T+库存核算典型业务.docx
《T+库存核算典型业务.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《T+库存核算典型业务.docx（58页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
T+库存核算典型业务
第三章：
库存核算
一、异价调拨
有些企业，在调拨过程中会发生成本；或者总仓调拨给分仓的时候，相当于销售给分仓，要体现调拨收入的。
这些情况，都会产生该商品在总仓和在分仓的成本不一致的情况。
这时就需要使用“异价调拨”。
【操作步骤】：
1、首先在存货计价模式，选择为“仓库+存货”。
2、然后在录入调拨单的时候，业务类型选择“异价调拨”。
录入调入金额。
因为一般涉及到异价调拨的，都是要确认为调出部门的收入，所以在单据上，把“部门”显示出来，然后录入调出部门。
3、在财务—会计科目中，把“其他业务收入”设置为部门辅助核算
4、在生成凭证—科目设置中，在“差异科目”的扩展设置中，设置“异价调拨”对应的科目为“其他业务收入”。
5、然后根据调拨单生成凭证即可。
6、如果要查看本期异价调拨产生的差异总额，可以查询库存核算中的统计分析表—调拨单统计表。
（可以点击设置，把“差异金额”显示出来）
二、异步调拨
当存在下述情况时，就不能使用调拨单（同步调拨）：
（一）、调出仓库和调入仓库，距离甚远，需要运输时间。
如果直接做调拨单，则调入仓库的库存会直接增加，而这时实物还没有到达，造成账实不符；
（二）、商品在运输过程中可能存在损坏，则调出数量与调入数量可能不等。
如果使用调拨单，则调出数量和调入数量必须是相等的；
（三）、企业管理流程上，需要调出仓与调入仓分别对数量进行确认和审核。
调拨单不会生成其他出库单和其他入库单，只有一个审核，无法满足两个库房管理人员的审核要求。
当出现上述情况时，就需要使用“异步调拨”的功能。
录入业务类型为“配货出库”的其他出库单
【操作步骤】：
1、调出仓库填制“其他出库单”，业务类型选择“配货出库”；
2、该张其他出库单审核后，系统自动生成一张其他入库单。
3、待接受仓库收到货物后，对该张其他入库单审核即可。
注意：
（1）、假定运输途中有损坏，接受仓只收到了4个商品，直接修改单据上的数量急了。
但是中间相差的1个，没有报表呈现。
即没有报表来对配货出库的其他出库单和对应的其他入库单做统一的分析和查询。
（2）、在这里注意操作上的一个细节问题，配货出库的其他出库单审核后就自动生成了其他入库单。
不需要操作其他出库单—转化—转化为其他入库单。
三、调拨申请
有些企业，需要总部调拨商品过来时，需要先向总部提出调拨申请，待总部审核后，才进行商品的调拨。
在T+中，可借助库存核算中德“要货单”来完成。
（注意：
只启用普及进销存的情况下，没有“要货单”。
普及进销存+零售管理，会有“要货单”。
）
1、分部人员填写要货单；
2、总部人员审核之后，如果是同步调拨，就生成调拨单；如果是异步调拨，就生成其他出库单—之后再生成其他入库单（参照本章中的二、异步调拨）。
3、在业务执行表----要货单执行表中，可以根据分组条件，看到相关要货单（调拨申请单）的调拨情况。
注意：
如果希望一次要货单只能调拨一次，不能重复调拨。
可以在账套选项设置中，库存页签下勾选“一次性要货”。
四、入库调整及出库调整
（一）、调整当前存货的结存金额
则可以直接在库存核算—核算单据中填制一张入库调整单，录入调整金额即可。
该存货明细账的结存金额发生变化，之后出库就按照新的结存单价来出库。
该操作适用于全月平均法、移动平均法的计价方式，对于先进先出的计价方式不适用。
该入库调整单如果要生成凭证，则在存货对方科目设置中，设置对应的科目，然后生成凭证。
（二）、调整该商品在之前某个时间点的结存金额。
比如某商品9月19号结存单价10元，20号销售出库，其成本价是10元。
发现19号的该商品的结存金额应该调增50元，则填制一张9月19号的入库调整单，调整金额录入50元。
调整之后对于20号的销售出库成本的影响，视销售出库单是否生成了凭证而言。
（1）、假定该销售出库单还未生成凭证，则销售出库单的出库单价自动改写。
（2）、假定该销售出库单已经生成了凭证，则销售出库单上的金额不会改变。
这样结余数量为0，但是结余金额为50元。
可以通过“填制出库调整单”来调整；或者“在月末结账的时候，选择系统自动生成出库调整单”来调整。
（三）、针对特定的入库单进行调整
如果要针对特定的入库单单据号调整成本，则在入库调整单上录入关联的入库单号即可。
入库调整单保存审核后，系统更新关联的原入库单号的入库成本，并以关联的入库单重新登账，存货明细账中不会显示入库调整单。
（调整前）
（调整后）
这里要注意对“关联单号”的要求：
1、只有当月未生成凭证的入库单才可以被关联调整；
2、当启用了采购管理时，不支持关联采购入库单。
这时对于某张采购入库单成本的调整，可以通过费用单+费用分摊的方式实现。
如果是当月，采购入库单没有生成凭证前，调整金额直接修改采购入库单。
如果费用分摊日期和入库单据不在同一个月份或者虽然在同一月份，但入库单已经生成凭证，导致分摊的费用不能直接更改原入库单的入库单价和金额时，系统根据所分摊的费用金额自动生成一张关联采购入库单单据号的入库调整单。
详见（四）、自动调整。
之后出库就按照新的结存单价出库（移动平均法），或者按照该入库的单价出库（先进先出法）。
那么如果在调整之前已经有了出库记录，该出库记录的成本单价是如何变化呢？
这需要视出库单据是否生成凭证而言。
1、该出库单据还没有生成凭证。
（1）、假定该出库单据是9月25号做的。
按照当时的结存成本出库单价是10元。
（2）、这时又填制一张9月19号针对产成品入库单的入库调整单，该商品的结存单价变为14元，查看存货明细账，则出库单成本自动修改为14元（出库单据上显示为14元的成本价，则按照14元的成本价生成凭证）。
注意：
上述截图是针对移动平均法的算法的。
假定存货采用的是先进先出法，如果入库调整单对应的入库单号，已经出库了，则出库成本发生变化；如果还没有出库，则出库成本无变化。
2、出库已经已经生成了凭证
如果出库记录已经生成了凭证，则出库成本价不会变化，还是之前的10元。
这时如果数量为0，但是因为入库调整，导致有结存金额，可以通过出库调整单来调整，或者在月末结账的时候调整；
如果数量和金额都不为零，企业可以有两个选择：
一、对之前的出库成本不调整，之后再出库，就按照新的结存成本出库，如本例中按照16.67出库。
二、填制出库调整单，对出库成本进行了调整。
如本例中，入库调整后，结存单价是14元，原来是10元，则单个增加了4元，所以填制出库调整金额40元，则最终的结存为数量15个，金额210元（250-40），单价为14元，之后再出库按照14元出库。
注意：
上述分析是针对移动平均法的算法的。
假定存货采用的是先进先出法，如果入库调整单对应的入库单号，已经出库了，并且出库单已经生成了凭证。
则出库单上的单价不会发生变化，但是会新增一张出库调整单。
（四）、自动调整
上述三种情形，都是手工调整。
除了手工做入库调整单外，系统还存在自动生成入库调整单的情形。
其情形包括：
1、在对采购入库单进行费用分摊时，如果费用分摊日期和入库单据不在同一个月份或者虽然在同一月份，但原入库单已经生成凭证，导致分摊的费用不能直接更改原入库单的入库单价和金额时，系统根据所分摊的费用金额生成入库调整单（关联到采购入库单号）（说明：
如果是当月，采购入库单没有生成凭证前，调整金额直接体现在采购入库单上）；
2、当暂估方式选择单到补差时，如果核算金额和暂估金额不一致，系统将根据差额生成入库调整单（关联到采购入库单号）。
下面重点说一下由于采购费用分摊产生的入库调整及出库影响：
调整入库成本后再出库，就是按照新的结存单价出库（移动平均法下），或者按照某张单据新的成本出库（先进先出法）。
那么调整出库之前已经出库的成本是否会调整呢？
●如果采购入库、费用分摊、出库在同一个月份。
出库成本是否发生变化，视出库单是否已经生成了凭证而言。
具体可以参考第（三）、针对特定的入库单据进行调整：
●如果费用分摊跨月，对之前的出库单据是否调整？
◇假定存货计价方式选择的是移动平均法，则之前的出库成本不会发生变化。
这时如果数量为0，但是因为入库调整，导致有结存金额，可以通过出库调整单来调整，或者在月末结账的时候调整；
如果数量和金额都不为零，企业可以有两个选择：
一、对之前的出库成本不调整，之后再出库，就按照新的结存成本出库，如本例中按照110出库。
二、填制出库调整单，对出库成本进行了调整。
如本例中，入库调整后，单价增加了10元（入库单上数量是10元，分摊费用100元），出库了9个，所以填制出库调整金额90元，则最终的结存为数量1个，金额20元（110-90），单价为20元，之后再出库按照20元出库。
◇假定存货计价方式选择的是先进先出法：
①如果出库单据时上月的，本月进行采购费用分摊，则上月的出库单成本不会发生变化，但是会自动生成一张出库调整单。
1如果出库单据和费用调整单是同一个月份，出库单据没有生成凭证，则出库单成本自动发生变化。
2如果出库单据和费用调整单是同一个月份，出库单据已经生成凭证，出库单成本不会发生变化，但系统会生成一张出库调整单。
五、重新计价
首先需要说明的是：
只有在没有与重新计价的仓库，或者重新计价的存货有关的出入库单据生成凭证的前提下，才能操作“重新计价”的功能。
如果已经生成了凭证，则需要在系统管理—生成凭证—凭证查询中删除凭证，方可执行该操作。
重新计价适用于四种情况：
（一）、直接（手工修改，或者通过采购费用分摊的方式修改了）某张入库单上的单价，需要对该张入库之后的出库记录数修改出库单价。
例子：
假定本月采购A商品10个，单价10元，并且办理了出库，出库单价也是10元。
同月，该采购入库的运费发票100元到了，进行采购费用的分摊，分摊完成后，采购入库单上的单价直接修改为20元。
这时需要对已经出库的出库成本进行调整：
点击库存核算—库存工具—重新计价
重新计价成功后，出库单据上的成本价，自动修改为20元。
（二）、直接手工修改了某张入库单上的单价，需要对该张入库之后的调拨记录修改调出单价。
例子：
假定本月采购A商品10个，单价10元，并且办理了同价调拨，调拨单价也是10元。
同月，该采购入库的运费发票100元到了，进行采购费用的分摊，分摊完成后，采购入库单上的单价直接修改为20元。
这时需要对调出成本进行调整：
点击库存核算—库存工具—重新计价
重新计价成功后，调拨单上的调拨单价，自动修改为20元。
如果是同价调拨，则调入仓库的成本也跟着发生变化。
（三）、原材料入库成本直接修改，需要重新计算通过“产品成本分配”计算出来的产成品成本。
假定物料清单是：
A产品是由111材料和112材料组成的，其关系是1:
1的关系。
增加生产加工单，生产A产品1个，生产加工单生成材料出库单，材料出库成本为20元（假定111材料和112材料的成本都是10元）；生产加工单又生成产成品入库单。
然后通过“库存核算—库存工具—产品成本分配”的功能，取直接材料成本（假定不考虑人工等其他费用），该产成品入库单的总成本也是20元。
这时，修改了111材料和112材料的入库单上的单价，假定单价都修改为20元，那么按照逻辑推断，材料出库单上的成本应该为40元，产成品入库单的成本也应是是40元。
这就需要通过“重新计价”来重新计算。
（四）、材料出库单的成本发生了变化，需要对通过“产品成本分配”计算出的产成品入库单的成本进行重新计算。
这又有三种情况：
第一种情况：
假定在已经“产品成本分配”后发觉需要重新确定出库成本，于是在材料出库单上又按照“手工确定成本”的方式（具体参照，见本章第十六：
手工确定成本。
这种操作慎用）手工录入了材料出库成本。
这时需要重新计算对应的产成品入库单成本。
例子：
继续（三），现在产成品入库单的成本已经是40元。
假定把材料出库单的成本修改为都是50元。
然后重新计价：
重新计价成功后，产成品入库单成本为100元。
第二种情况：
入库成本是通过“入库调整单”发生了变化，而又直接修改了材料出库单的成本，需要重新计算通过“产品成本分配”计算出来的产成品入库单成本。
例子：
沿用（三）的例子，假定增加生产加工单，生产A产品1个，材料出库成本为20元（假定111材料和112材料是通过“其他入库单”增加的，成本都是10元）；对应的产成品入库单的总成本也是20元。
这时，通过入库调整单调整了111材料和112材料的对应的“其他入库单”上的单价，假定单价都修改为20元，则材料出库单上的成本自动修改为40元（具体参照详见本章第四：
入库调整和出库调整中的（三）、针对特定的入库单进行调整），那么对应的产成品入库单的成本也需要重新计算。
这就需要通过“重新计价”来重新计算。
重新计价成功后，产成品入库单的成本变化为40元。
第三种情况：
由于期初库存调整，或者插单的发生，导致材料出库单的出库成本发生了变化。
这时需要重新计算对应的产成品入库单的成本。
也是需要对“产品成本计算”的成本类型进行重新计价。
六、期初库存不准
在T+的实施中，经常遇到这样的问题：
企业对于期初没办法一下子盘点出来，而又着急录入本期的业务。
这时候，实施人员在选项中除了勾选“允许负库存”出库外，还需要注意什么问题呢？
这时需要让所有的出库单据都需要审核。
尤其需要注意的是销售上一定要选择分开流程，并且销售出库单需要审核。
例子：
假定某公司在还没有录入期初余额的情况下，开始做销售单据。
其公司的销售流程也很简单（销货单立账，库房只负责打印出库单据，然后拣货邮寄商品）。
针对这种情况，涉及到如下几个设置：
1、允许零库存出库；同时把“可用量控制”的方法设置为“提示”。
2、销货单自动生成销售出库单，这样简化了业务流程
3、单据审核设置中，设置出库单据都需要审核。
4、单据设置---单据打印管理中心中，设置“销售出库单”“保存后就可以打印”。
经过上述的设置后，假定一个商品还没有录入期初库存的情况下，直接销售（销货单，在销货单保存的时候，会提示可用量不足，点击“继续”按钮即可），自动生成销售出库单------库房打印，拣货邮寄商品。
此时销售出库单成本为0，但是销售出库单不审核，财务上也不处理。
待期初余额录入并审核完毕后，对本期的出库单据进行批量审核（比如销售出库单界面，点击“查找”按钮，过滤出本期所有的销售出库单—全选---审核）。
审核完成后，销售出库单上的成本价进行改写。
财务可以生成凭证。
注意：
一旦期初库存录入完毕，业务走向正常后。
建议把选项设置中设置为“不允许零出库”。
这样才能起到管理的作用，同时可以避免很多成本问题。
总结：
1、假定单据设置了需要审核，出库单上的成本是以审核时间点来计算的；如果单据不需要审核，则是以保存时间点来计算的。
所以如果出库单上的成本需要再变动或者不确定，最好设置为出库单是需要审核的。
否则的话，还需要删除出库单据，再生成。
在销货流程选择合并流程的情况下，还不能删除销售出库单。
2、在存货选择先进先出的计价方式情况下，录入出单单据的时候，自动带出的成本是当前的结存成本，单据审核后，会按照先进先出的算法重新计算，单据上会发生变化。
七、库存分布表
在T3软件中，有“库存分布表”这张单独的报表。
所以T3客户升级上来，总是在问，库存分布表怎么没有了。
其实，在T+中，这张报表还有，只不过是“收发存汇总表”中保存的一张查询格式。
八、分仓库在设置最高最低库存
首先，在选项设置中进行设置。
其次、在库存核算---库存工具中，进行“库存上下限设置”。
可以手工录入也可以导入。
然后，在预警设置中，启用“最低最高库存预警”。
发挥预警作用，加强内部控制。
九、有效期管理
食品行业，一个显著的特点就是商品需要有效期管理，并且对将要到期的商品进行预警。
在T+软件中，针对该业务管理特点，需要如下设置：
1、在选项设置----“公共”页签中，启用“批次管理”和“有效期管理”。
（注意：
启用批次管理，是启用有效期管理的前提条件）。
2、在存货档案库存页签下，对需要进行有效期管理的存货，打上“批次管理”和“有效期管理”的勾，并输入保质期天数。
3、在入库单据中，只要选择了有“有效期管理”的存货，则单据中自动显示“批号”、“生产日期”、“失效日期”。
只要录入批号和生产日期即可。
系统会根据录入的“生产日期”和存货档案中的保质期，自动计算失效日期。
这里有2点特殊情况。
（1）、该企业没有专门的批次管理，默认的批次就是其生产日期，那这种情况下，可以在选型设置---公共页签下，选择“存货批号自动生成”，生成规则是“生产日期”。
这样只需要在单据上录入“生产日期”即可。
（2）、如果有些商品在包装盒上不是显示“保质期”，而是直接显示生产日期和失效日期，则可以在存货档案中不维护保质期天数，而直接在单据上录入生产日期和失效日期。
4、如果有些商品受环境影响，或者保管不善，而导致提前失效。
则可以在“库存核算—库存工具---失效期维护”中重新维护失效日期。
修改完后，相关的入库、出库、帐表上都会发生变化。
5、设置有效期预警，帮助企业加强存货管理。
5.1在系统管理—账套设置---预警设置中，设置勾选“存货有效期预警”，设置预警天数。
5.2在系统管理—消息中心—预警消息设置中，设置预警消息。
5.3当有存货的失效日期减去登录时间，小于等于预警提前天数时，系统就会发出一条消息记录。
在首页的待办事项中查看。
由于在预警消息设置中，发送条件未选择具体状态，所以到期的（失效日期与登陆日期一致）和逾期的（登陆日期大于失效日期）也会显示。
6、如果企业经营的商品种类比较多，想查询出哪些商品已经过了一半的保质期，哪些商品已经过了三分之二的保质期。
则需要在库存核算—库存工具—保质期查询中查看。
注意：
A、这里的时间判读是服务器的系统时间。
假如系统时间是12.31，但是软件登录月份是9.30。
有一个存货其保质期是6个月，生产日期是9月1号。
则该商品已过了保质期的大约六分之四。
（九月份、十月份、十一月份、十二月份）。
B、这里的查询还需要满足"生产日期+保质期*预警阶段（直接截取整数）-预警提前天数<=系统日期"条件。
举例来说，假定现在的系统时间是9月3号。
有一个商品，其保质期是6天，生产日期是2014-09-01，失效日期是2014-09-06。
假定查询条件中录入预警阶段是0.5，则“生产日期+保质期*预警阶段”为2014—09-04。
如果这里的预警提前天数不录入，默认是0，则“2014-09-04”-0>系统时间，则查询不出数据。
假定把预警提前天数录入2，则“2014-09-04”-2<=系统时间，则可以查询出来记录。
7、保质期查询出来的结果可以作为消息发送给相关的人员。
在系统管理—消息中心—查询消息设置中，假定设置一个临期存货查询。
当有满足条件的记录后，在首页—待办事项—消息—已收消息就能看到一条消息（注意：
这里依据的时间也是系统时间。
如果没有退出软件，需要点击“刷新”。
在前面设置查询消息的时候，发送时机选择立即执行）。
双击可以打开该记录。
十、出租
在T+中没有单独的租借管理功能，但是现在有些商贸性公司在提供销售的同时，也提供租赁业务。
比如四川的煤气罐，一方面销售，一方面也租赁给火锅店；比如玩具店，一方面销售，一方面也提供出租，收取租金；再比如艺术品，在销售字画等的同时，也租借给各地的展览馆使用。
在T+中该如何变通解决这个问题呢？
租赁业务涉及到三个方面：
（一）、租赁商品和数量的统计；
（二）、租赁到期的提醒；（三）、租赁收入的核算
（一）、租赁商品和数量的统计
1、在仓库档案中建立仓库“出租”；
2、在项目档案中建立“租赁客户”的项目分类，把出租的客户作为项目，录入到项目档案中；
3、发生出租业务时，填制“调拨单”。
收回时，填制反向的调拨单。
4、月底，统计收发存汇总表：
设置过滤条件和分组条件。
另存为查询方案。
5、把收发存汇总表的栏目显示名称进行修改。
这里需要说明三点：
（1）、如果出借业务，也采用这种方式，再建立一个仓库档案“出借”仓库。
流程与上述一样。
在收发存汇总表统计的时候，仓库同时选择这两个仓库，分组条件中还要按照仓库分组（方便统计到底哪些是出租，哪些是出借）。
（2）、这里查询为什么选择用收发存汇总表，而不是用调拨单统计表。
因为调拨单统计表是一张张独立的单据，并不能形成账，看不到数据之间的逻辑关系。
如果要看到账本的形式，建议用收发存汇总表。
如果想联查具体的情况，可以在存货总账查询中做一样的过滤和分组设置，先查看存货总账，再联查到存货明细账。
（3）、为什么不在调拨单的表头，增加一个表头自定义项，取值为客户档案？
这样就不需要再单独维护“项目”档案（其实就是客户档案）。
前面说了，如果要想把租赁情况做成帐表的形式，就需要查询收发存汇总表或者存货总账，但是在这两张表中不能按照表头自定义项分组。
所以需要再单独维护“项目”档案。
（二）、租赁到期的提醒
对于租赁业务，往往都有租赁期。
如果还希望对于租赁到期有一个提醒功能的话。
可以通过“要货单”来实现（我公司想客户要回租赁商品的请求单）。
基本的思路与
（一）一致。
1、租赁出去的时候，增加一张调拨单。
同时录入一张“要货单”。
2、在账套设置----预警设置中，设置要货单预警的提前天数。
假定是3天。
在消息中心—预警消息中增加“要货单”的预警消息。
这样，假定登录时间为9月5号，预警中会显示一条“临近”的记录。
假定登录时间是9月10号，预警中会显示一条“逾期”的记录。
3、待收回该租赁商品时，由要货单流转生成调拨单，有出租仓（虚拟仓）调拨回我公司的仓库。
4、调拨完成后，再看该张要货单，显示为已经“累计调拨”2个。
也即已经执行完成了。
在预警消息中不会再看到该张调拨单。
4、在业务执行表---要货单执行表中，选择完成状态“未完成”，可以查看还没有收回的租赁情况。
说明：
这种处理方式在租赁出去的时候（录入调拨单），还需要再录入一张“要货单”作为将来提醒收回的依据。
并且这张调拨单和要货单没有关联。
这种应用要求录入人员要心细，还会增加其工作量。
（三）、租赁收入的核算
租赁收入的核算，只能手工计算，系统不具备计算租赁费的功能能。
计算出来后可以在财务账中处理，也可以在T+的收入档案中建立“租赁收入”档案，填制收入单。
十一、样品铺货业务
有些企业生产的新品，会放在经销商处作为样品进行展示。
该样品很可能直接被销售；也有可能作为对经销商的赠送；还有很小的可能是收回该样品。
该业务在T+中可以有两种方式实现：
方式一：
如果业务更偏向“铺货”，则可以采用销售出库单---销货单的业务流程。
具体可参照第二章中的业务二：
向超市供货。
方式二：
如果业务更偏向“样品”摆放，则可以采用调拨单---销货单—销售出库单的业务流程。
1、建立一个仓库“样品仓”虚拟仓库，
2、当样品发放给经销商时，由于往往是同时发送给多个经销商。
所以在调拨单的单据设计中增加一个表体自定义项“铺货客户”。
其值来源与基础档案中的往来单位档案。
3、当样品发放给经销商时，填制调拨单。
在调拨单的表体中注明是铺货到那个经销商。
4、然后查询调拨单统计表，可以看出某个期间给这个客户的样品摆放数量。
分组条件中选择“铺货客户+存货”。
需要说明的是，采用表体自定义项，虽然自定义项档案可以直接关联往来单位档案，并且在样品出库的时候录入单据方
升级会员 