成本分析报告.docx

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成本分析报告

中铁 XX 局集团有限公司

XXX 标合同段项目经理部

2012 年 12 月份成本分析报告

时间：

2013年1月4日地点：

项目会议室

主 持 人：

XXX记 录 人：

XXX

出席人员：

详见会议签到表

为了有效控制施工成本，找出施工中存在的问题，根据公司《关于

定期召开项目成本分析会的通知》要求和项目成本管理的需要，2013 年

1 月 4 日项目部召开了关于 2012 年 12 月份施工生产、项目管理的成本

分析会议，项目领导、各部门负责人及相关业务人员、隧道一、四公司

经理、书记参加了本次会议，本次会议有五项议程：

一是学习公司 2012

年《关于 11 月份对项目管控情况的通报》和《关于 11 月份成本分析会

召开情况的通报》两份文件；二是各部门汇报 2012 年 12 月份施工生产

中的成本管理情况；三是成本核算负责人就上月成本分析存在的问题解

决成果进行汇报；四是成本核算小组成员对成本管理提出建议及措施；

五是项目经理胡开保对成本管理中存在的问题进行了总结；六是分析总

结本月成本管控过程中存在的问题，提出整改措施，并制定下月在成本

管理中的应对措施。

以下是本次会议详细议程：

一、学习公司 2012 年《关于 11 月份对项目管控情况的通报》和《关

于 11 月份成本分析会召开情况的通报》两份文件

针对公司《关于 11 月份对项目管控情况的通报》中指出的问题，项

1

目采取了相应措施：

（1）施工进度缓慢问题，项目根据目前隧道施工的围岩情况，及时与

工作组、设计代表、管理处沟通，改变了施工工艺，采用单侧壁导坑开

挖，后期根据围岩情况改为台阶法施工，施工进度有了明显的改变。

（2）对上计量工作滞后问题，由于前期项目人员更换未得到批复，临

建工程未达标，业主不同意计量，导致项目进场后未得到及时计量（除

计量了一期 50%开工预付款）。

根据项目存在的人员更换，临建、标准化

工地建设中存在的问题，项目在公司领导及相关部门的帮助下，加大工

作力度，克服重重苦难，人员更换问题已于 2012 年 12 月 6 日得到同意

更换的批复；临建工程项目按类别责任到人，制定了节点工期和奖罚措

施，通过项目的整改以上两项工作于 2012 年 12 月 19 日通过了业主的验

收考核。

本月业主通知可以计量临建工程（标识标牌除外），本月临建工

程计量已报送总监办。

公司在《关于 11 月份成本分析会召开情况的通报》中，对我项目 11

月份成本分析会提出表扬，但这并不表示我们的成本管理工作做得很好，

尽管我们做了分析也找出原因，但在工作中是否逐一落实，这就要我们

提高认识，重视成本分析会议，把项目成本考核这项工作做细、做实，

不流于形式，真正达到增效减支的目的。

二、各部门就成本管理情况进行汇报

（一）工程形象进度情况

截止 12 月 20 日完成形象进度情况：

2

1 、 XXX 隧 道 进 口 左 洞 上 半 断 面 开 挖 累 计 折 合 60.4 米

（ZK138+955.4 ），本月完成 30.4 米，下半断面开挖累计折合 41.9 米

（ZK138+936.9）,本月完成 19.8 米，累计折合全断面开挖 53 米，本月

完成 27 米,仰拱填累计完成 22.5 米（ZK138+924）,本月完成 22.5 米，

并准备二衬施工。

2、XXX 隧道进口右洞上半断面开挖累计折合 51 米（YK139+001）,

本月完成 27.7 米，下半断面开挖累计折合 30 米（YK138+980）,本月完

成 12 米，累计折合全断面开挖 42 米，本月开挖折合完成 21.36 米，仰

拱填累计完成 18 米（YK138+966）,本月完成 18 米，并准备二衬施工。

（二）施工产值利润情况

本月完成产值 660 万元，开累完成产值 2186 万元（按业主合同计

算），完成本年度产值的 67.7%，开累发生成本费用共计 2642 万元，其

中:

临时设施 995 万元，直接成本 1176 万元、间接费用 389 万元、税金 72

万元、管理费用 5 万元。

项目总体利润-456 万元, 本月亏损 113 万元。

亏损原因：

临时用地合同规定不计量支付，实际发生 132 万元；临时用

电发生费用较大，合同 80 万元实际发生 297 万元；由于工程进度缓慢，

完成产值低，而项目总体开支不减，初期阶段性亏损较大。

（三）对上、对下计量情况

1.本月对上计价 705 万元，开累计价 705 万元（计量项目为业主通

知可以计量的临时道路、临时供电、电信设施、供水排污、驻地建设、

工地实验室、医疗卫生设施、拌合场、钢筋加工厂、材料存放厂，隧道

主体工程暂未计量）。

3

序

号

队伍名称

本月计价金额（万元）

开累计价金额（万元）

备注

劳务费

甲供材料费

（计划价）

劳务费

甲供材料费

（计划价）

1

XX

56.2

0

56.2

0

内部处理，含材料

2

X

0

0

284.75

0

彩钢板房，含料费

3

XXX

0

0

3.6

5.3

报黄总批复，已退场

4

XX

70.39

204.77

70.39

204.77

甲供料含砼及钢材半成

品费用

5

XX

71.16

205.68

71.16

205.68

甲供料含砼及钢材半成

品费用

6

XX

4.05

20.6

51.87

249.24

甲供料含砼费用

7

XX

6.02

33.29

13.63

52.18

甲供料含砼费用

8

XX

19.14

0

19.14

0

按出厂半成品与实际完

成考核

9

XX

11.84

0

20.43

34.43

按出厂砼与实际砂石、水

泥考核

10

XX

38.7

0

38.7

0

11

XX

41.8

0

41.8

0

12

XX

2.4

0

2.4

0

13

XX

0.8

1.5

0.8

1.5

安全措施、临时零星砌

砖

合计

322.5

465.84

674.87

753.1

本月应计未计价 1481 万元，开累应计未计价 1481 万元（未计价主

要项目为 100 章总则 332 万元，500 章隧道工程 1149 万元）。

2.本月对下计价:

 劳务费 322.5 万元,甲供材料费 465.84 万元;对下

开累计价:

 劳务费 674.87 万元, 供材料费 753.1 万元，对下应计未计价

3.5 万元。

具体情况如下表：

4

细目编号

细目名称

单位

设计

数量

本月完成

开累完成

对上

数量

对下

数量

节超

对上

数量

对下

数量

节超

102-5

交工验收（暂估价）

总额

150000

0

24000

-24000

0

24000

-24000

103-1

临时道路修建、养护

与拆除

总额

3719995

2231997

583841

164815

6

223199

7

682164

1549833

103-2

临时占地

总额

300000

0

0

0

131732

8

-1317328

103-3-1

临时供电设施设施

架设、拆除

总额

800000

160000

160000

160000

197592

3

-1815923

103-3-2

临时供电设施设施

维修

月

270000

27000

27000

27000

27000

103-4

电信设施的提供、维

修与拆除

总额

100000

20000

20000

20000

20000

103-5

供水与排污设施

总额

200000

40000

40000

40000

40000

104-1

承包人驻地建设

总额

2231997

1562398

67194

149520

4

156239

8

153817

1

24227

104-2

工地实验室

总额

500000

350000

350000

350000

204918

145082

104-3

医疗卫生与消防设

施

总额

300000

210000

210000

210000

210000

104-4-2

拌合场

总额

1500000

1050000

105000

0

105000

0

104106

4

8936

104-4-4

钢筋加工场

总额

1200000

840000

840000

840000

568927

271073

104-4-5

材料存放场

总额

800000

560000

560000

560000

139534

420466

500 章

隧道工程

0

0

一

花石崖隧道进口端

左洞

0

0

502-3-2-1

洞口坡面防护 C20 喷

射混凝土

m3

7.9

7.9

7.9

0

7.9

7.9

0

502-3-4

洞口坡面防护锚杆

kg

574.81

574.81

574.42

0.39

574.81

574.42

0.39

502-3-5

洞口坡面防护钢筋

网

kg

312.1

312.1

312.1

0

312.1

312.1

0

502-5-3-1

护拱 C25 混凝土

m3

36.1

36.1

36.1

0

36.1

36.1

0

502-5-3-3

护拱带肋钢筋

（HRB335、HRB400）

kg

7134

7134

7134.4

-0.4

7134

7134.4

-0.4

502-5-3-4

护拱Φ133×4 导向

管

m

78

78

78

0

78

78

0

502-5-3-5

护拱型钢

kg

3430

3430

3430

0.5

3430

3430

0.5

（四）工程量节超情况

5

细目编号

细目名称

单位

设计

数量

本月完成

开累完成

对上

数量

对下

数量

节超

对上

数量

对下

数量

节超

503-1-2

洞身开挖石方

m3

318928

8016.6

8016.6

0

8016.6

8016.6

0

503-2-3-1

超前支护∮108×6

钢管

m

1365

1365

1365

0

1365

1365

0

503-2-4-1

超前支护∮50×4 钢

管

m

120472

2688.75

2688.75

0

2688.7

5

2688.7

5

0

503-2-5

超前支护型钢

kg

2402079

178746

178746

0

178746

178746

0

503-3-2

初期支护 C20 喷射混

凝土

m3

16531.5

795.69

795.69

0

795.69

795.69

0

503-3-4-1

初期支护Φ22 早强

砂浆锚杆

kg

749577

37340

37315

25

37340

37315

24.51

503-3-5

初期支护钢筋网

kg

297422

18633

18633

0

18633

18633

0.18

503-3-7

初期支护Φ25 锁脚

锚杆

kg

41066

18406

15141

3265

18406

15141

3264.53

504-1-4

洞身衬砌光圆钢筋

（HPB235）

kg

539772

3215

3215

0

3215

3215

-0.12

504-1-5

洞身衬砌带肋钢筋

（HRB335）

kg

1892033

11356

11356

0

11356

11356

-0.13

504-2-1

C25 仰拱混凝土

m3

17397.8

239.85

239.85

0

239.85

239.85

0

504-2-2

C15 片石混凝土仰拱

回填

m3

27510.6

226.58

226.58

0

226.58

226.58

0

二

花石崖隧道右洞

0

0

502-3-2-1

洞口坡面防护 C20 喷

射混凝土

m3

14.2

14.2

14.2

0

14.2

14.2

0

502-3-4

洞口坡面防护锚杆

kg

1034.65

1034.65

1034

1

1034.6

5

1034

0.69

502-3-5

洞口坡面防护钢筋

网

kg

560.9

560.9

560.9

0

560.9

560.9

0

502-5-1-4

明洞衬砌 C25 混凝土

m3

295.65

26.8

26.8

0

26.8

26.8

0

502-5-2-1

明洞衬砌光圆钢筋

（HPB235）

kg

6231

307

307

0

307

307

-0.4

502-5-2-2

明洞衬砌带肋钢筋

（HRB335）

kg

21126

1042

1042

0

1042

1042

-0.22

502-5-3-1

护拱 C25 混凝土

m3

36.1

36.1

36.1

0

36.1

36.1

0

502-5-3-3

护拱带肋钢筋

（HRB335、HRB400）

kg

7134

7134

7134.4

-0.4

7134

7134.4

-0.4

502-5-3-4

护拱Φ133×4 导向

管

m

78

78

78

0

78

78

0

502-5-3-5

护拱型钢

kg

3430

3430

3429.5

0.5

3430

3429.5

0.5

503-1-2

洞身开挖石方

m3

322079

7344.24

7344.24

0

7344.2

4

7344.2

4

0

6

细目编号

细目名称

单位

设计

数量

本月完成

开累完成

对上

数量

对下

数量

节超

对上

数量

对下

数量

节超

503-2-3-1

超前支护∮108×6

钢管

m

1365

1365

1365

0

1365

1365

0

503-2-4-1

超前支护∮50×4 钢

管

m

118756

2362.5

2362.5

0

2362.5

2362.5

0

503-2-5

超前支护型钢

kg

2378313

163936

163936

0

163936

163936

0.16

503-3-2

初期支护 C20 喷射混

凝土

m3

16870.1

729.54

729.54

0

729.54

729.54

0

503-3-4-1

初期支护Φ22 早强

砂浆锚杆

kg

768788

34255

34229

26

34255

34229

25.54

503-3-5

初期支护钢筋网

kg

308354

17086

17085

0.52

17086

17085

0.52

503-3-7

初期支护Φ25 锁脚

锚杆

kg

39012

16893

14133

2760

16893

14133

2760.04

504-1-4

洞身衬砌光圆钢筋

（HPB235）

kg

536480

2286

2286

-0.3

2286

2286

-0.3

504-1-5

洞身衬砌带肋钢筋

（HRB335）

kg

1881487

8075

8075

0

8075

8075

-0.43

504-2-1

C25 仰拱混凝土

m3

17086.9

170.56

170.56

0

170.56

170.56

0

（1）交工验收（暂估价）超支 24000 元是公司测绘中心发生的测量

复测费，列入到交工验收。

（2）临时占地征用费工程量清单中为 30 万元，但合同补遗书第 4 号

规定，临时占地不予计量支付，费用含在相关单价或总额中。

本项目实

际发生 137.73 万元。

（3）临时供电设施架设、拆除费 80 万元，而实际发生 197.6 万元。

（4）其他临时工程只统计完成这些项目的劳务费，未包括材料费。

（5）500 章隧道工程工程数量节超在正常范围内。

2、初期支护Φ25 锁脚锚杆节约是作业队在下半断面施工时，未进行

锁脚锚杆施工，对下计价时进行了扣除。

（五）二次经营实施情况

7

本项目到目前暂未发生变更索赔项目。

（六）合同、劳务管理情况

应签劳务合同 7 份、专业公司承包合同书 2 份，实签劳务合同 7 份、

专业公司承包合同书 2 份。

累计使用劳务队 7 个，临建二队（吴宗满）

已结算退场，目前在用劳务队 6 个。

本项目目前劳务队伍已上足，上场

人员基本满足施工需求，截止本月末本项目进场的 6 个劳务队未出现异

常情况，施工正常。

由于本月需要完善一些安全生产措施设施（消防池、

洞口安全值班室等，临时使用当地村民，发生劳务费用 0.8 万元）。

（七）物资管理情况

1.物资采购：

本月共购进材料金额为 6218379.18 元，其中购进钢材 436.134 吨，

金额 1801054.55 元；河砂 1185.2 立方，金额 177780 元；碎石 3116.1

立方，金额 314740 元；柴油 37165.49 升，金额 291005.79 元；水泥

1325.67 吨，金额 510382.95 元；原煤 182.51 吨，金额 122281.7 元；

火工品 95450.4 元；低值易耗品 69376 元；机械配件 97924.4 元，汽油

12660.91 元；附属油 27783 元；其他材料 779002.94 元。

2.材料考核：

（1）钢材消耗及考核：

本月购进钢材 436.134 吨，上月库存 385.893

吨，本月库存 456.933 吨，实耗 343.497 吨，应耗 356.959 吨，节约

13.462 吨。

⑵ 水泥：

本月购料 1325.67 吨，上月库存 205.0 吨，本月库存

512.0 吨，实耗 1018.67 吨，应耗 1035.69 吨，节约 17.02 吨，节超在

8

合理范围之内。

⑶中粗砂：

本月购料 1111.5 方，上月库存 1196.0 方，本月库存

1143.0 方，实耗 1163.866 方，应耗 1201.74 方，节约 37.874 方，节超

在合理范围之内。

⑷ 碎 石 ：

 本 月 购 料 3099.2 方 ， 上 月 库 存 3361.0 方 ， 本 月 库 存

4870.95 方，实耗 1589.25 方，应耗 1582.15 方，超耗 7.1 方，节超在

合理范围之内。

⑸火工品：

本月购进岩石炸药 5160kg,秒电雷管 100 发，电雷管 200

发，导爆管 4900 发；本月库存岩石炸药 1656kg,秒电雷管 35 发，电雷

管 119 发，导爆管 1799 发；实耗岩石炸药 1656kg,秒电雷管 35 发，电

雷管 119 发，导爆管 1799 发，消耗正常。

⑹速凝剂：

本月购进 28 吨，上月库存 42 吨，本月库存 6.85 吨，实

耗 63.15 吨，应耗 18.93 吨，超耗 44.22 吨。

⑺混凝土：

本月共生产砼 2556.65 方，其中 C15 仰拱砼 384.3 方，C25

仰拱砼 299.3 方，C20 喷射砼 1641.45 方；临建用 C20 砼 141 方，弃碴

场 C25 砼 48.6 方，拌合站场地硬化 C15 砼 42 方。

主体施工用砼考核如

下：

C15 仰拱砼：

左洞领料 163.5 方，应耗 181.26 方，节 17.76 方；

右洞领料 246 方，应耗 208.51 方，超 37.49 方；

C25 仰拱砼：

左洞领料 202.5 方，应耗 242.25 方，节 39.75 方；

右洞领料 204.0 方，应耗 199.34 方，超 4.66 方；

C20 喷射砼：

左洞领料 806.4 方，应耗 430.13 方，超 376.27 方；

9

序

号

材料名

称

规格型

号

单

位

本月购

进

上月库

存

本月库

存

本月实

耗

本月应

耗（含

损耗）

本月累

计节+超

-

上

月

节+

超-

备注

一

钢筋

T

-14.416

1

盘条

Φ8

T

2.013

26.18

6

22.193

18.816

-3.377

2

盘条

ф10

T

39.606

10.5

37.485

12.621

9.964

-2.657

3

螺纹钢

Ф12

T

7.791

7.791

7.791

0

台车

用

4

螺纹钢

Ф14

T

7.808

2.842

4.966

4.966

0

台车

用

5

螺纹钢

Ф22

T

93.446

46.268

49.621

90.093

85.99

-4.103

3.169

Ｔ用

于台

车

6

螺纹钢

Ф25

T

7.797

34.181

28.09

13.888

8.465

-5.423

1.317

Ｔ用

于台

车

7

螺纹钢

Ф28

T

4.738

4.564

0.174

0

-0.174

8

圆钢

Ф20

T

0.444

0.067

0.377

0.377

0

临建

用

二

型钢

0

0

27.878

1

工字钢

I40a

吨

4.056

6.489

0.338

10.207

10.207

0

栈桥

用

2

工字钢

I22b

吨

166.989

124.196

172.325

118.86

137.483

18.623

3

工字钢

I20a

吨

84.457

45.239

96.716

32.98