K2618 金蝶云系统操作手册存货核算 V10.docx

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K2618金蝶云系统操作手册存货核算V10

XXX股份有限公司

金蝶软件（中国）有限公司

2018年9月26日

密级：

★高★

版本：

1.0

金蝶云存货核算操作手册

文档控制：

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日期

作者

版本

更改参考/备注

200

2018/09/06

高丽

V1.0

目录

1.存货核算系统4

1.1存货核算系统应用框架4

2.系统维护4

3.基础设置6

3.1核算范围设置6

3.2物料计价方法设置7

3.3费用项目设置8

4.业务初始化9

4.1启用存货核算系统9

4.2初始核算数据录入10

4.3存货核算初始化10

5.存货核算11

5.1采购入库核算12

5.2采购费用分配13

5.3钩稽日志查询14

5.4入库成本维护16

5.5委外入库核算17

5.6出库成本核算18

5.7其他存货核算19

6.成本调整20

7.报表分析22

7.1核算单据查询22

7.2存货核算汇总报告23

7.3存货核算明细报告24

7.4存货收发存汇总表25

7.5存货收发存明细表26

7.6异常余额汇总表27

8.账务处理28

9.期末处理28

1.存货核算系统

1.1存货核算系统应用框架

2.系统参数

存货系统参数设置增加了存货核算功能应用的灵活性，参数的选择直接会影响存货核算的成本结果。

因此一旦设置好参数后，不能轻易变更。

产品路径：

【成本管理】－>【存货核算】－>【参数设置】－>【成本管理系统参数】－>【存货核算】

参数说明：

A.应付单与发票核销产生的差异计入存货成本

该参数可以决定采购应付单与发票核销时产生的差额是否计入存货成本，若勾选该参数，差额将计入对应物料的存货成本；若不勾选该参数，差额将不计入存货成本。

B.采购应付单审核时自动进行入库成本核算

该参数的作用是决定采购入库单（采购退料单）下推采购应付单审核时是否自动调用采购入库成本核算，若勾选该参数，采购应付单审核时根据单据间勾稽关系自动核算入库成本；若不勾选该参数，采购应付单审核时只建立单据间勾稽关系而不会自动核算入库成本。

大批量审核采购应付单时，不勾选该参数可以提高审核的效率。

C.赠品、不良品、废品单据成本为零时允许结账

该参数决定当前会计期间存在赠品或不良品或废品单据成本为零时是否能结账。

期末结账时若检查当期存在赠品或不良品或废品零成本单据，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账。

D.核算后不反写单据成本

勾选后核算结果不反写至单据成本价。

E.核算完成后进行组装拆卸单零成本批量核算

适用于同一物料既有拆卸入库又有生产入库，拆卸入库单核算不出成本的场景。

F.采购入库调整单生成出库成本调整单

该参数主要解决以前期间采购入库，当期收到采购发票的金额与以前期入库成本产生的差异对当期存货成本的调整，调整方式有不生成、全部生成及按上期出库、结存比例生成。

“不生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时不生成出库成本调整单；

“全部生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时全部生成出库成本调整单；

“按上期出库、结存比例”生成，即前期入库的采购入库调整单按对应物料在上期出库数量与结存数量的比例生成出库成本调整单。

G.采购费用自动分配标准设置

该参数的作用是决定费用应付单选择采购入库单，并将费用分配到各入库单时，分配的标准是按金额还是按数量。

H.按核算组织显示存货类别

将物料分配给其他组织后修改过存货类别的，在存货类报表按核算维度显示时，存货报表显示物料创建组织的存货类别，而生成凭证时又是显示核算的业务组织的存货类别，导致存货对账不等的情况。

勾选时，存货报表均按核算组织显示存货类别。

操作说明

设置参数后，请选择“核算组织”进行保存。

业务说明

“采购入库调整单生成出库成本调整单”这个参数主要是解决如下业务场景：

例如：

9月某物料A采购入库10个，暂估20/个，成本200，出库2个，成本为40；10月收到采购发票单价为30/个，采购发票核销时生成采购入库调整单10*（30-20）=100，调整后的存货单位成本=（200-40+100）/（10-2）=32.5。

此时客户要求10月份存货成本按30/个计算，根据参数按上期出库数据与结存数量的比例将生成出库成本调整单100*2/10=20，即存货单位成本=（200-40+100-20）/（10-2）=30.虽然实际业务比这个案例复杂的多，但通过此种处理，可以较真实的反应存货成本。

3.基础设置

3.1核算范围设置

核算范围是指在“核算体系+核算组织+会计政策”的总核算维度下，将存货划分为若干个空间范围，每个空间范围都有单独的计价方法，从而形成若干个价值序列分别进行存货核算。

划分依据有：

货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库。

产品路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【基础资料】－>【核算范围】－>【新增】

使用前提

必须已设置好会计核算体系、核算组织及会计政策。

操作说明

新增核算范围时，选择核算体系、核算组织及会计政策，设置计价方法及核算范围划分依据，核算范围必须审核才生效。

划分依据为货主：

选择的货主为当前核算组织下的业务组织，核算范围覆盖整个核算体系下的库存组织及仓库。

划分依据为库存组织：

库存组织的选择范围只为当前核算组织下的所有库存组织；

划分依据为仓库：

仓库选择范围只为当前核算组织下所有库存组织下的仓库；

划分依据为货主+库存组织：

货主为当前核算组织下的业务组织，库存组织可选范围为当前核算体系下的所有库存组织；

划分依据为货主+仓库：

货主为当前核算组织下的业务组织，仓库的可选范围为当前核算体系下的所有仓库。

业务说明

同一“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的所有核算范围划分依据必须一致。

另，若存在A组织的存货存储在B组织下仓库的情况，包括跨组织采购、跨组织领料、跨组织销售及跨组织调拨，请务必按货主或货主+库存组织或货主+仓库的划分依据划分核算范围。

3.2物料计价方法设置

存货出库成本核算时，需要根据物料的计价方法来核算存货的出库成本。

物料计价方法支持移动平均法、加权平均法、先进先出法。

产品路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【基础资料】－>【物料计价方法】－>【新增】

使用前提

必须已设置好核算范围。

若无特殊要求，物料计价方法可以不设置，直接采用核算范围的计价方法。

操作说明

新增物料计价方法时，选择核算范围及设置依据：

支持按单个物料、物料属性、存货类别设置计价方法。

设置完毕后审核才生效。

业务说明

核算范围及物料计价方法都涉及计价方法的设置，存货出库成本核算时获取计价方法的优先顺序为：

单个物料→存货类别→物料属性→核算范围。

进行存货核算后，对应物料存在期初或期末存货余额时不允许修改物料计价方法。

若要变更计价方法，请做物料计价方法变更处理。

3.3费用项目设置

费用项目是存货成本结构中的构成项目，既可根据成本动因进行划分和设置，也可按经济用途进行划分和设置。

产品路径

【基础管理】－>【基础资料】－>【公共资料】－>【费用项目】 

字段说明

 字段

                              说明

编号

费用项目编码，手工录入或系统自动产生。

名称

费用项目名称，手工录入。

类别

下拉选择项：

材料类、采购类、委外类、组装类、拆卸类、生产类及其他类。

材料类：

指存货的原物料成本，如材料采购价款；

采购类：

指材料采购所发生的需计入存货成本的费用，如关税、运费、装卸费等等；

委外类：

指委外加工支付供应商的加工费用；

组装类：

指供应链组装业务所发生的费用，如组装费用；

拆卸类：

指供应链拆卸业务所发生的费用，如拆卸费用；

生产类：

指生产过程所发生的费用，如人工工资、折旧费用等；

其他类：

指不计入存货成本的费用，如业务招待费、差旅费、交通费、电话费、团队活动费、办公费、折旧费用。

是否默认

每一类别有且只有一个默认项，目的是在初始核算数据维护、入库成本核算、入库成本暂估、其他存货核算时系统会自动区分类别根据默认项生成费用项目。

操作说明

系统已预设费用项目，若想使用自定义费用项目，新增时维护好“名称“、设置好“类别”和“是否默认“。

费用项目审核才生效。

业务说明

费用项目基础资料中有预设费用项目，用户可以按预设费用项目进行存货成本核算，也可按类别自定义费用项目，根据需要设置为默认。

各类别只有一个默认项，初始核算数据维护、入库成本核算、入库成本暂估、其他存货核算会按类别及默认的费用项目自动赋予核算单据费用项目。

初始核算数据维护、入库成本暂估、其他存货核算自动赋予费用项目后，还可在费用项目明细表中修改新增费用项目及值。

费用项目的处理支持存货成本分项核算。

注意：

默认费用项目一经确定下来，不要随意变动，否则会造成存货成本明细结构异常。

4.业务初始化

4.1启用存货核算系统

设置会计核算体系下核算组织启用存货核算的会计期间。

产品路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【初始化】－>【启用存货核算系统】—>【设置启用会计期间】—>【点击启用按钮】

使用前提

1.核算范围设置必须将所属对应核算组织下的业务组织及仓库覆盖完全；

2.核算范围覆盖的所有库存组织必须都已启用。

操作说明

在启用界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选需启用的“会计政策”，执行启用按钮。

业务说明

存货核算会计期间的启用决定了初始核算数据的取数来源，若“核算体系+核算组织+会计政策”下所有库存组织的启用日期属于该总核算维度下的启用会计年度及启用会计期间，则取数来源为初始库存列表；若“核算体系+核算组织+会计政策”下所有库存组织的启用日期不属于该核算组织的启用会计年度及启用会计期间，则取数来源为库存余额表。

4.2初始核算数据录入

获取库存组织期初库存数量，维护期初库存成本。

产品路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【初始化】－>【初始核算数据录入】－>【新增】

使用前提

已启用存货核算系统。

操作说明

点新增按钮，选择核算体系、核算组织及会计政策就可获取期初库存数量，维护对应期初成本，然后点保存按钮。

工具栏按钮说明：

A.更新期初数量：

更新初始核算数据维护中的期初库存数量；

B.对数：

将初始核算数据维护中的库存数量与取数来源（初始库存列表或库存余额表）进行比对，检查是否一致。

若不一致，点击“更新期初数量”更新期初库存数量；

C.反写库存：

只有取数来源为初始库存列表，且在“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”下时，才能将期初库存金额反写到初始库存列表。

业务说明

若初始核算数据成本结构要按费用项目明细维护，请在维护会计政策时勾选“存货核算按费用项目明细核算”，然后在初始核算数据维护的费用项目明细页签进行维护。

4.3存货核算初始化

初始化是指在企业采用存货核算系统前，为了将企业已有的信息，如库存余额，体现在系统中所做的各种数据、单据的初始值设置，使系统的起始状态与企业的实际情况相符合。

产品路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【初始化】－>【存货核算初始化】

操作说明

在存货核算初始化界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选需结束初始化的“会计政策”，执行结束初始化；

若要反初始化，在存货核算初始化界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选反初始化的“会计政策”，执行反初始化。

业务说明

执行初始化前会进行如下合法性检查：

A.是否已启用存货核算系统；

B.核算范围是否覆盖了对应核算组织的所有货主组织及仓库；

C.初始核算数据库存数量与取数来源是否一致；

以上三项检查均无问题，则成功结束初始化。

结束初始化后，初始核算数据维护只能查看，若要修改，先进行反初始化操作。

注意：

非启用会计期间，不允许反初始化。

5.存货核算

存货核算是指准确计量存货入库成本，然后根据物料计价方法核算存货的出库成本，且存货成本核算必须符合会计制度的要求。

5.1采购入库核算

采购入库核算是指对存货的采购成本进行计量，包括购买价款、与可归属于存货成本的相关关税、运输费、装卸费、保险费以及其他费用等。

自动钩稽核算

自动钩稽核算是指由标准应付单审核时自动建立与对应入库单（退料单）的钩稽关系，并根据钩稽关系核算入库成本。

使用前提

存货核算系统必须已结束初始化，且已勾选参数“采购应付单审核时自动进行入库成本核算”。

操作说明

入库单（退料单）下推标准应付单后审核时自动进行钩稽核算，以及当勾选系统参数“应付单与发票核销产生的差异计入存货成本”时，应付单与采购发票核销产生的应付调整单自动钩稽关联入库单（退料单）并重新核算入库成本。

业务说明

自动钩稽触发的核算只是针对“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”下入库成本核算。

5.2采购费用分配

采购费用分配是指将物料采购所发生的费用，如运费、关税等计入采购入库的存货成本。

存货核算系统是指将采购费用应付单的金额分配到入库单（退料单）上。

使用前提

入库单（退料单）必须已与标准应付单钩稽。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【采购费用分配】

字段说明

表头字段

说明

清空

清空当前已过滤出的钩稽双方的单据

应付单

弹出应付单查询窗口，设置条件过滤出本次需要分配的采购费用应付单（分录行必须已勾选“计入成本”）。

屏蔽分配状态为已分配的采购费用应付单。

库存单据

弹出库存单据查询窗口，设置条件过滤出本次需要分配的目标入库单及退料单。

分配

选择好需要参与费用分配的目标单据后，点击该按钮进行采购费用分配处理

查看单据

下拉选择项：

应付单、库存单据、钩稽日志。

1、选择应付单，可以联查调出应付单；

2、选择库存单据，可以联查调出入库单、退料单；

3、选择钩稽日志，该功能和“钩稽日志查询”调出的界面一样，弹出钩稽日志供过滤分配记录。

分配类型

包括标准采购费用分配及标准委外费用分配。

标准采购费用分配处理采购费用分配给普通采购业务的入库单（退料单）；标准委外采购费用分配处理采购费用分配给委外加工业务的入库单（退料单）。

分配标准

支持按数量、金额、自定义分配权重分配。

1、数量：

取参与分配库存单据分录行的实收数量（库存单位数量），分配权重=分录行实收数量/∑各分录行实收数量

2、金额：

取参与分配库存单据分录行的总成本，分配权重=分录行金额/∑各分录行总成本

3、自定义分配权重：

手工输入各分录行的分配权重，为大于0的数值。

操作说明

进入采购费用分配，先选择分配类型及分配标准，再选择需分配的采购费用应付单及分配对象入库单（退料单），点击“分配”，将应付单上的金额按费用项目分配到入库单（退料单）成本中。

若要取消分配，在钩稽日志查询中选中分录行点“反勾稽”取消分配结果。

业务说明

只支持将整张应付单的某一分录行或多分录行费用金额分配到入库单（退料单）上。

5.3钩稽日志查询

在钩稽日志查询表中可以对采购入库单（退料单）与应付单自动钩稽核算及采购费用分配后的结果进行查询。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【钩稽日志查询】

字段说明

 字段

                      说明

币别

取入库单（退料单）上的结算币别

本次钩稽数量

本次钩稽的基本单位数量

本次钩稽金额

本次钩稽金额（注：

勾稽的是结算币别金额），对入库单表示本次钩稽的实际成本，对应付单表示本次钩稽的不含税金额。

本次钩稽金额本位币

本次钩稽金额（本位币），对入库单表示本次钩稽的实际成本，对应付单表示本次钩稽的不含税金额。

操作说明

钩稽日志查询可以对采购费用分配结果通过“反勾稽”取消，但不能取消自动钩稽核算的结果。

采购入库核算采购入库核算是指根据自动钩稽核算或采购费用分配建立入库单（退料单）与标准应付单或采购费用应付单的钩稽关系在各核算维度（核算体系+核算组织+会计政策）下进行入库成本核算。

使用前提

入库单（退料单）必须已与应付单钩稽。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【采购入库核算】

操作说明

第一步，进入入库成本核算向导界面一，选择核算体系、核算组织及会计政策，然后执行下一步进行核算。

第二步，在向导界面二点击核算列表查询，可以查看核算结果。

在向导界面二还可点击入库成本维护，进入入库成本维护列表进行成本估价操作。

业务说明

在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下，且已勾选系统参数“采购应付单审核自动进行入库成本核算”时，可以略过此操作！

采购入库成本补差规则：

若采购入库单（退料单）日期属于当期存货核算期间且没有生成凭证时，采购入库核算会直接更新入库成本；若采购入库单（退料单）日期属于当期存货核算期间且已生成凭证，或采购入库单（退料单）日期属于以前期间时，采购入库核算不更新入库成本，而以补差的形式生成采购入库调整单。

5.4入库成本维护

入库成本维护主要是指对采购入库或其他入库的成本估价以及未启用产品成本核算模块情况下生产入库产品的成本维护。

产品路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【入库成本维护】 

使用前提

存货核算系统已结束初始化。

字段说明

 字段

                 说明

查看单据

可以联查对应库存单据

成本批量维护

支持引入“期初加权平均价”、“最新入库价”、“最新出库价”、“物料参考成本”、“最新采购订单成本”、“组织间交易结算价格”：

1、期初加权平均价，是指期初余额中的单价=期初余额/基本单位数量。

2、最新入库价是指同物料按照入库序列配置表里面的所有入库单中最新一次有金额的入库类型单据的单价。

3、最新出库价是指同物料按照出库序列配置表里面的所有出库单中最新一次有金额的出库类型单据的单价。

4、物料参考成本，是指物料主档资料中的参考成本。

5、最新采购订单价格，是指同物料在最新采购订单中的单价。

6、组织间交易结算价格是指专对核算组织间交易的入库序列调拨单从组织间交易结算清单上获取结算价格作为入库成本。

注：

这里注意单价币别的换算，即引入后的本位币单价=入库单上原币单价*会计政策默认汇率类型下原币与主币别的汇率。

费用项目金额维护

当会计政策支持存货核算按费用项目核算时，可以按费用项目暂估成本。

维护成本后保存时会根据费用项目的默认设置自动赋予费用项目，点击费用项目金额维护可以查看和修改费用项目明细及金额。

核算单据上的金额=∑各费用项目金额。

操作说明

A.入库成本维护是按“核算体系+核算组织+会计政策”及单据类型过滤数据的，不支持按所有单据类型进行综合过滤，因此实际操作过程中要按各单据类型分别过滤出单据进行成本维护。

B.不管原单据上是否具有成本，都需在入库成本维护中过滤出来进行保存操作，否则出库成本核算视同无单价处理。

业务说明

若未启用产品成本核算模块，生产入库产品的成本只能通过此功能进行维护；若启用产品成本核算模块，此处只能查询生产入库产品的成本，不允许修改。

另外，只有在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”下，保存成本数据才会反写对应库存单据。

5.5委外入库核算

产品路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【委外入库核算】 

委外入库核算是指对委外加工产品的入库成本核算，包括材料成本及加工费。

字段说明

 字段

                 说明

查看单据

可以联查对应库存单据

费用项目

当会计政策支持存货核算按费用项目明细核算时，此字段才可见。

维护成本后保存时会根据费用项目的默认设置自动赋予费用项目，点击费用项目维护可以查看和修改费用项目明细及金额。

核算单据上的金额=∑各费用项目金额。

操作说明

点击委外入库核算，可以对委外入库单（退料单）的材料成本及加工费进行维护，支持手工维护及外部批量引入，维护成本后必须点保存操作。

业务说明

加工费是由应付单与委外入库单（退料单）钩稽核算所得，材料成本是由产品成本核算计算得出，委外入库核算可以通过外部引入或手工维护材料成本及加工费，委外入库单（退料单）没有与应付单钩稽核算时，才允许维护；材料成本只有在未启用产品成本核算模块情况下才能手工维护或外部引入。

另外只有在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”下，保存成本数据才需反写对应库存单据。

5.6出库成本核算

出库成本核算是指确定核算单据的出入库序列及物料计价方法，分核算范围按物料核算维度核算存货出库成本。

产品路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【出库成本核算】

操作说明

第一步：

在向导界面一选择核算体系、核算组织及会计政策，点“下一步”进入下一步操作，退出界面点击“取消”。

若要执行合法性检查，请在向导界面一勾选“是否进行合法性检查”：

勾选，点“下一步”执行合法性检查，进入向导界面二；不勾选，直接进入向导界面三。

若要对核算组织下的某个或几个核算范围进行单独核算，请去掉“是否核算所有核算范围”前复选框中的“√”，并在其下方表体中选择核算范围；

若要对核算组织下的某些物料进行单独核算，请去掉“是否核算所有物料”前复选框中的“√”，下拉选择“物料选择范围”，并在其下方表体中选择物料代码或存货类别。

第二步：

合法性检查结果查询，合法性检查后在向导界面二的表体中显示错误信息。

检查项：

1、是否存在未审核的库存单据；2、入库序列单据单价是否为0

检查成功，点击“下一步”进入向导界面三，退出操作，点击“取消”。

第三步：

进入向导界面三，进行核算参数设置，然后点“下一步”进行核算。

参数说明 

      参数

                 说  明

只写成本核算有误的物料

存货成本核算汇总报告中只写错误物料的核算报告

写成本核算过程表

记录物料出库核算的详细计算过程（在存货成本核算明细表体现）

遇到成本核算错误时停止核算当前物料

选中此选择时，一但出现核算错误，会中断核算过程

出库核算不更新已修改成本的核算单据成本

核算单据查询中可以对出库单据成本进行修改，若选择此参数，重新出库核算时，不会更新已修改的成本，反之，会更新成本。

出库序列单据生成凭证后重新核算不调整该单据成本

勾选此参数，出库序列单据生成凭证后，重新出库核算若产生差异，直接将差异计入存货余额中；若不勾选，则会将差异生成出库成本调整单。

零成本单据自动取价

勾选此参数，对于核算单据成本为0时可以按取价规则自动获取价格，默认不勾选。

规则设置中有预设取价来源及优先取价顺序，用户也可以自行调整取价顺序。

自动进行采购入库成本核算时

勾选此参数，出库成本核算时会先自动进行采购入库核算，然后再进行出库成本核算；若不勾选，则必须先手工进行采购入库核算，再进行出库成本核算。

默认勾选

第四步：

核算完成后，显示核算报告：

存货核算汇总报告、存货核算明细报告、异常余额汇总表、核算错误日志。

业务说明

1.出库成本核算已将入库成本核算相关功能都已整合在向导界面一，方便用户操作。

2.成本出库核算过程中若有核算单据已生成