国际结算考试复习大纲.docx

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国际结算考试复习大纲

Chapter1（删了很多）

1.国际结算的概念:

两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷等，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。

2.目前的国际结算业务的分为：

１）现金、货币结算　（必须是可自由兑换货币）２）票据结算　即支付票据化（指受票人／制票人凭提示票据支付票面金额给收款人）３）凭单结算　单是指海运提单（是物权凭证）４）电讯结算　是技术手段发展的结果（从纸质凭证、单据、信用证到电子凭证、单据、信用证）

3.国际结算方式:

汇款Remittance,托收Collection,信用证LetterofCredit

4.国际结算付款时间:

１）预先付款,交单前付款２）装运时付款,交单时付款，即期付款３）装运后付款,交单后付款，远期付款

5.国际清算和清算系统.结算：

债权人和债务人通过银行来清偿债权债务关系。

清算：

银行之间通过清算网络来结算上述债权债务关系。

清算系统：

在结算和清算过程中诸要素组成的有机整体。

6.SWIFT是环球银行间金融电讯协会的简介。

SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，”。

7.贸易术语。

FOB------船上交货（……指定装运港）CFR------成本加运费（……指定目的港）CIF------成本、保险加运费付至（……指定目的港）

ChapterⅡ

1.票据的定义：

广义的票据泛指各种有价证券，如债券、股票、提单等等。

狭义的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券，即出票人根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或命令他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。

在我国，票据即汇票、支票及本票的统称。

2.结算中的票据：

以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件约定由自己或另一人支付一定金额。

汇票和支票都是由出票人开出，要求另一人无条件支付一定款项的书面命令。

本票是由出票人开出，由其本人无条件支付一定款项的书面承诺。

3.票据流通的三种形式：

过户转让，不完全流通，如股票、人寿保险单、政府证券、债券；交付转让，半流通，如提单、仓单、栈单、写明“不可流通”字样的划线支票或即期银行汇票；流通转让，完全流通，如汇票、本票、支票、国库券、大额定期存单、不记名债券。

4.过户转让或通知转让。

必须写出转让书的书面形式，表示转让行为并由转让人签名；在债务人那里登记过户或书面通知原债务人，使其不因债权人更换而解除其债务；受让人获得的权利要受到转让人权利缺陷的影响；是在三个当事人之间（债权转让人、债权受让人和原债务人）完成转让行为。

5.交付转让。

可通过单纯交付或背书交付而转让票据；不必通知原债务人；受让人获得票据权利并不优于前手，而是继承前手权利，还要受到前手权利缺陷的影响；是在两个当事人（转让人和受让人）之间的双边转让。

6.流通转让。

可通过单纯交付或背书交付将票据转让给受让人，受让人善意地支付对价取得票据；不必通知原债务人；善意受让人获得票据权利优于其前手权利，即受让人权利不受转让人权利缺陷的影响；是在两个当事人（转让人和受让人）之间的双边转让。

7.票据权利的分类。

票据是债权证券，票据权利是债权，也即请求权。

根据这一性质，票据权利可分为以下两类：

（1）第一次请求权。

票据权利的第一次请求权是付款请求权，即持票人向票据主债务人。

或其他付款义务人请求按票据上所记载的金额付款的权利。

（2）第二次请求权。

第二次请求权，又称追索权，是指票据持有人行使付款请求权遭到拒绝或有其他法定原因时，向其前手请求偿还票据金额及其他费用的权利。

票据权利之所以有双重请求权，乃旨在保护票据债权人的权利，维护交易安全，促进票据流通。

8.善意取得和恶意取得。

1）持票人在善意和无重大过失的情况下，依照票据法规定方式。

支付对价后取得的票据，为善意取得。

持票人善意取得的票据，应当享有票据权利。

2）持票人明知转让票据者无处分或交付票据的权利，或者虽然不是明知但应当或者可能知道让与人无处分权而由于过错或疏忽大意未能得知而取得票据，为恶意取得。

持票人恶意取得票据的，不得享有票据权利。

9.票据权利缺陷。

票据权利的缺陷是指持票人对票据享有的所有权有缺陷。

票据的持有人以欺诈、胁迫、暴力或恐吓等手段，或不合法的支付对价，或在票据的流通转让过程中违反诚信原则，或在相当于欺诈的情况下取得票据。

这类票

据取得和流通的过程中都会损害一部分人的利益，从而也产生了票据风险。

10.票据特性。

流通性；无因性（汇票之受票人,不得以对出票人或其他持票人前手之关系为理由而以抗辩对抗持票人。

但持票人知晓对其债务人有损害而得其票据者,不在此限）；要式性；提示性；返还性；设权性（票据作成前，票据权利不存在，票据权利是依票据的作成同时发生的。

没有票据，就没有票据上的权利。

票据的作用在于创设一定的权利。

主要的权利：

付款请求权、追索权）。

11.在上述票据的特征中，票据的无因性特征所表现出来的票据债权债务关系和传统民法的债权债务关系有着重大的区别。

按照民法的一般原则，权利人只能把自己所享有的权利转让给受让人，而不能把自己本来没有的权利转让给受让人。

例如，如果甲窃取或拾到一件属于乙的财物，并把它转卖给丙，一旦日后被乙发现，乙有权要求丙把该财物返还给他，因为甲对该财物并无任何合法权利，所以从甲手中买受该财物的丙也无权取得该财物的合法权利。

但是，如果乙遗失了一张无记名汇票，被甲拾到并把它转让给丙，情况就大不相同了，只要丙是善意的、支付了对价的票据受让人，他就有权得到票据的全部权利，乙不能要求丙把票据返还给他。

这就需要通过票据的无因性特征来说明了，即票据本身与其基础关系是分离的。

票据法为了促进票据流通，保障票据交易的安全，票据善意受让人享有优于其前手（甲）的权利，不受其前手（甲）权利缺陷的影响。

§2.2BillofExchange汇票

1汇票（BillofExchange/PostalOrder/Draft）是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的书面命令。

汇票是国际结算中一种使用最广泛的信用工具。

懂得P16中汇票的格式。

（交单最后一天）Due11July,200*

（出票地点与出票人地址一致）Beijing,5April,200*

ExchangeforGBP5000.00

At90daysaftersightpayto（收款人）CCo.ororder

ThesumofFivethousandPounds

To（受票人即付款人）BankofEurope,London

ForACompanyBeijing（出票人即出口商）

signature

1.汇票要式。

1）.theword“Exchange”“汇票”字样；2）.anunconditionalorder无条件支付命令；3）.nameandaddressofthedrawee付款人名称和地址；4）.placeofpayment付款地点；5）.tenor付款时间。

6）.dateandplaceofissue　出票时间和地点7）.drawer’ssignature出票人签字；8）.asumcertaininmoney一定金额的货币9）.nameorbusinessentityofthepayee收款人名称

2.Tenor付款时间，是票据权利人行使票据权利的日期。

1）见票即付，也就是即期付款payableatsight/ondemand/on（upon）presentation此种汇票称作即期汇票，无需承兑。

2）定期付款或在可以确定的将来时间付款，也就是远期付款atxxdays/monthsaftersight（见票日：

承兑日）见票后定期付款atxxdays/monthsafterdate（出票日）出票后定期付款atxxdays/monthsafterB/Ldate/shipmentdate/stateddate（提单日期／装运日期／说明日期后付款）此种汇票称作远期汇票，需要承兑。

3）固定将来日期付款payableonafixedfuturedate，eg.On20Julyfixedpayto...此种汇票称作板期付款汇票，需要承兑。

注意：

除以上三种期限外，凡是注明“在一个确定日期付款”或是“在一个或有事件发生时付款”者都是无效汇票。

eg.Onarrivalofthegoodsattheportofdestinationpayto...

3.Nameorbusinessentityofthepayee（收款人名称）1）restrictiveorder（限制性抬头）eg8：

“PaytoJoanBrownonly”

“PaytoJoanBrownnottransferable”2）demonstrativeorder（指示性抬头）eg9：

“PaytoJoanBrownororder”

“PaytoJoanBrown”3）payabletobearer（来人抬头）eg10：

“PaytoJoanBrownorbearer”“Paytobearer”

4.Dateandplaceofissue（出票时间和地点）汇票出票日之所以是必须记载事项，是因为它具有以下重要意义：

第一，决定见票即付的付款提示期限；第二，决定出票日后定期付款的到期日；第三，决定利息的起算日期；第四，决定见票后定期付款的承兑提示期间；第五，是确定出票人为出票行为时有无行为能力及代理人有无代理权等的标准；第六，未记明保证日期时，决定保证成立日期。

出票地的重要作用在确定适用于出票行为的准据法

5.Nameandplaceofdrawee付款人名称和付款地点，Nameandsignatureofdrawer出票人名称和签字。

要求开立汇票的英文表述：

Adraftfor（sum）isdrawnby（drawer）on（drawee）payableat（tenor）to（payee）dated（timeofissuing）marked（drawnclause）．

6.汇票当事人及其权利、责任。

1）Holderforvalue（对价持票人）2）Holderinduecourse（正当持票人）

7.票据行为。

（一）Issue（出票）。

汇票出票包括两个动作：

todrawandsignadraft,todeliveryittothepayee.

（二）Endorsement（背书）背书包括两个动作：

signonthebackofthedraftand，deliveryittothetransferee.

8.背书的主要形式。

1）specialendorsement特别背书又称记名背书，必须要有“支付给被背书人的指定人”的字样，Payto（被背书人的指定人）theorderofBCo.,LondonFor（背书人）ACo.,Londonsignature；2）blankendorsement/endorsementinblank空白背书又称不记名背书，即只有背书人的签名，而没有被背书人的名字,任何持票人都可将已作空白背书的汇票转变为记名背书,在一系列背书中，即使含有空白背书，也可表明背书的连续性,指示性抬头的汇票作成空白背书后，转变成来人抬头，可仅凭交付转让,指示性抬头的汇票作成空白背书后，若之后在作成记名抬头，则又可转变成指示性抬头,来人抬头的汇票即使作成记名背书，也依然不改变其仅凭交付转让的流通性质。

For（背书人）ACo.,Londonsignature；3）restrictiveendorsement　限制性背书,汇票被禁止再行流通和转让，只能由被背书人凭票取款。

;4）conditionalendorsement带有条件背书,对背书行为中的交付加注了条件附带的条件的背书是可以接受的,付带的条件仅对此次背书中的背书人和被背书人有约束，和汇票正面出现的付款人和出票人无关,只有当背书条件完成时，被背书人方可获得汇票,持票人提示付款时，无需考虑背书条件是否完成；5）endorsementforcollection托收背书,对被背书人提出委托代收票款的指示,被背书人仅凭授权代收票款,被背书人可以行使提示付款权，但不享有汇票所有权,被背书人受前手权利缺陷的约束,背书人对后手不承担责任；

9.Presentment提示。

提示的种类：

foracceptance提示承兑，如远期汇票；forpayment提示付款，如即期汇票、已承兑远期汇票。

如何提示才有效？

在规定的时效内提示，即期汇票的付款提示，远期汇票的承兑提示，已承兑远期汇票的付款提示。

在付款地点提示。

向付款人提示。

10.Acceptance（承兑）。

承兑的两个动作：

写明“Accepted”、交给持票人

11.承兑的形式。

普通承兑generalacceptance；限制承兑qualifiedacceptance，如conditionalacceptance、partialacceptance、localacceptance、timeacceptance。

example1:

conditionalacceptance。

Acceptedpayableprovidingthegoodsinorder15thJune,2000ForABCTradingCo.Signature

12.汇票的种类.1）.Accordingtothedrawer:

bankdraft（银行汇票）、tradedraft（商业汇票）;2）.Accordingtotheacceptor:

banker’sacceptancebill银行承兑汇票、trader’sacceptancebill商业承兑汇票；3）.Accordingtothetenor：

sightdraft　即期汇票、timedraft远期汇票4）.Accordingtowhetherornotthecommercialdocumentareattached:

cleandraft光票、documentarydraft跟单汇票。

§2.3PromissoryNote本票

1.本票：

一人向另一人签发的，约定即期、定期或在可确定的将来时间，向某人或其指定人或执票来人支付一定金额货币的无条件书面承诺。

§2.4支票（Cheque）

1.支票：

银行的存款户向银行开出的，要求即期向某人或其指定人或执票来人支付一定金额的货币的无条件书面命令

本质特征：

以开户银行为付款人的即期汇票。

2.支票要式。

（1）”Check”；

（2）UnconditionalOrder；（3）Addressofpayingbank；（4）Drawer'snameandsignature；（5）Date&placeofissue；（6）"atsight"；（7）Sum；（8）Thenameofpayee。

3.支票的划线。

１）Opencheck可取现金支票；２）Crossedcheck划线支票，Generalcrossing普通划线、Specialcrossing特别划线。

普通划线支票（GENERALYCROSSEDCHEQUE）：

①出票人、收款人或代收行在支票上划两道平行线，无加注。

②在平行线中加列“Banker”字样。

③在平行线中加列“ANDCOMPANY”字样。

④在平行线中加列“不可流通”（NOTNEGOTIABLE）字样。

⑤在平行线中加列“收入收款人帐户”（ACCOUNTPAYEE）字样。

ChapterⅢRemittance汇款

1.国际汇兑。

国际间资金划拨必须通过各种结算工具的传送实现。

结算工具指：

票据、电讯工具、邮寄支付凭证等。

使用货币结清债权、债务关系，称之为结算方式，又称之为支付方式。

结算方式按资金流向与结算工具传递方向是否相同来分类，有顺汇和逆汇两种。

2.顺汇（Remittance）又称汇付法，是由付款人（债务人）主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人（收款人）的结算方式。

特点是结算工具传递与资金运动方向一致。

在国际结算中顺汇是指汇款业务。

逆汇（ReverseRemittance）又称出票法，是由债权人以开立汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。

特点是结算工具传递与资金运动方向相反。

在国际结算中逆汇是指托收和信用证业务。

3.汇款当事人。

Remitter汇款人、Payee/beneficiary收款人、Remittingbank汇出行、PayingBank汇入行或解付行、汇出行办理的汇款业务叫汇出汇款（OutwardRemittance）、汇入行办理的汇款业务叫汇入汇款（InwardRemittance）。

4.汇款基于商业信用。

5.汇款种类：

T/T电汇TelegraphicTransfer——remittancebycable;M/T信汇MailTransfer——remittancebyairmail;

D/D　票汇DemandDraft——remittancebydemanddraft.

6.汇款流程。

7.汇款头寸调拨和退汇

8.汇款的退汇。

汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。

退汇要点如下：

分汇款人提出退汇和收款人提出退汇；汇款已经解付，汇款人不得要求退汇，只能直接与收款人商议；票汇中的汇票遗失、被盗，应办理挂失止付，汇款人出具认赔保证书，万一发生重付，汇款人承担责任汇出行办理退汇，要以最快的速度，通常用电告汇入行。

ChapterⅣCollection托收

1.托收：

出口商在货物装运后，开具以进口商为付款人的汇票（随附或不随付商业单据），委托出口托收行通过它在进口地的分行或代理行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。

托收是基于商业信用，采用的是　？

　汇法。

2.适宜以托收进行结算的情况：

贸易、非贸易项下的小额支付；在国内不能兑换的外币现钞（含残币）；外汇支票、本票，国外债券、存单等有价凭证的托收业务；不能或不便提供商业单据的交易，如寄送样品、软件等高科技产品交易、时令性商品交易，以及服务、技术转让等无形贸易。

3.托收当事人。

1）.委托人（Principal）、2）.托收银行（RemittingBank）、3）.代收银行（CollectingBank）、4）.付款人（Payer）、5）.提示行（PresentingBank）、6）.需要时的代理（Principal'srepresentativeincaseofneed）

4.托收中相关银行的义务：

托收属于商业信用，银行办理托收业务时，既没有检查货物品质与数量的义务，也没有担保付款人必须付款的责任。

托收虽然是通过银行办理，但银行只是作为出口商的受托人行事，并没有承担付款的责任，进口商拒付与银行无关。

出口商向进口商收取货款靠的仍是进口商的商业信用。

银行是托收代理人，只检查单据是否齐全、完整、规范；如果遭到进口商拒绝付款，除非另外有规定，银行没有代管货物的义务，出口商仍然应该关心货物的安全，直到对方付清货款为止。

5.Typesofcollection　托收种类：

Cleancollection（光票托收）、☆Documentarycollection（跟单托收）、Directcollection（直接托收）

6.光票托收：

银行办理托收业务时如果附有金融单据（？

），而不附任何商业单据（？

），叫光票托收。

这种结算方式多用于贸易的从属费用、货款尾数、佣金、样品费的结算和非贸易结算等；货运单据由出口商直接寄交进口商。

由于货运单据已寄出，出口商将承担被拒付的风险；汇票则委托银行托收。

7.跟单托收：

银行办理托收业务时如果汇票随附商业单据（主要是指海运提单Ｂ/Ｌ），叫跟单托收。

8.直接托收：

卖方／委托人从其银行那里获得托收指示的空白格式，由其自己填写，连同托收单据直接寄给买方银行，请其代收货款，并将已经填妥的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托收是同本行办理一样。

9.托收中的金融单据－托收汇票（CollectionBill/Draft）。

关注两个方面：

收款人、背书。

参见附式5-2—5-5：

P153-155

10.Formsofdocumentary*collection跟单托收的两种形式（P164）按照交单方式划分：

凭承兑交单（D/A：

documentsagainstacceptance）凭付款交单（D/P：

documentsagainstpayment）

11.承兑交单（D/A）指在使用远期汇票收款时，当代收行或提示行向进口商提示汇票和单据，进口商在单据合格的情况下对汇票加以承兑，银行即凭进口商的承兑向进口商交付单据。

此种托收方式只适用于使用远期汇票的托收。

与付款交单相比，承兑交单方式为进口商提供了资金融通上的方便，但出口商的风险增加了。

12.付款交单（D/P）：

是指代收行必须在进口商付款后方能将单据交予进口商。

即所谓的“一手交钱，一手交单”。

出口商把汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口商付清货款的条件下才能交出货运单据。

这种托收方式对出口商取得货款提供了一定程度的保证。

13.根据汇票付款期限的不同，付款交单可以分为：

①凭即期付款交单（D/Patsight）：

出口商开具即期汇票交付银行代收货款，进口商见票后须立即支付货款并换取单据；②凭远期付款交单（D/Pat...daysaftersight）：

出口商开具远期汇票托收，根据远期汇票的特点，进口商要先行承兑，俟汇票到期日才能付清货款后领取货运单据；此外，实际中还有凭其他条款和条件交出商业单据的托收类型。

（见P168）例如：

远期付款交单凭信托收据借单（D/P.T/R）：

在远期付款交单条件下，如果进口商希望在汇票到期前赎单提货，就可采用凭信托收据借单的办法。

这里的信托收据是进口商向代收行出具的文件，该文件承认货物所有权属于代收行，进口商只是以代收行代理商的身份代为保管货物，代收行有权随时收回出借给进口商的商品。

（P199）

14.跟单托收流程图

15.CollectionApplicationForm托收申请书／托收委托书体现出口商和托收行之间的契约关系。

16.CollectionInstruction托收指示书体现托收行和代收行之间的契约关系

17.出口托收申请书／委托书的内容。

1）代收行（COLLECTINGBANK）：

出口商在该栏内填写国外代收银行（一般为进口商的开户银行）的名称和地址，这样有利于国外银行直接向付款方递交单据，有利于早收到钱。

如果没有填写或不知道进口方的开户银行，则申请人银行将为申请人选择进口商所在国家或地区的一家银行进行通知，这样出口商收到款项的时间将会较长。

因此出口商最好知道进口商所在的国外开户银行。

2）申请人（APPLICANT）：

申请人为出口商，应填写详细的名称、地址、电话、传真号码。

3）付款人（DRAWEE）：

付款人为进口商，应填写