财事务所腳启级理财帅，2009年5H取符的收入如2
（1）匚资收入曲（WI元：
<2）受邀授课，取得收入尤：
⑶出版理财相关书籍.取得收入50000儿，
（4）投资般票.取得股息收A8800/G：
（5）自有房屋对外出租.取得租金收入2300巳艸容种税费37F元.未进行任何装修；
（和购买彩眾.获得奖佥收\50IW7C・
迎过以I：
忧料，片算该”王先生而要繳納的个人所得税：
（1）X贽薪金个人所得税y
⑵劳务报圖个人所得税t
O）稿酬个人所絆税辛
U）股忌个人所捋税；
⑸財产租贷个人所得税;
（6）偶然个人所得稅匚
三、客户基*资料丁
氽先生和肚生満在一个中筹城市,今年均为40岁,他们有一个读小学四新级的儿几今年10岁•余先主在某大舉国有企业做曲理工件'月耕为税府10000儿，年终奖偸75000尤（税厉h余太太足某氏营企业财务主管，月薪为税后5.D007G.年终奖为35000元f税后九二人在中-位助己繳纳“三险一金二余先牛有Vfl有产权住臥年代较久，每月和金收入1000尤，目前i|j场价值为130000元,U1预计5年后巾场价值为100000一家人目
2004年1月购菜的『市场价值500000元的住帛甲"从购买半月即开始还款，为时用/公积金货款200000兀，等额木轼还款.述款期限15年“
京先主比较市视投资理眛但-吭没有时间和精力认貝打见目前家中井•有供行活期存款50000尤.定期仃就斗00000几.货币市场战令和go兀.II前市値为2C（XW7L的监票和胜票羽早金"除此之外谨有-部汽车价值120000兀.余先生夫妇除房贷^hijijAK他贷款•除了单也缴纳的【上险•金"外大妻■人没有投保其他商业保险”儿川1勺人身意外保险是学住统一繳纳的"
处先主家庭财务支出比较稳定•除「狂木的伙忆交迪、迪讯彷用外f就定不定期的服裝购置和旅游支出•一家人平的每月的H常生活开支为3000元，儿子一年的教育费用（含特长班支出）在6000兀左右.太太办的关轩E侮年需耍2400兀.家庭应酬玄出半均蒔月
500兀，每年旅游支出5000兀°另外，余先生每季度都要给老家的父母寄去3000兀生活费。
目前・余先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题：
1、最近余先生考虑到老家的父母都已将近了0岁向龄.想把他们接來同化，于是想到要换一套面积牧大的房子.已经看好了一栋郊区的小别塹.总面积20Q平米*单价4000儿「
知1'1己的H前的财务状况是舎真匸适合购买该启，百没有敬好的方式攵现购坍。
2、余先生想知逍H前只依靠单位福利的风险保陥是否完冬，如果不足.还需要补充哪些保险。
3＞孩子是人妻〔人1'1勺希望.他们希里儿子能茁壮成长，接受咫好的敎疗.山于小学和中学阶啓数疗开龙并不人人・1大I此余先个想请玮财规划帅若取为其解决儿子的高等教疗费用问题。
而且二人非常希舉孩了18随时可以岀国上大学,届时至少需耍600000兀。
4、尽管余先生夫妻二人单位福利不借，但考虑到养老费用*｝笔不小的开支,同时想在身后能够为儿子留下遗产，所以夫妻:
人还是想住退休时积擴下一笔财富•夫妻•.人希里15年后退休.届时积攒资金的目标额度为1200000元。
5、能够对现金等流劫協产进行•有效管理。
提吴信息收集时间为2008年L2月31II。
不考虑存款利息收入。
刀支出均化为年支出的十二分之一。
公枳金贷款利率按5灯十算。
余先牛家庭公枳金贷款叫出额度迪捌余60力儿。
计算过程保牌两位小数，计算结果保留到幣数位.
1、客户财务状况分析*（26分〉
（1〉编制客户资产负债去（计6分.住房贷款项II：
2分）
农T资产负债表单•位：
兀
客户；
FI期；
资产
金额
负债与净资产
金额
现金与现金等价物
活期存款
住房贷款
定期行款
苴他金融资产
基金
实物资产
处责总计
口住房
投资房产
净资产
资产总计
负瀆与净资产总计
（2）编制客户现金流量表（共计8分,房屋按拇还贷：
2分）.
衣-2现佥流蚩左单位’元
:
客HHffll；
邙收入
年交出
匚薪类收入
房甲按揭还贷
余先生
日常生活支出
余太太
了女朝疗费用
奖令收入
旅游开支
余光生
比他
余怎太
投资收入
收入总让
支出总计
年结余
（3）容户财务状况的比率分析i至少分析网个比來.以百分数耒示.保甯到整数位5
W分人
①客户财务比率表◎分）
站余比例
投资q净资产比率
漓偿比*
即付比率
旬債收入比率
流动件比探
②客户财务比率分析J（4分）
（4）窖户财务状况预测（3分）⑸於户财务状况总体评价（3分）
2.理财规划冃标（5分）
3、分项理财规划方案（25分）
K理财方案总结（4分）
模拟
（二）
三、客户基本资料；
韩先生35岁,足一家合伙企业的合伙人。
2006年,他均同岁的刘女士结婚,婚后刘女I二做了全职欢太。
韩先生目前月薪］万元（税前）,年终奖金】5万元（税询）.没仔任何社保，二人过看较为宽裕的生活。
2005年回国之初,韩先生贷款购买了'套50平米的酒店式公寓，价款50力元，20%的首付.采用曾额本息还款方式丫贷款期限为15<1,利赵为5.31%o婚后二人感觉生活空间狭小.「是心2007年1月购买了另套价值120万朮100平*糊装修的件房，三成首付后.其中30力采川公积金等额本息贷款方式•贷款利率4.85%,贷款期限为20年:
其余采用等勧!
本金贷款方式,利率5.81監,贷敬期限同样为20年。
搬入新家匸•原采的酒店式公寓川于出和,租金毎川2000儿。
随看房价的上涨，目前这套酒店式公寓已升值至65万元。
随若韩先生家庭收入的增多・支出也在增加。
2006年初，韩先生购入了一部价值20万元的轿牟,毎月的养车费用1000元.韩先生一家基木生活支出每月2000元:
韩太太每年的护flfe美容支出8000元：
家庭每年健身支出4000元。
:
人每年一次的旅游支出花费10000元3此外，韩先生由J；应酬较多,各种应酣开支每月2000元；孝敬双方父母每月LOOO元。
韩先生QL作较为靠忙，很少有时间腆及到家庭理财状况，而刘女±对理财又加之甚少r200?
年初，听删友介绍，购买了加万元的股亲，由丁操作不「・到年底只剩15万元o但刘女L购买的30万元的股票型皋金.倒是盈利2万尤。
此外,韩先牛•家庭有活期存款5万兀，定期心款20力兀，国债20力兀。
韩先生家庭需要理财规划帅为其解决的理财问题主吏有；
1、2008年3月,二人的奥运宝宝康康出生,•家人在髙兴的同时,也开始为儿子的未来做打算。
韩先生对儿子寄很高的期望,希里他能接受最好的教育,并打算让儿fIS年后出国读木科。
粽合考逆国外的学费及生活费用，需要为儿子留MJ80）｝的人学费用。
假设投资报酬申为5也
2、韩尤生［人都农有购买任何商业保险，韩九宅考虑到刈女士不丄作，•旦他发生意外，家庭生活将成树题，因此考虑购买•泄的商业保险，
3、韩先生夫妇打算55岁叮以退休2受生活，二人预计寿命为85趴考虑到通货膨胀及齐种旅游休闲开支,以乃的投资报酗率，到55岁共需养电费用250力元。
1>軸先牛虽然收入较乞们每月的房贷讣帖先生感到压力很八貯虑到以后的退休勺孩子的教自,韩先生I分拟心，希望理财规划师能为其做一个合理的规划■帮其改善家庭债务状况•
5、能保持家庭11好的现金流动性&
提示：
信息收集时间为200-年12月31Th
不考.虑存款利息收入.
不考虑房租需缎納的个人所得税a
J］支出均化为年支出的「二分Z=
丄诙薪金所扫的免征额为L.600丿讥
不考虑折1口
计算过程保留购位小数,计算结果保留到整数位。
L.客八财务状况分析；（26分〉
（1）编制客户资产负债表（计6分,住房贷款项目:
2分）
客户*
日期：
费产
金额
负Hi打押资产
金额
现金q现金專价物
活期存款
住房贷款
定期存菽
其他金融资产
廉金
实物资产
负债总计
自住房
投缺房产
机动车
净资产
瓷产总计
负恤与冷资产总计
（2〉编制客户现金涼皿表（汁8分・韩先生收入2分:
为卅按揭圧贷:
2分）。
42现金渝蛍A讯位：
尤
客八:
口虬
年牧入
金额
年支111
金倾
T•湍类收入
房屋按掲坯贷
柿
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