用友u6练习题.docx

1、用友u6练习题2008年用友U6-普及型ERP培训学员手册总账、应收应付、工资、固定资产、报表采购、销售、库存、核算管理用友软件股份有限公司第一部分：企业信息企业描述：世纪公司是一家生产型企业，增值税一般纳税人。拥有员工50人，主要生产和销售产品A、B、C、D、E。由于公司业务日益增多，手工核算已经不能满足公司目前的管理要求，因此于2007年12月18日与用友软件公司签订合作协议，使用用友ERP-U8管理软件进行信息化管理。在实施过程中，考虑世纪公司目前管理现状和人员水平，决定于2008年1月1日第一阶段实施财务会计部分管理软件，及“总账”、“报表”模块。世纪公司财务管理要求1、公司采用工业企

2、业新会计制度，凭证类别均为记账凭证2、公司费用按部门进行核算3、员工借款按人员进行核算：其他应收款下设个人借款4、往来款核算到单位5、库存商品按数量和金额进行核算6、管理费用设置明细：办公费、差旅费、邮电费、工资、招待费、广告费和折旧费；7、营业费用设置明细：运费、包装费、工资、广告费、邮电费；世纪公司其他信息1、组织机构&人员序号部门人员备注01经理办公室刘主任王秘书02采购部王强03销售部0301本地销售部肖勇吴刚0302外地销售部李洪秦健04生产部刘冬2、财务部分人员及分工序号姓名权限01周经理账套主管，负责会计核算体系建立，会计凭证审核、记账、报表审核等02马会计负责会计凭证填制、报表

3、填制03李出纳负责现金收支及现金账簿管理3、客户序号公司1柳州森华 2湖北燕宏贸易公司3上海梨园春贸易公司4四川华联5北京一百 6新疆兴利商行 7北京百佳 8浙江土畜 9福建仁达商贸 10银川中兴4、供应商序号公司1浙江土畜2河南新乡冰箱厂3南京熊猫电视机厂4香港达士行5北京第二制衣厂6浙江贸发小商品加工厂7内蒙皮革厂8西安制鞋厂世纪公司2007年12月31日财务报表1、利润表利润表编制单位：世纪公司 2007年12月31日 单位：元项 目行数本月数本年累计数一、主营业务收入1321,683.00 1,112,781.00 减：主营业务成本4125,000.00 614,512.00 主营业务

4、税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列)10196,683.00 498,269.00 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 11 减：营业费用1432,178.00 156,184.00 管理费用1547,811.00 214,521.00 财务费用161,200.00 5,000.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18115,494.00 122,564.00 加：投资收益（损失以“-”号填列）19 补贴收入22 营业外收入23 减：营业外支出25四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）27115,494.00 122,564.00 减：所得税2838,113.00 10

5、,156.10 五、净利润（净亏损以“-”号填列）3077,381.00 112,407.90 财务经理：周经理 制表人：马会计2、科目余额表世纪公司科目账户（2007年12月31日）科目方向期末数科目方向期末数现金借5,000.00短期借款贷95,000.00银行存款借222,000.00应付账款贷198,500.00 工商银行借222,000.00 北京第二制衣厂贷43,500.00预付账款借20,000.00 浙江贸发小商品加工厂贷63,000.00 浙江土畜借3,000.00 内蒙皮革厂贷72,000.00 河南新乡冰箱厂借7,000.00 西安制鞋厂贷20,000.00 南京熊猫电视

6、机厂借6,000.00应付工资贷51,000.00 香港达士行借4,000.00应付福利费贷6,280.00应收账款借17,880.00应交税金贷43,000.00 北京一百借7,020.00 增值税转出未交增值税贷38,000.00 新疆兴利商行借3,510.00 应交所得税贷5,000.00 北京百佳借5,850.00流动负债合计贷393,780.00 浙江土畜借500.00长期借款贷43,825.00 福建仁达商贸借1,000.00 长期负债合计贷43,825.00库存借64,000.00负债合计贷437,605.00 A（5件）借10,000.00 B（60件）借6,000.00 C（

7、200件）借40,000.00 D（100件）借8,000.00流动资产合计借328,880.00 固定资产借117,800.00计算机借8,000.00 汽车借54,000.00 复印机借21,500.00 传真机借4,300.00 办公家具借30,000.00累计折旧贷12,575.00实收资本贷150,000.00计算机贷1,266.11 汽车贷4,860.00 复印机贷340.41 传真机贷408.48 办公家具贷5,700.00在建工程借50,500.00固定资产合计借155,725.00无形资产借103,000.00无形资产合计借103,000.00所有者权益合计贷150,000.

8、00资产总计借587,605.00 负债所有者权益合计贷587,605.00财务经理：周经理 制表人：马会计第二部分：日常业务2008年01月世纪公司日常业务，请根据相关业务做账务处理：业务01 5日，从工商银行提取现金￥51,000元备发工资，并以现金发放工资。业务02 6日，经理办公室王秘书向公司借差旅费￥2,000元业务03 7日，本地销售部现金支付邮电费：￥320元业务04 8日，银行收到北京一百公司还欠货款：￥34,500元业务05 9日，向北京一百销售A产品一批（5件），销售价款￥300，000元（不含应收取的增值税），该批产品的实际成本￥180,000元，产品已发出，货款未收到。

9、业务06 9日，经理办公室用银行存款支付广告费￥10,000元。业务07 10日，本地销售部肖勇向银川中兴出售B产品50件，含税单价￥234元，货款于下月支付。业务08 10日，本地销售部报销业务招待费￥610元；经理办公室刘主任报销业务招待费￥920元。业务09 11日，支付西安制鞋厂应付账款￥20,000元。业务10 14日，现金方式报销经理办公室王秘书差旅费￥1,520元，并冲销原借款。业务11 15日，购入多功能投影仪1台，价款￥85,470元，支付的增值税￥14,530元，支付包装费、运杂费1,000均以银行存款支付，设备已经交付使用。业务12 16日，外地销售部秦健向四川华联销售C

10、产品，数量：100件，含税单价：￥257.4元，双方协定货款货税款下月支付。业务13 17日，从内蒙皮革厂购进B产品300件，含税单价：￥117.00元，以转账支票支付货款和税金。业务14 31日计提本月工资，其中经理办公室￥12,000元；采购部￥3,800元；本地销售部￥6,400元；外地销售部￥5,000元；生产部￥16,000元。并提取福利费。第三部分：练习要求考试要求：1、 根据企业信息设计企业核算体系，并建立账套，以及账套初始化。2、 根据日常业务信息进行账务处理，填制会计凭证，结转收入和费用。3、 模拟企业业务操作，最后生成2008年01月资产负债表，并按照下表编制管理费用明细表

11、。管理费用明细表单位名称：世纪公司 2008年01月 单位：元项目行次本月数本年累计办公费1差旅费2邮电费3工资4招待费5广告费6折旧费7合计8制表人：马会计工资管理世纪公司2008年1月1日起开始使用用友U6普及型ERP进行薪酬管理，现请大家为该企业建立核算账套，并进行相关的初始设置。一、基础设置1. 设置页签 基本信息 系统启用工资管理选项设置：多工资类别；代扣个人所得税；采用银行代发功能； 基础档案 增加部门7 离退休部 基础档案 财务凭证类别 2. 业务页签：人力资源工资管理 初始化设置：1）类别名称:在职职工类别2)人员附加信息设置：性别、身份证号3)人员类别设置：管理人员、销售人员

12、、生产人员、离退休人员3)工资项目设置：基本工资、事假扣款、事假天数、奖金、交通补助4)银行名称设置：工商银行（账号19位、前15位相同） 新建工资类别并进行业务处理1) 类别名称:在职职工类别2) 部门选择: 1总经理办公室,2财务部，3人事部，4销售部,5生产部3) 人员档案，所有人员都是中方人员，工资计税。5)工资项目选择:基本工资、事假扣款、事假天数、奖金、交通补助6)公式设置: 事假扣款基本工资/21事假天数;用IFF函数设置所有销售人员的交通补助为100元/月7)录入人员工资数据人员编码名称基本工资事假天数奖金101肖剑250011000201陈明2000500202王晶15002

13、300203马方1500300301吴月月2000500302杨文15003300401王丽200021500402刘红15001000501王东1500800601王方20003600602杨明1500600部门编码部门名称人员编码名称性别身份证号银行账号1总经理办公室101肖剑男123456111111*00012财务部201陈明男234567111111*0002202王晶女345678111111*0003203马方男456789111111*00043人事部301吴月月女567890111111*0005302杨文男678901111111*00064销售部401销售一部401王丽女

14、789012111111*0007402销售二部402刘红女890123111111*00085生产部501王东男901234111111*00096采购部601王方男901235111111*0010602杨明男901236111111*00118)按工资项目中的实发工资作为计算个人所得税的标准,扣税标准为1200元9)设置工行格式,并以TXT文件存储并传输到磁盘中10)工资和福利费 (按应发工资14%计提) 分摊设置11)凭证处理管理人员、采购人员 借:管理费用 借:管理费用 贷: 应付工资 贷:应付福利费销售人员 借:营业费用 借:营业费用 贷: 应付工资 贷:应付福利费生产人员 借:

15、制造费用 借:制造费用 贷:应付工资 贷:应付福利费12)月末处理:将迟到次数清零13)取消结账14)查询办公室工资发放条15)依据2-14步骤,建立离退休工资类人员信息如下编 号姓名人员类别所属部门发放工资形式性别身份证号是否中方人员是否计税基本工资701刘齐离退休离退休部现金男789456中方否2000固定资产练习题一、初始设置登陆企业门户：服务器：默认操作员：901 陈明密码：1账套：建立800培训演示账套会计年度：2008操作日期：2008-01-01业务页签：打开固定资产模块（财务会计-固定资产）固定资产初始化向导资产类别编码方式：1222固定资产编码方式：自动编码（部门编号+序号）

16、固定资产对账科目：固定资产累计折旧对账科目：累计折旧其它：默认选项：固定资产缺省入账科目：固定资产累计折旧缺省入账科目：累计折旧其它：默认部门对应折旧科目：总经理办公室-550206管理费用折旧费财务部、人事部-550206管理费用折旧费销售一、二部-550105营业费用折旧费生产部-410501 制造费用折旧费采购部-550206 管理费用折旧费资产类别：1房屋及建筑物2设备201工程设备202办公设备增减方式：直接购入：100201 工行银行投资者投入：3101 实收资本出售：1701 固定资产清理盘亏：1701 固定资产清理使用状况：采用系统默认；折旧方法：采用系统默认卡片卡片项目：增加

17、“采购员”；卡片样式：在原有卡片基础上建立新样式，增加“采购员”栏目二、录入原始卡片1)资产名称：办公楼资产类别：房屋及建筑物；增减方式：投资者投入；使用状况：在用；原值：2,700,000元；累计折旧：16,200元开始使用日期：2002-5-1使用部门：多部门-总经理办公室20% ；人事部20%；采购部30%；销售一部15%；销售二部 15使用年限：30年2)资产名称：IBM笔记本资产类别：设备办公设备；增减方式：直接购入；使用状况：在用；原值：11,000元；累计折旧：700元开始使用日期：2005-9-10；使用部门：单部门-人事部；使用年限：5年三、日常业务1、卡片管理：复制两张卡片

18、“IBM笔记本”2、资产增加：1)资产名称：轿车资产类别：设备-办公设备增减方式：直接投入使用状况：在用原值：190000累计折旧：空开始使用日期：不变使用部门：单部门-总经理办公室2)资产名称：打印机资产类别：设备-办公设备增减方式：直接购入使用状况：在用原值：4000累计折旧：空开始使用日期：不变使用部门：多部门-人事部50%；业务部50%3、卡片管理：查询在役资产计提本月折旧：查看折旧清单资产减少：轿车：清理收入-150000 减少原因-出售卡片管理：查询已减少资产批量制单：全部制单（共四笔业务）对账：（此步骤可不做）月末结账：4、账表查询“固定资产统计表”四、其他业务把系统日期（电脑日

19、期）及操作日期（固定资产登陆日期）均改为下月填变动单：原值增加：办公楼-增加金额：52000 变动原因：重新评估作价批量变动：使用年限调整：财务部所有IBM笔记本-变动后部门：销售部变动原因：财务部新购电脑卡片管理：查询卡片“办公楼”“IBM笔记本”的附属页签应收应付 (以应收为例)一、企业门户1 登录服务器：默认，操作员：demo，密码：空，账套：建立666 应收账套，会计年度：2008，操作日期：2008-01-012 基本信息系统启用：应收款管理系统3 基础档案部门档案：01总经理办公室 02人事部03业务部 往来单位客户分类：个人类；单位类客户档案：张三(个人类)；北京阳光公司、北京三

20、立公司 (单位类) 会计科目：“应收账款”,”预收账款”,”应收票据”,”其他应收-明细”上挂”客户往来辅助核算”存货：存货分类：电脑类、打印机类；存货计量单位：无换算，台；存货档案：IBM586、HP打印机二、初始设置1 选项 坏账处理方式：应收余额百分比法；其它：默认2初始设置科目：基本科目：应收基本科目：应收账款 预收基本科目：预收账款 结算科目：现金结算 1001现金 银行结算 100201工行存款坏账准备设置：提取比例 3% 坏账准备期初余额 6000 对方科目 财务费用3 期初余额(1)2007-12-18日,赊销给北京阳光公司10台IBM电脑,单价5000元.开具普通发票一张(2

21、)2007-12-27日,赊销给北京三立公司5台HP打印机,单价500元.开具普通发票一张三、日常处理1 应收单据处理(1)2007-08-16日,赊销给张三IBM电脑2台,单价6000元,开具普通发票(2)2007-08-25日, 赊销给北京阳光公司打印机2台,单价600元,开具普通发票2 收款单据处理(1)收到北京阳光公司前欠2004-10-18日10台IBM电脑销售款,共计50000元(2) 收到北京三立公司前欠2004-08-27日3台HP打印机销售款,共计1500元3核销处理 利用手工核销进行阳光公司期初欠款的全部核销；进行三立公司期初欠款的部分核销4转账 应收冲应收：将三立公司期初

22、欠款未结清部分转入阳光公司账户,共计1000元5坏账处理 计提本年坏账 坏账发生 2007-08-16日,赊销给张三IBM电脑2台,单价6000元,开具普通发票 坏账收回 2007-08-16日,赊销给张三IBM电脑2台,单价6000元,开具普通发票 6制单 对本月业务进行凭证的生成四、单据查询及账表管理五、其他处理 1取消操作；2月末结账U6-普及版ERP综合考核考核一 系统管理与基础设置考核内容： 一、核算体系的建立 （一）启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。 （二）增设三位操作员： 001 于红,002 李平，003何霞。 （三）建立账套信息： 1.账套信息：账套号888，账套

23、名称为“广州宏达有限公司”，启用日期为2008年1月。 2.单位信息：单位名称为“广州宏达有限公司”,单位简称为“宏达”，税号为22002256437218 3.核算类型：企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，账套主管选“于红”。 4.基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。 5.编码方案: A客户分类和供应商分类的编码方案为2 B部门编码的方案为2-2 C存货分类的编码方案为2-2-3-3 D收发类别的编码级次为2-2 E结算方式的编码方案为2 F其他编码项目保持不变 说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础, 数据精度：保持系统默认设置.

24、说明:设置数据精度主要是为了核算更精确 （四）分配操作员权限： 操作员李平 ：拥有“共用目录设置”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”， “库存管理”，“存货核算”中的所有权限。 操作员何霞：拥有“共用目录设置”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权限 二、各系统的启用： （一）启动企业门户，以账套主管身份进行注册。 （二）启用“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”、“总账”系统。启用日期为2008-01-01。三、定义各项基础档案： 可通过企业门户中的基础信息，选择“基础档案”，来增设下列档案。 （一）定义部门档案：制造中心、营业中心、管理中心

25、 制造中心下分：一车间、二车间 营业中心下分：业务一部、业务二部 管理中心下分：财务部、人事部 （二）定义职员档案：王利（属业务一部）、李一（属业务二部） （三）定义客户分类：批发、零售、代销、专柜 （四）定义客户档案：客户编码客户简称所属分类税号开户银 行账号信用额度信用期限HRGS 华荣公司 批发 31000315466工行 1121 XYMYGS 新月贸易公司 批发 31010877788中行 5676100000 30 JLGS 精利公司 专柜 31500012366建行 1585150000 60 LYGS 利益公司 代销 31545245399招行 7636 （五）定义供应商分类：原料供应商、成品供应商 （六）定义供应商档案： 供应商编码供应商名称/简称所属分类税号XSGS 兴盛公司 原料供应商 31082138522CDGS 昌达公司 原料供应商 31482570533MLSH 美凌商行 成品供应商 31847822668AXGS 爱心公司 成品供应商 31048800888 （七）定义存货分类： 1原材料 主机（芯片、硬盘组成） 显示器 键盘 鼠标2产成品 计算机3外购商品 打印机 传真机4应税劳务 （八）定义计量单位： 计量单位编号计量单位名称所属计量单位组计量单位组类别01 盒 无换算关系 无换算 02 台 无换算关系 无换算 03 只 无换算