用友u6练习题.docx
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用友u6练习题
2008年用友U6-普及型ERP培训学员手册
总账、应收应付、工资、固定资产、报表
采购、销售、库存、核算管理
用友软件股份有限公司
第一部分：
企业信息
企业描述：
世纪公司是一家生产型企业，增值税一般纳税人。
拥有员工50人，主要生产和销售产品A、B、C、D、E。
由于公司业务日益增多，手工核算已经不能满足公司目前的管理要求，因此于2007年12月18日与用友软件公司签订合作协议，使用用友ERP-U8管理软件进行信息化管理。
在实施过程中，考虑世纪公司目前管理现状和人员水平，决定于2008年1月1日第一阶段实施财务会计部分管理软件，及“总账”、“报表”模块。
世纪公司财务管理要求
1、公司采用工业企业新会计制度，凭证类别均为记账凭证
2、公司费用按部门进行核算
3、员工借款按人员进行核算：
其他应收款下设个人借款
4、往来款核算到单位
5、库存商品按数量和金额进行核算
6、管理费用设置明细：
办公费、差旅费、邮电费、工资、招待费、广告费和折旧费；
7、营业费用设置明细：
运费、包装费、工资、广告费、邮电费；
世纪公司其他信息
1、组织机构&人员
序号
部门
人员
备注
01
经理办公室
刘主任
王秘书
02
采购部
王强
03
销售部
0301
本地销售部
肖勇
吴刚
0302
外地销售部
李洪
秦健
04
生产部
刘冬
2、财务部分人员及分工
序号
姓名
权限
01
周经理
账套主管，负责会计核算体系建立，会计凭证审核、记账、报表审核等
02
马会计
负责会计凭证填制、报表填制
03
李出纳
负责现金收支及现金账簿管理
3、客户
序号
公司
1
柳州森华
2
湖北燕宏贸易公司
3
上海梨园春贸易公司
4
四川华联
5
北京一百
6
新疆兴利商行
7
北京百佳
8
浙江土畜
9
福建仁达商贸
10
银川中兴
4、供应商
序号
公司
1
浙江土畜
2
河南新乡冰箱厂
3
南京熊猫电视机厂
4
香港达士行
5
北京第二制衣厂
6
浙江贸发小商品加工厂
7
内蒙皮革厂
8
西安制鞋厂
世纪公司2007年12月31日财务报表
1、利润表
利润表
编制单位：
世纪公司2007年12月31日单位：
元
项目
行数
本月数
本年累计数
一、主营业务收入
1
321,683.00
1,112,781.00
减：
主营业务成本
4
125,000.00
614,512.00
主营业务税金及附加
5
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
10
196,683.00
498,269.00
加：
其他业务利润（亏损以“-”号填列）
11
减：
营业费用
14
32,178.00
156,184.00
管理费用
15
47,811.00
214,521.00
财务费用
16
1,200.00
5,000.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
18
115,494.00
122,564.00
加：
投资收益（损失以“-”号填列）
19
补贴收入
22
营业外收入
23
减：
营业外支出
25
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
27
115,494.00
122,564.00
减：
所得税
28
38,113.00
10,156.10
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
30
77,381.00
112,407.90
财务经理：
周经理制表人：
马会计
2、科目余额表
世纪公司科目账户（2007年12月31日）
科目
方向
期末数
科目
方向
期末数
现金
借
5,000.00
短期借款
贷
95,000.00
银行存款
借
222,000.00
应付账款
贷
198,500.00
工商银行
借
222,000.00
北京第二制衣厂
贷
43,500.00
预付账款
借
20,000.00
浙江贸发小商品加工厂
贷
63,000.00
浙江土畜
借
3,000.00
内蒙皮革厂
贷
72,000.00
河南新乡冰箱厂
借
7,000.00
西安制鞋厂
贷
20,000.00
南京熊猫电视机厂
借
6,000.00
应付工资
贷
51,000.00
香港达士行
借
4,000.00
应付福利费
贷
6,280.00
应收账款
借
17,880.00
应交税金
贷
43,000.00
北京一百
借
7,020.00
增值税—转出未交增值税
贷
38,000.00
新疆兴利商行
借
3,510.00
应交所得税
贷
5,000.00
北京百佳
借
5,850.00
流动负债合计
贷
393,780.00
浙江土畜
借
500.00
长期借款
贷
43,825.00
福建仁达商贸
借
1,000.00
长期负债合计
贷
43,825.00
库存
借
64,000.00
负债合计
贷
437,605.00
A（5件）
借
10,000.00
B（60件）
借
6,000.00
C（200件）
借
40,000.00
D（100件）
借
8,000.00
流动资产合计
借
328,880.00
固定资产
借
117,800.00
计算机
借
8,000.00
汽车
借
54,000.00
复印机
借
21,500.00
传真机
借
4,300.00
办公家具
借
30,000.00
累计折旧
贷
12,575.00
实收资本
贷
150,000.00
计算机
贷
1,266.11
汽车
贷
4,860.00
复印机
贷
340.41
传真机
贷
408.48
办公家具
贷
5,700.00
在建工程
借
50,500.00
固定资产合计
借
155,725.00
无形资产
借
103,000.00
无形资产合计
借
103,000.00
所有者权益合计
贷
150,000.00
资产总计
借
587,605.00
负债＋所有者权益合计
贷
587,605.00
财务经理：
周经理制表人：
马会计
第二部分：
日常业务
2008年01月世纪公司日常业务，请根据相关业务做账务处理：
业务015日，从工商银行提取现金￥51,000元备发工资，并以现金发放工资。
业务026日，经理办公室王秘书向公司借差旅费￥2,000元
业务037日，本地销售部现金支付邮电费：
￥320元
业务048日，银行收到北京一百公司还欠货款：
￥34,500元
业务059日，向北京一百销售A产品一批（5件），销售价款￥300，000元（不含应收取的增值税），该批产品的实际成本￥180,000元，产品已发出，货款未收到。
业务069日，经理办公室用银行存款支付广告费￥10,000元。
业务0710日，本地销售部肖勇向银川中兴出售B产品50件，含税单价￥234元，货款于下月支付。
业务0810日，本地销售部报销业务招待费￥610元；经理办公室刘主任报销业务招待费￥920元。
业务0911日，支付西安制鞋厂应付账款￥20,000元。
业务1014日，现金方式报销经理办公室王秘书差旅费￥1,520元，并冲销原借款。
业务1115日，购入多功能投影仪1台，价款￥85,470元，支付的增值税￥14,530元，支付包装费、运杂费1,000均以银行存款支付，设备已经交付使用。
业务1216日，外地销售部秦健向四川华联销售C产品，数量：
100件，含税单价：
￥257.4元，双方协定货款货税款下月支付。
业务1317日，从内蒙皮革厂购进B产品300件，含税单价：
￥117.00元，以转账支票支付货款和税金。
业务1431日计提本月工资，其中经理办公室￥12,000元；采购部￥3,800元；本地销售部￥6,400元；外地销售部￥5,000元；生产部￥16,000元。
并提取福利费。
第三部分：
练习要求
考试要求：
1、根据企业信息设计企业核算体系，并建立账套，以及账套初始化。
2、根据日常业务信息进行账务处理，填制会计凭证，结转收入和费用。
3、模拟企业业务操作，最后生成2008年01月资产负债表，并按照下表编制管理费用明细表。
管理费用明细表
单位名称：
世纪公司2008年01月单位：
元
项目
行次
本月数
本年累计
办公费
1
差旅费
2
邮电费
3
工资
4
招待费
5
广告费
6
折旧费
7
合计
8
制表人：
马会计
工资管理
世纪公司2008年1月1日起开始使用用友U6普及型ERP进行薪酬管理，现请大家为该企业建立核算账套，并进行相关的初始设置。
一、基础设置
1.设置页签
●基本信息系统启用\工资管理
选项设置：
多工资类别；代扣个人所得税；采用银行代发功能；
●基础档案增加部门7离退休部
●基础档案财务\凭证类别
2.业务页签：
人力资源\工资管理
●初始化设置：
1）类别名称:
在职职工类别
2）人员附加信息设置：
性别、身份证号
3）人员类别设置：
管理人员、销售人员、生产人员、离退休人员
3）工资项目设置：
基本工资、事假扣款、事假天数、奖金、交通补助
4）银行名称设置：
工商银行（账号19位、前15位相同）
●新建工资类别并进行业务处理
1）类别名称:
在职职工类别
2）部门选择:
1总经理办公室,2财务部，3人事部，4销售部,5生产部
3）人员档案，所有人员都是中方人员，工资计税。
5）工资项目选择:
基本工资、事假扣款、事假天数、奖金、交通补助
6）公式设置:
事假扣款＝基本工资/21×事假天数;用IFF函数设置所有销售人员的交通补助为100元/月
7）录入人员工资数据
人员编码
名称
基本工资
事假天数
奖金
101
肖剑
2500
1
1000
201
陈明
2000
500
202
王晶
1500
2
300
203
马方
1500
300
301
吴月月
2000
500
302
杨文
1500
3
300
401
王丽
2000
2
1500
402
刘红
1500
1000
501
王东
1500
800
601
王方
2000
3
600
602
杨明
1500
600
部门编码
部门名称
人员编码
名称
性别
身份证号
银行账号
1
总经理办公室
101
肖剑
男
123456
111111*********0001
2
财务部
201
陈明
男
234567
111111*********0002
202
王晶
女
345678
111111*********0003
203
马方
男
456789
111111*********0004
3
人事部
301
吴月月
女
567890
111111*********0005
302
杨文
男
678901
111111*********0006
4
销售部
401
销售一部
401
王丽
女
789012
111111*********0007
402
销售二部
402
刘红
女
890123
111111*********0008
5
生产部
501
王东
男
901234
111111*********0009
6
采购部
601
王方
男
901235
111111*********0010
602
杨明
男
901236
111111*********0011
8）按工资项目中的实发工资作为计算个人所得税的标准,扣税标准为1200元
9）设置工行格式,并以TXT文件存储并传输到磁盘中
10）工资和福利费（按应发工资14%计提）分摊设置
11）凭证处理
管理人员、采购人员
借:
管理费用借:
管理费用
贷:
应付工资贷:
应付福利费
销售人员
借:
营业费用借:
营业费用
贷:
应付工资贷:
应付福利费
生产人员
借:
制造费用借:
制造费用
贷:
应付工资贷:
应付福利费
12）月末处理:
将迟到次数清零
13）取消结账
14）查询办公室工资发放条
15）依据2-14步骤,建立离退休工资类
人员信息如下
编号
姓名
人员类别
所属部门
发放工资形式
性别
身份证号
是否中方人员
是否
计税
基本工资
701
刘齐
离退休
离退休部
现金
男
789456
中方
否
2000
固定资产练习题
一、初始设置
登陆企业门户：
服务器：
默认
操作员：
901陈明
密码：
1
账套：
建立[800]培训演示账套
会计年度：
2008
操作日期：
2008-01-01
业务页签：
打开固定资产模块（财务会计-固定资产）
固定资产初始化向导
资产类别编码方式：
1222
固定资产编码方式：
自动编码（部门编号+序号）
固定资产对账科目：
固定资产
累计折旧对账科目：
累计折旧
其它：
默认
选项：
固定资产缺省入账科目：
固定资产
累计折旧缺省入账科目：
累计折旧
其它：
默认
部门对应折旧科目：
总经理办公室-550206管理费用－折旧费
财务部、人事部-550206管理费用－折旧费
销售一、二部-550105营业费用－折旧费
生产部-410501制造费用－折旧费
采购部-550206管理费用－折旧费
资产类别：
1房屋及建筑物
2设备
201工程设备
202办公设备
增减方式：
直接购入：
100201工行银行
投资者投入：
3101实收资本
出售：
1701固定资产清理
盘亏：
1701固定资产清理
使用状况：
采用系统默认；折旧方法：
采用系统默认
卡片
卡片项目：
增加“采购员”；卡片样式：
在原有卡片基础上建立新样式，增加“采购员”栏目
二、录入原始卡片
1）资产名称：
办公楼
资产类别：
房屋及建筑物；增减方式：
投资者投入；使用状况：
在用；原值：
2,700,000元；累计折旧：
16,200元
开始使用日期：
2002-5-1
使用部门：
多部门-总经理办公室20%；人事部20%；采购部30%；销售一部15%；销售二部15％
使用年限：
30年
2）资产名称：
IBM笔记本
资产类别：
设备－办公设备；增减方式：
直接购入；使用状况：
在用；原值：
11,000元；累计折旧：
700元
开始使用日期：
2005-9-10；使用部门：
单部门-人事部；使用年限：
5年
三、日常业务
1、卡片管理：
复制两张卡片“IBM笔记本”
2、资产增加：
1）资产名称：
轿车
资产类别：
设备-办公设备
增减方式：
直接投入
使用状况：
在用
原值：
190000
累计折旧：
空
开始使用日期：
不变
使用部门：
单部门-总经理办公室
2）资产名称：
打印机
资产类别：
设备-办公设备
增减方式：
直接购入
使用状况：
在用
原值：
4000
累计折旧：
空
开始使用日期：
不变
使用部门：
多部门-人事部50%；业务部50%
3、卡片管理：
查询在役资产
计提本月折旧：
查看折旧清单
资产减少：
轿车：
清理收入-150000减少原因-出售
卡片管理：
查询已减少资产
批量制单：
全部制单（共四笔业务）
对账：
（此步骤可不做）
月末结账：
4、账表
查询“固定资产统计表”
四、其他业务
把系统日期（电脑日期）及操作日期（固定资产登陆日期）均改为下月
填变动单：
原值增加：
办公楼-增加金额：
52000变动原因：
重新评估作价
批量变动：
使用年限调整：
财务部所有IBM笔记本-变动后部门：
销售部
变动原因：
财务部新购电脑
卡片管理：
查询卡片“办公楼”“IBM笔记本”的附属页签
应收应付（以应收为例）
一、企业门户
1． 登录
服务器：
默认，操作员：
demo，密码：
空，账套：
建立[666]应收账套，会计年度：
2008，操作日期：
2008-01-01
2． 基本信息
系统启用：
应收款管理系统
3． 基础档案
部门档案：
01总经理办公室
02人事部
03业务部
往来单位客户分类：
个人类；单位类
客户档案：
张三（个人类）；北京阳光公司、北京三立公司（单位类）
会计科目：
“应收账款”,”预收账款”,”应收票据”,”其他应收-明细”上挂”客户往来辅助核算”
存货：
存货分类：
电脑类、打印机类；存货计量单位：
无换算，台；存货档案：
IBM586、HP打印机
二、初始设置
1． 选项坏账处理方式：
应收余额百分比法；其它：
默认
2．初始设置
科目：
基本科目：
应收基本科目：
应收账款
预收基本科目：
预收账款
结算科目：
现金结算1001现金
银行结算100201工行存款
坏账准备设置：
提取比例3%
坏账准备期初余额6000
对方科目财务费用
3． 期初余额
（1）2007-12-18日,赊销给北京阳光公司10台IBM电脑,单价5000元.开具普通发票一张
（2）2007-12-27日,赊销给北京三立公司5台HP打印机,单价500元.开具普通发票一张
三、日常处理
1． 应收单据处理
（1）2007-08-16日,赊销给张三IBM电脑2台,单价6000元,开具普通发票
（2）2007-08-25日,赊销给北京阳光公司打印机2台,单价600元,开具普通发票
2． 收款单据处理
（1）收到北京阳光公司前欠2004-10-18日10台IBM电脑销售款,共计50000元
（2）收到北京三立公司前欠2004-08-27日3台HP打印机销售款,共计1500元
3．核销处理利用手工核销
进行阳光公司期初欠款的全部核销；进行三立公司期初欠款的部分核销
4．转账
应收冲应收：
将三立公司期初欠款未结清部分转入阳光公司账户,共计1000元
5．坏账处理
计提本年坏账
坏账发生2007-08-16日,赊销给张三IBM电脑2台,单价6000元,开具普通发票
坏账收回2007-08-16日,赊销给张三IBM电脑2台,单价6000元,开具普通发票
6．制单
对本月业务进行凭证的生成
四、单据查询及账表管理
五、其他处理
1．取消操作；2．月末结账
U6-普及版ERP综合考核
考核一系统管理与基础设置
考核内容：
一、核算体系的建立
（一）启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。
（二）增设三位操作员：
001于红,002李平，003何霞。
（三）建立账套信息：
1.账套信息：
账套号888，账套名称为“广州宏达有限公司”，启用日期为2008年1月。
2.单位信息：
单位名称为“广州宏达有限公司”,单位简称为“宏达”，税号为22002256437218
3.核算类型：
企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，账套主管选“于红”。
4.基础信息：
存货、客户及供应商均分类，有外币核算。
5.编码方案:
A．客户分类和供应商分类的编码方案为2
B．部门编码的方案为2-2
C．存货分类的编码方案为2-2-3-3
D．收发类别的编码级次为2-2
E．结算方式的编码方案为2
F．其他编码项目保持不变
说明:
设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础,
数据精度：
保持系统默认设置.
说明:
设置数据精度主要是为了核算更精确
（四）分配操作员权限：
操作员李平：
拥有“共用目录设置”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权限。
操作员何霞：
拥有“共用目录设置”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权限．
二、各系统的启用：
（一）启动企业门户，以账套主管身份进行注册。
（二）启用“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”、“总账”系统。
启用日期为2008-01-01。
三、定义各项基础档案：
可通过企业门户中的基础信息，选择“基础档案”，来增设下列档案。
（一）定义部门档案：
制造中心、营业中心、管理中心
制造中心下分：
一车间、二车间
营业中心下分：
业务一部、业务二部
管理中心下分：
财务部、人事部
（二）定义职员档案：
王利（属业务一部）、李一（属业务二部）
（三）定义客户分类：
批发、零售、代销、专柜
（四）定义客户档案：
客户编码
客户简称
所属分类
税号
开户银行
账号
信用额度
信用期限
HRGS
华荣公司
批发
31000315466
工行
1121
XYMYGS
新月贸易公司
批发
31010877788
中行
5676
100000
30
JLGS
精利公司
专柜
31500012366
建行
1585
150000
60
LYGS
利益公司
代销
31545245399
招行
7636
（五）定义供应商分类：
原料供应商、成品供应商
（六）定义供应商档案：
供应商编码
供应商名称/简称
所属分类
税号
XSGS
兴盛公司
原料供应商
31082138522
CDGS
昌达公司
原料供应商
31482570533
MLSH
美凌商行
成品供应商
31847822668
AXGS
爱心公司
成品供应商
31048800888
（七）定义存货分类：
1．原材料——主机（芯片、硬盘组成）
——显示器
——键盘
——鼠标
2．产成品——计算机
3．外购商品——打印机
——传真机
4．应税劳务
（八）定义计量单位：
计量单位编号
计量单位名称
所属计量单位组
计量单位组类别
01
盒
无换算关系
无换算
02
台
无换算关系
无换算
03
只
无换算
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