法务审计部工作细则.docx

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法务审计部工作细则

法

务

审

计

部

工

作

细

则

法务审计部经理工作流程

法务审计员

法务员工作流程

法务审计部岗位职责和工作纪律

一、部长岗位职

1·主要权利，

1）有权向综合计划管理申小提出本部门人员的任免、奖惩建议

2）有权对本部门人员的工作进行统筹安排与调控。

3）有权依据集团公司规章制度对各部门、各驻外机构在签订

合同过程中不符合集团公司规章制度和违背集团公司利益的行为提出改正建议，以及行政处分和经济处罚的建议。

4）有权对审计查实的违规、违法行为向总经理、副总经理提

出纪律处分和经济处分，直至提交司法机关处理的建议。

5）有权根据实际情况，向综合计划管理中心经理提请对相关部

或人员进行审计。

6）参与各类重大经济合同的谈判、起草、签约及处理各类诉讼

活动。

2·主要责任:

1）对本部门的工作作风、工作成绩依集团公司规章制度负全面

经济及行政责任。

2）制定本部门月度、季度、年度工作计划，报送综合计划管理中

心，并负责计划实施。

3）及时解决和协调下属在工作中遇到的间题。

4）对法务人员合同审查及履行监督处理意见和审计人员审计工作

报告的合法性、合规性负责。

5）采取有效措施预防和减少与外界经济纠纷，当纠纷发生时，

时组织人力、物力妥善处理。

二、法务人员岗位职责

1、主要权利:

1）有权向法务审计部长提出合同审查意见。

2）有权向法务审计部长提出对各部门合同签订、履行过程中违规行

为的处罚建议。

3）有权对合同履行过程申的纠纷隐患向法务审计部长提出处理对策。

4）当法务部长对本人工作建议不予处理或处理严重失当时，有权越级

向综合计划管理中心负责人反映。

5）有权参与重要经济合同的谈判、起草、签订工作。

6）有权向各部门收集与合同有关的资料。

2·主要责任:

1）审查各类经济合同，提出审查意见和违规处理建议。

2）负责各类经济合同格式、管理表格的设计和合同统计表格的制作及填写。

3）负责办理各类经济纠纷案件。

4）监督合同履行，按月提出合同履行重点监督对象及监督措施，经

法务审计部长批准实施。

5）协助司法机关处理与公司有关刑事案件。

三、审计人员岗位职责

1·主要权利:

1）有权向法务审计部长提出审计工作安排、审计初步报告和处理意

见。

2）有权向相关部门调取审计所需资料及证据。

3）外出审计时，对紧急情况有权征得法务审计部长或综合计划管理

中心负责人同意后酌情直接处理。

4）法务审计部长对本人工作意见不予处理或处理严重不当时，有权越

级向综合计划管理中心负责人反映。

2·主要责任:

1）向法务审计部长提交审计工作安排，审计初步报告和处理意见。

2）重证据，以实事求是、客观公正的态度踏踏实实地做好审计工作。

3）重点做好驻外机构的年度审计、离任审计。

4）认真接待和记录、处理举报线索及材料。

5）严守工作秘密。

6）健全审计工作档案。

四、法务审计部工作纪律

1·不得执法犯法，以审计办案为名谋取私利。

2·不准接受与案件有关人员的财物或其他利益。

3·不准参与可能影响审计办案工作的宴请。

4·不准泄露案情，扩散证据材料。

5·不准伪造、涂改、隐匿、销毁证据材料。

6·不准凭主观臆断、个人好恶办案。

7、不准走马观花、敷衍了事、查无结果。

8、不准相互推诿、瞻前顾后。

9·不准假公济私、浪费钱财。

合同审查及管理工作细则

一、合同谈判及起草

1．确认谈判对方资格，查验对方企业法人营业执照和资信状况，明确对方是否具有履行合同能力，签订小额合同，对方即便不具有法人资格，也应领有营业执照。

2．以下合同的谈判需由业务部门，财务中心、法务审计部联合进行，并由法务审计部起草合同：

1）生产技术中心工程承包、加工承揽、材料采购合同和印刷合同；

2）营销中心企划部直接主签的广告、印刷合同。

以上合同在合同条件、往来客户较为固定以后，可由各业务部门遵守已有条件独立操作。

3．其他合同由各业务部门自行谈判起草。

二、合同草案审批

1．购销合同在开始履行以前不需审批，因此本条合同审批不包括购销合同在内。

2．审批流程

3．合同草案报批应附相关说明及资料：

1）印刷合同、生产技术中心合同应附三家报价和其他客户资料、合同项目必要性说明。

2）广告合同应附媒体报价，媒体选择和时段、版面、发布期间选择理由。

3）产品经销合同，应有经销产渠道、覆盖范围、业绩，以及合同地域内市场开发现状说明。

4．审批审查权限

1）以下合同须经总经理审批

A．联合谈判确定的合同草案

B．公司需付款五万元以上的仓储输、租房以外合同。

C．省级市场总经销合同。

2）中心经理对以下合同进行审批或审查：

A．对联合谈判的合同是否本部门所需及是否适应本部门工作要求签署意见。

B．全面审批决定本部门其他合同。

中心经理可根据工作需要授权本中心有关管理人员审批部分合同，但应将这种授权书面通知相关部门和下属机构。

3）符合以下条件的合同由法务审计部作法律审查：

A．仓储运输、租房以外的合同/

B．我方付款金额20000元以上的广告合同。

C．产品经销合同。

D．其他合同。

5．审批标准：

1）中心经理审批合同标准：

A．合同对本部门工作是必要的。

B．合同符合公司各项业务规章制度的要求。

C．合同的价格、付款、交货等条件是合理的

2）法务审计部审批合同标准：

合同条款合法完整，有利于保护公司利益。

6．审批期限：

各部门对送审合同必须当日审批，当日转送相关部门。

三、合同履行及监控

1．凡涉及我方付款的合同，除合同规定先期支付部分款项外，均需有对方履行合同义务的证明材料才能支付款项。

财务中心负责审核证明材料在质量、数量、履行期限和地点等内容的完整性。

2．产品的销售合同在发货时需清楚注明收货商家名称，经财务审核登记。

向商家交货时，送货人必须取得收货方真实签字盖章的送货单或对方已收到货物的其他合法有效凭据。

四、合同资料管理

1．合同及履行资料收取：

（1）合同原件统一由法务审计部保存。

我方为付款方的合同，应由法务审计部复印一份给财务中心。

空白购销合同由法务审计部编号登记发放。

（2）购销合同原件每月28日前连同当月所有合同的履行情况表寄至营销中心转法务审计部；其他合同原件在盖章后即留存一份原件给法务审计闻。

（3）所有关于发货、付款、验收文件的原件均由财务中心统一保存，法务审计部必要时可调取，并留存复印件。

产品销售合同对方对我方出具的收货证明原件每月28日统一寄至营销中心交财务中心。

2．法务审计部合同档案：

（1）分四类建立合同档案：

即生产中心合同、营销中心销售合同、营销中心广告印刷合同`营销中心其他合同。

（2）由专人负责保管、清理。

（3）已履行完毕的合同，从档案中清除，集中保管。

五、合同帐管理

1．法务审计部填制产品购销合同登记表、产品经销代理合同登记表、营销中心广告合同登记表。

2．财务中心对产品销售合同发货、收款情况予以逐笔登记，每月15日制作明细发货、收款情况表。

3．法务审计部根据第2项资料，每月18日前区分各销售机构制作月末销售合同履行情况汇总表，据以分析当月合同履行情况。

六、违反合同管理制度的罚则

1．合同主签部门违反合同管理制度的罚则：

（1）合同应报批而未报批，未加盖集团公司印章而先予执行的，对责任人分别情况以行政处分及500至2000元的罚款。

对该合同或已经履行的部分，公司视情况决定是否追认，若不追认，合同签认自行承担和处理其行为造成不良后果。

（2）购销合同及不需报法务审计部审查的合同。

内容违反公司强制性规范，第一次处以100至200元的罚款；第二次处以200至500元罚款；第三次处以500至1000元罚款；超过三次予以降职处分，取消其代表公司签订合同权利。

因合同内容不符合公司强制性规范造成经济损失，由合同签订者按损失数额的100%赔偿。

（3）集团公司为付款方的合同，合同主签部门未依规定程序申请款项，而自行以其保管或使用的其他资金支付的，对责任者处以1000至5000元罚款。

如经审查发现收款方实际无权收受款项，已收到部分责令当事者追讨，给集团公司造成的损失由决定付款者全额赔偿。

（4）产品销售合同送货人未能取得对方出具的有效收货证明而交货的，责令立即补办，并对送货部门负责人处以500至5000元罚款。

如因此造成货款不能收回，责令送货部门负责人全额赔偿。

（5）集团公司为付款方的合同，合同主签部门验收把关不严，出具不实合同履行证明材料的，或者财务中收未收到符合本章第三条第1款要求的证明材料而付款的，处以2000至10000元罚款。

对方履行合同标的质量低劣，数量严重短少，给公司造成损失的，责令责任人全额赔偿。

如果内外勾结，故意损害公司利益，予以开除，并责令赔偿，严重者送司法机关处理。

（6）不按期向总部有关合同及资料管理部门报送合同签订及履行资料原件的，对责任部门回收困难的，对责任人予以行政纪律处分。

（7）驻外销含有机构所辖市场应收货款数额明显偏大，占总发货金额比例超过公司允许的合理范围的，责令一月内改善。

如在规定期限不能得到较大改观，将按相应比例扣减其工资或提成。

2．对合同管理部门违反合同管理制度的罚则：

（1）合同管理部门未在规定时间内及时审批合同，将视情节扣减其业绩考核分1至5分。

（2）各业务归口部门对不需法律审查、严重违反强制性内容签订规则的合同予以批准，对合同理性和必要性审批不严，导致资源浪费或财产损失的，将视情况给予纪律处分，并处以纪律处分，并处200至2000元罚款。

（3）法务部门对条款的法律审查把握不准致使合同无效或对我方严重不利，将视情况给予纪律处分，并处200至2000元罚款。

（4）法务部门无正当理由不能按期提出月度和年度合同履行、签订纵使数据表格，将给予纪律的处分，并处200至2000元罚款。

3．对各业务部门的处罚建议由法务审计部提出。

报分管副总经理批准执行；对法务审计部执行。

需依司法程序处理的，由法务审计部负责。

4．如果同违反数项规定，则合并处罚。

经济诉讼和刑事案件处理条例

一、我方作为原告的经注诉讼

1．下列情况之一可作为原告提起经济诉讼：

（1）各销售单位发现债务人出现无力支付货款，拒绝支付货款或货款催收极为困难的情形，而向法务审计部报告的。

（2）债务人已经或可能出现破产、倒闭、停产、停业情况。

（3）法务审计部门在监督合同履行及审计过程中发现债务人有严重违约行为，将导致我方遭受损失的。

（4）其他部门认为合同对方有违约行为，将使我方遭损失的。

2．案情调查及分析：

（1）出现第1条所列情况的，法务人员应立即调查核实对方违约事实，获取相关证据。

（2）在已有证据及事实的基础上分析胜诉和挽回损失可能性。

3．立案批准：

由法务审计部长填写立案申请表，经分管副总经理审批，报总经理批准。

4．起诉前准备：

（1）通过各种途径调查对方资状况，主要财产及常用帐号。

（2）调查对方工商登记情况，明确被被告主体资格。

（3）]拟定起诉状，整理证据，准备法定代表身份证明、授权委托书、企业法人营业执照复印件、财产保全申请和财产保全担保书。

5．起诉：

（1）根据合同规定和履约状况，确定管辖法院。

（2）申请起诉费用，递交起诉法律文书。

6．诉讼阶段注意事项：

（1）重视证据的收集和法律依据的查找。

（2）仔细查阅和分析对方证据和论点，预测可能出现的情况，寻求应对策略。

（3）注间处理好与法院办案人员的关系。

（4）坚决维护公司利益，不作无原则的妥协。

7．判决的执行：

（1）判决生效后，应在6个月内申请执行。

（2）取得法院承办人员支持，积极催办。

二、我方作为被告的经济诉讼

1．可能成为被告的案件线索来源：

（1）各部门处理不当或客观原因导致我方可能或已形成违约的，应积极主动报告法务审计部。

（2）法务审计部在工作中发现相关部门的行为可能或已经导致我公司严重违约的。

2．出现上列第1款情况的处理：

（1）查找违约原因及事实。

（2）如违约可能导致对方起诉，应积极寻求与对方友好协商，妥善处理，化干戈为玉帛。

（3）如协商不成，应积极搜集和保存证据，查找法律依据，以应付可能出现的诉讼。

3．诉讼阶段：

（1）根据事实和法律，据理力争。

（2）机动灵活，如调解有利，是争取调解。

4．判决阶段：

（1）如判决公正，且需我方赔偿，应继续寻求调解方案。

（2）如判决于我公司不公正，应积极准备在十五日内提起上诉。

三、刑事案件的处理

1．刑事案件处类：

（1）集团公司以外的人员危害公司财产或员工生命财产安全的违法行为。

（2）集团公司员工出现贪污、侵占、挪用或其他侵害本公司财产及员工生命财产安全的违法行为。

2．内部立案调查：

1）出现第1款所列情况，法务审计部立即自行对线索进行初查。

2）初查发现情交基本属实，应即向分管副总经理汇报后，调取有关证据。

3）填写刑事案件举报申请，经分管副总经理批准，向有管辖权的司法机递交控告书或举报书。

3．进入司法程序：

1）如司法机关立案，则予以全力配合调查。

2）如司法机关作出不立案决定，则在十五天内向其上级机关申请复议，如复议仍被驳回则进一步搜集证据后直接向人民法院起诉。

3）如给我公司造成财产损失，由检察机关或我公司诉至人民法院，法务审计部应即代表公司提出刑事附带民事诉讼。

4．案件档案管理：

1）案件档案依我方作为原告的经济诉讼，我方作为被告的经济诉讼，刑事案件分三类分别建档。

2）我方收集的与案件有关联的证据、领导批示文件，司法机关法律文书均应附后，妥善归档。

附：

经济纠纷案件、刑事案件处理流程图：

实用合同范本

一、广告发布业务合同。

广告客户或代理单位名称（以下称甲方）：

广告发布单位名称（以下称乙方）：

甲、乙方根据国务院《广告管理条例》及有关规定，签订本合同，并共同遵守。

1．甲方委托乙方于年月日至年月日期间发布广告。

2．广告发布媒介为。

3．单位广告规格为。

4．广告采用样稿，未经甲方同意，乙方不得改动广告样稿。

5．乙有权审查广告内容和表现形式，对不符合法律，法规的广告内容和表现形式，乙方要求甲方作出修改前，乙方有权拒绝发布。

6．广告样稿为合同附件，与本合同一并保存。

7．广告单价元，加急费元。

其它费用元，扣除优惠元，扣除代理人费元，播出次数，总计元。

8．付款方式：

9．违约责任：

（1）广告发布期间不符的责任

（2）广告发布次数短少的责任

（3）发布发布时段或版面不符的违约责任

10．合同纠纷解决方式：

11．其它

12．广告的编排方式和发布时间表：

广告编排方式（广告发布总条、次、时段、版面等）

日

月

一

二

三

四

五

六

七

八

九

十

十一

十二

广告客户或代理单位（甲方）

单位名称：

（单）

单位地址：

法定代表人：

委托代理人：

电话：

电挂：

邮政编码：

图文传真：

开户银行：

帐号：

广告发布单位（乙方）

单位名称（章）

单位地址：

法定代表人：

委托代理人：

电话：

电挂：

邮政编码：

图文传真：

开户银行：

帐号：

根据需要，双方可以向有关部门申请对本合同进行鉴（公）证。

鉴（公）证意见：

经办人：

鉴（公）证机关章

年月日

签订日期：

年月日

二、印刷合同

甲方：

（定作方）

乙方：

（承揽方）

甲、乙双方协商一致，就乙方为甲方印刷有关事宜，达成如下协议：

1．印刷品名称、数量、交货期、纸张：

名称

数量

纸张种类、规格、开别

交货期

单价

总价

备注

2．印刷品质量要求：

3．甲方提供的样稿，乙方提供的纸张样张，在付印之前的订样应经双方签字确认，作为合同附件和质量验收标准。

4．交货地点：

为甲方所在在或其指定地点，甲方所在地为合同履行地。

5．结算方式和期限：

6．验收标准、方法和期限；

7．违约责任：

8．本合同一式四份，甲、乙双方各执两份。

甲方：

乙方：

代表：

年月日年月日

三、房产租凭合同

NO。

号

签订地点：

出租方：

（简称甲方）

承租方：

（简称乙方）

根据《中华人民共和国经济合同法》及有关规定，为明确甲、乙双方的权利和义务关系，经协商一致，达成如下协议：

1．甲方将位于市区路栋号的房产租给乙方使用（注明用途）。

2．租凭期限：

年月日至年月日

3．甲、乙双方约定租金元/月，乙方须年度向甲方交纳租金。

4．租凭期间，乙方不行损坏，变更甲方财产，未经甲方许可损坏、变更甲方财产的，应照价赔偿或恢复原状。

5．如乙方因工作需要，须转让给第三方承租使用，须事先征得甲方同意。

6．违约责任；

7．其它约定：

8．合同期满日前，如乙需继续租用，经双方协商一致后，应重新订立租凭合同。

9．本合同经甲、乙双方签字，盖章后立即生效。

本合同一式二份，甲、乙双方各持一份。

10．本合同未尽事宜，经甲、乙比方协商订立补充协议，如协商不成一律按中华人民共和国法律有关规定处理。

出租方（盖章）：

承租方（盖章）：

法定代表人：

地址：

电话：

四、承揽合同

定作方：

合同编号；

承揽方；签订地点；

签订时间：

年月日

1．项目各称、任务量、酬金、完成期限、备注

项目名称

任务量（工时）

酬金

完成期限

备注

包干

工资

2．项目的内容及质量技术要求

3．技术资料、图纸提供办法及保密要求。

4．验收标准、方法和期限

5．结算方式及期限

6．违约责任

7．解决合同纠纷的方式

8．双方协商的其它条款

有效期限：

年月日至年月日

监制部门：

印制单位：

五、加工定作合同

定作方：

合同编号：

承揽方：

签订地点：

签订时间；年月日

1．品名或项目、规格型号、数目、单价、金额、交货期限

定作物品

或项目

规格型号

计量单位

数量

价款或酬金

交货数量及交货期限

单价

总金额

合计

2．定作方带料

材料名称

规格型号

计量单位

数量

质量

提供日期

消耗定额

单价

总金额

3．质量要求，技术标准

4．承揽方对质量负责的条件及期限

5．技术资料、图纸提供办法及保密要求

6．验收标准、方法和期限

7．包装要求及费用项目

8．交货方式及地点

9．支付定金预付款数额及时间

10．结算方式及期限

11．违约责任

12．如需提供担保，另立合同担保书，作为本合同附件

13．解决合同纠纷的方式

14．双方协商的其他条款

定作方

单位名称：

单位地址：

法定代表人：

委托代理人：

电话；

电报挂号：

开户银行：

帐号：

邮政编码：

承揽方：

单位名称：

单位地址：

法定代表人：

委托代理人：

电话；

电报挂号：

开户银行：

帐号：

邮政编码：

鉴证意见：

经办人：

鉴证机关

年月日

（注：

国家另有规定外，鉴证实行自愿意原则）

六、仓储保管合同

存货方：

保管方：

1．储存货物的品名，品种、规格、数量、质量、包装

（1）货物品名

（2）品种规格

（3）数量

（4）质量

（5）货物包装

2．货物验收的内容、标准、方法、时间、资料：

3．货物保管条件和保管要求；

4．货物入库、出库水续、时间、地点、运输方式：

5．货物的损耗标准和损耗处理：

6．计费项目、标准和结算方式。

7．违约责任：

（1）保管方责任：

A．在货物保管期间，未按合同规定的储存条件和保管要求保管货物，造成货物灭失，短少、变质、污染、损坏的，就承担赔偿责任。

B．对于危险物品和易腐物品等未按国家和合同规定的要求操作，储存，造成毁损的，应承担赔偿责任。

C．由于保管方的责任，造成退仓不能入库时，应按合同规定赔偿存货方运费和支付违约金。

D．由保管方负责发运的货物，不能按期发货，应赔偿存货方逾期交货的损失，错发到货地点，除按合同规定无偿运到规定的到货地点外，交赔偿存货方因此而造成的实际损失。

E．其它约定责任。

（2）存货方的责任：

1）由于存货方的责任造成退仓不能入库时，存货方应偿付相当于保管费%违约金。

超议定储存量储存的，存货方除交纳保管费外，还应向保管方偿付违约金元，或按双方协议办。

2）易燃、易爆、易渗漏、有毒等危险货物以及易腐、超限等到特殊货物，必须在合同中注明，并向保管方提供必要的保管运输技术资料，

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