台塑关系企业财务管理规则doc.docx

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台塑关系企业财务管理规则doc

规章编号F00001

台塑关系企业分发序号

财务管理规则

制定部门：

总管理处总经理室

中华民国90年7月日编印

章

页

别

次

第一章

总

则

─

─

目

的.............................

–

适用范围...........................

-

第二章

出纳收支

第一节

一般规定

经管部门...........................

-

收付依据...........................

-

凭证审核...........................

-

2.1.4银

行

帐

户.....................

..

....

-～

印鉴...............................

-

收付时间...........................

-

出纳印戳...........................

-

资金控制...........................

-

第二节

缴

款

缴款...............................

–～

第三节

票据处理

票据审核...........................

–

票据托收...........................

–

票据兑现...........................

-

保证票保管.........................

-～

保证票据兑现.......................

-

票据退票...........................

-

第四节

第五节

票据退换及退还.....................

一般付款

空白票据之领用.....................

付款方式...........................

开票...............................

票据用印...........................

付款...............................

员工薪资及代垫款转存退款处理

保证金及暂收款退还处理.............

汇款处理

汇入银行...........................

汇款帐户受理登记部门...............

汇款帐户登记.......................

汇款日期...........................

汇款作业方式......................-

退汇处理...........................-10

.......

-

-

-

-

-

-

-

-

～10

-～

-～

-～

-～

汇款

紧急

止付处

第六节

第七节

理...................-10

暂借款处理

核决权限...........................

申请...............................

领款...............................

报销...............................

逾期报销之处理......................-12

短期借款（员工）

经办部门...........................

-10

-10～11

-12

-12

-12～13

2.7.2设

立

登

记

....................

.......-12

～13

办理时间...........................-13

借入手续...........................

偿还手续..........................

借入及偿还金额限制................

利息计付...........................-1

-13～14

～14

-1４

４

印鉴挂失止付及变更................

-1

４～15

第八节

结帐及对帐

编制日报表.........................

-

存折管理...........................

-

银行往来对帐.......................

-

～

第九节

资料及财物保管

资料保管...........................

–

财物保管...........................

-

～17

经管人员...........................

–17

第三章

资金调度

第一节

台币资金调度

公司内调度.........................

-

公司间调度.........................

-

短期资金筹措及运用.................

-～

长期资金筹措及运用.................

-

第二节

外币资金调度

资金筹措及运用.....................

-

第四章

周转金

设置、缴销...........................

-

报销.................................

-

第五章

有价证券

范围.................................

-

购买.................................

-

出售.................................

-

领取本息.............................

-

质押及注销...........................

-

到期管制.............................

-

受托寄存.............................

-～

第六章

邮票

购买.................................

-

领用.................................

-

保管.................................

-

第七章

保证事务处理

保证内容.............................

-

第八章

第九章

第十章

第十一章

第十二章

第十三章

保证方式.............................

核决权限.............................

保证品之提供.........................

保证及背书之用印.....................

保证申请.............................

保证注销.............................

管制处理.............................

背书保证之额度.......................-

现金及票券盘点

盘点周期.............................

盘点方式及差异处理...................

资本筹资作业程序

资本筹资项目........................-

主办部门............................

资本筹资程序........................

契约签订............................

各项书件编制部门....................

疑难处理............................

公告申报............................

计划变更作业方式....................

经营信息提供

经营信息项目........................10-

咨询部门............................10-

经营信息提供........................10-

股务事务处理

全企业股东会排程....................11-

各公司股东会筹备会..................11-

库房管理............................11-

盘点................................11-

奖励从业人员持股办法................11-

股务事务处理........................11-

财物保险管理

财物保险管理........................12-

固定资产管理

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-～

-～

-～

-～

固定资产管理........................

13-

第十四章

会计事务处理

会计事务处理........................

14-

会计科目及说明......................

14-

第十五章

附则

实施与修改..........................

15-

附

表

附表

一

主管签名式样卡

A

-

1

附

表

二

授权

通知

单

A

-

2

附表

三

银行存款帐户设立（变更、注销）申请单

A

-

3

附表

四

银行存款异常提示表

A

-

4

附表

五

代收非营业台币汇款清单

A

-

5

附

表

六

缴款

单

A

-

6

附表

七

外币支票托收处理单

A

-

7

附表

八

收入票据汇款明细表

A

-

8

附表

九

客户自缴货款异常反应表

A

-

9

附表

十

收入票据托收明细表

A

-

1

0

附表

十一

收入票据兑现明细表

A

-

1

1

附表

十二

票据兑现异常反应表

A

-

1

2

附表

十三

保证票据提兑通知单

A

-

1

3

附

表

十

四

退票

通知

单

A

-

1

4

附表

十五

票据退换、退款通知单

A

-

1

5

附表

十六

票据退换、退款通知单

A

-

1

6

附表

十七

应收保证票据逾期反应表

A

-

1

7

附

表

十

八

暂

借

款

申

请

单

A

-

1

8

附

表

十

九

暂

借

款

申

请

单

A

-

1

9

附表

二十

存（借）款（到期）处理单

A

-

2

0

附

表

二

十

一

付

款

明

细

表

A

-

2

1

附表

二十二

（先付后审）

暂借款申请单

A

-

2

2

附

表

二

十

三

保

证

请

示

单

A

-

2

3

附

表

二

十

四

委

托

书

A

-

2

4

附表

二十五

汇款帐户登记卡

A

-

2

5

附

表

二

十

六

切

结

书

A

-

2

6

附

表

二

十

七

汇

款

明

细

表

A

-

2

7

附

表

二

十

八

汇

款

通

知

单

A

-

2

8

附表

二十九

台塑关系企业汇款紧急止付通知单

A-29

附表

三十

外币暂借款申请单

A

-

3

0

附表

三十一

帐项异常催告单（月催告）

A

-

3

1

附表

三十二

短期借款（员工）各帐户结存明细表

（异

动

）

A

-

3

2

附表

三十三

短期借款（员工）异动明细表（收入）

A

-

3

3

附表

三十四

短期借款（员工）异动明细表（支出）

A

-

3

4

附表

三十五

短期借款（员工）帐户设立申请书

A

-

3

5

附

表

三

十

六

印

鉴

卡

A

-

3

6

附

表

三

十

七

收

入

传

票

A

-

3

7

附

表

三

十

八

对

帐

通

知

A

-

3

8

附

表

三

十

九

支

出

传

票

A

-

3

9

附表

四十

短期借款（员工）利息明细表

A

-

4

0

附表

四十一

印鉴遗失（变更）申请书

A

-

4

1

附表

四十二

单据寄送清单

A

-

4

2

附表

四十三

收支款项明细表

A

-

4

3

附表

四十四

现金银行存款收支日报表

A-44

附表

四十五

银行存款（外币）收支日报表

A

-

4

5

附表

四十六

现金银行存款结存表

A

-

4

6

附表

四十七

现金银行存款（外汇）结存表

A

-

4

7

附表

四十八

收入票据动态日报表

A

-

4

8

附表

四十九

银行存款调节表

A

-

4

9

附

表

五

十

调

度

清

单

A

-

5

0

附表

五十一

部门与需款帐户对照申请表

A-51

附

表

五

十

二

调

度

底

稿

A

-

5

2

附

表

五

十

三

单

据

粘

贴

单

A

-

5

3

附

表

五

十

四

单

据

粘

贴

单

A

-

5

4

附表

五十五

周转金报销单

A

-

5

5

附表

五十六

客户有价证券存入（领取）凭单

A

-

5

6

附表

五十七

公司有价证券存入（领取）凭单

A

-

5

7

附表

五十八

存款逾期反应表

A

-

5

8

附表

五十九

有价证券到期提示表

A

-

5

9

附表

六十

有价证券逾期跟催表

A

-

6

0

附表

六十一

邮件寄发清单

A-61

附表

六十二

印花税票、邮票出纳簿

A

-

6

2

附表

六十三

银行保证请示单

A-63

附

表

六

十

四

保

证

注

销

单

A

-

6

4

附表

六十五

银行保证注销单

A

-

6

5

附表

六十六

保证申报提示表

A

-

6

6

附表

六十七

保证事项明细表

A

-

6

7

附表

六十八

背书保证金额申报明细表

A

-

6

8

附表

六十九

背书及保证到期提示表

A

-

6

9

附表

七十

背书及保证逾期未注销反应表

A-70

附表

七十一

现金、票券盘点报告表

A-71

第一章总则

目的

为使本企业各项财务管理事务之处理有所遵循，特订定本规则。

适用范围

凡有关出纳收支、资金调度、周转金、有价证券、债务保证、现金及票券盘点、资本筹资程序、经营信息提供、股务、财物保险、固定资产管理、会计等事务处理均适用之。

1-1

第二章

出纳收支

第一节

经管部门

一般规定

（1）现金（含台币及外币之库存现金及银行存款）、票据、

有价证券（关系企业公司持有之股票除外）、短期借

款（员工）及贵重物品（指非工业用之贵金属）之收付及经管，由财务部出纳组（以下简称出纳组）办理。

（2）因业务需要各公司得于各地区管理课设置出纳部门，办理该地区之现金及票据收付事项。

（3）关系企业公司持有股票之收付及经管由财务部股务

组办理。

收付依据

（1）出纳人员（以下简称出纳）应依据本规则所订各项

收付单据及会计部门或资金调度部门经办人员输

入，并经处（组）长核决或各项计算机作业转入之付款资料，办理现金、票据及有价证券之收付。

（2）被投资公司未单独设立会计部门者，前项所述之会计部门处（组）长，系指督导公司之会计部门处长。

凭证审核

（1）会计部门于输入付款资料前，应审核该项付款是否依规章规定办理，并审核费用支付之合理性及原始

凭证之合法性。

另应根据人事部门核章之「主管签

名式样卡」（表号:

F0000101）或经呈准之「授权通知单」（表号:

F0000102），审核付款单据之核决权

限是否均经有权核决主管核决，如有不符应予退回。

（2）如以凭证影本请款时，经办部门应请厂商于影本上

书立「本发票（收据）之原本遗失，故以存根联影本请款」字样，并加盖原发票章或收据专用章，经厂（处）长查证确未付款后，始得整理付款。

银行帐户

（1）银行往来帐户之设立、变更或注销，由资金调度部

门填具「银行存款帐户设立（变更、注销）申请单」

2-1

（表号：

F0000103），呈经理核决后为之。

（2）非资金调度部门拟申请设立银行帐户时，应以签呈详述理由呈经理级主管核决后，以业务接洽便函通知资金调度部门依上项规定办理之。

（3）银行帐户之计算机代号由总管理处总经理室财务组将银行帐户代号及中文名称等基础资料输入计算机后，由计算机自行编订。

印鉴

（1）帐户或票据用之印鉴以公司印章及负责人职章为原

则，如有特殊情形，应呈各公司（总）经理核准后办理，并均应依文书管理规则之规定办理。

（2）各公司应指定专人负责票据印鉴之保管及用印，但在台塑大楼之各公司印鉴统一由财务组负责保管及

用印。

收付时间

出纳部门应于工作时间内办理收付款项。

出纳印戳

（1）出纳办理收付款时，应在收付单据上加盖朱红印色之出纳印戳。

（2）出纳印戳以圆形直径三公分为原则，内刻公司名称、部门别、出纳姓名、日期、时间等字样，但财务部

为便利出纳轮调，得刻「财务部出纳组」代替公司

名称及部门。

资金控制

资金调度部门并应每日打印「银行存款异常提示表」（表

号:

F0000104），了解各银行