地税系统分税种纳税申报表及填写说明.docx
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地税系统分税种纳税申报表及填写说明
全省地税系统分税种纳税申报业务师资培训会培训资料
城镇土地使用税、房产税、契税、印花税、土地增值税、
耕地占用税、车船税、烟叶税、城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）、
非居民企业所得税共计12个税（费）纳税（费）申报表及填表说明
城镇土地使用税纳税申报表
税款所属期：
自年月日至年月日填表日期：
年月日金额单位：
元至角分；面积单位：
平方米
纳税人识别号
纳税人
信息
名称
纳税人分类
单位□个人□
登记注册类型
*
所属行业
*
身份证件类型
身份证□护照□其他□
身份证件号码
联系人
联系方式
申报纳税信息
土地编号
宗地的地号
土地等级
税额
标准
土地
总面积
所属期起
所属期止
本期应纳
税额
本期
减免税额
本期
已缴税额
本期应补（退）税额
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
合计
*
*
*
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签章
代理人签章
代理人身份证号
以下由税务机关填写：
受理人
受理日期
年月日
受理税务机关签章
城镇土地使用税纳税申报表（汇总版）
税款所属期：
自年月日至年月日填表日期：
年月日金额单位：
元至角分；面积单位：
平方米
纳税人识别号
纳税人
信息
名称
纳税人分类
单位□个人□
登记注册类型
*
所属行业
*
身份证件类型
身份证□护照□其他□
身份证件号码
联系人
联系方式
申报纳税信息
土地
等级
税额
标准
土地
总面积
所属期起
所属期止
本期应纳税额
本期
减免税额
本期
已缴税额
本期应补
（退）税额
合计
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签章
代理人签章
代理人身份证号
城镇土地使用税减免税明细申报表
税款所属期：
自年月日至年月日填表日期：
年月日金额单位：
元至角分；面积单位：
平方米
纳税人识别号
纳税人名称：
序号
土地编号
所属期起
所属期止
减免性质代码
减免项目名称
减免税面积
土地等级
税额标准
本期减免税额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
*
*
*
*
*
*
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签章
代理人签章
代理人身份证号
城镇土地使用税税源明细表
纳税人名称：
纳税人分类：
单位□个人□填表日期：
年月日金额单位：
元至角分；面积单位：
平方米
纳税人识别号
身份证件类型
身份证□护照□其他□
身份证件号码
土地编号
*
地号
土地名称
纳税人类型
土地使用权人□集体土地使用人□无偿使用人□代管人□
实际使用人□（必选）
土地使用权人
纳税识别号
土地使用权人名称
土地使用权证号
土地性质
国有□集体□（必选）
土地取得方式
划拨□出让□转让□租赁□
其他□（必选）
土地用途
工业□商业□居住□综合□房地产开发企业的开发用地□其他□
（必选）
土地坐落地址（详细地址）
省（自治区、市）市（区）县（区）街道（必填）
土地所属主管税务所（科、分局）
该土地的城镇土地使用税收入所属的主管税务机关。
系统允许各地配置该项的确定规则。
该项不需纳税人手动填写，根据确定规则自动带出。
土地取得时间
年月
变更类型
纳税义务终止（权属转移□其他□）
信息项变更（土地面积变更□土地等级变更□减免税变更□其他□）
变更时间
年月
占用土地面积
土地等级
税额标准
地价
其中取得土地使用权支付金额
其中土地开发成本
减免税
部分
序号
减免性质代码
减免项目名称
经核准的困难减免起止时间
减免税土地面积
月减免税金额
起始月份
终止月份
1
年月
年月
2
3
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签章
代理人签章
代理人身份证号
以下由税务机关填写：
房产税纳税申报表
税款所属期：
自年月日至年月日填表日期：
年月日金额单位：
元至角分；面积单位：
平方米
纳税人识别号
纳税人
信息
名称
纳税人分类
单位□个人□
登记注册类型
*
所属行业
*
身份证件类型
身份证□护照□其他□
身份证件号码
联系人
联系方式
一、从价计征房产税
房产编号
房产原值
其中：
出租房产原值
计税
比例
税率
所属期起
所属期止
本期
应纳税额
本期
减免税额
本期
已缴税额
本期应补（退）税额
1
*
2
*
3
*
4
*
5
*
6
*
7
*
8
*
9
*
10
*
合计
*
*
*
*
*
*
*
二、从租计征房产税
本期申报租金收入
税率
本期应纳税额
本期减免税额
本期已缴税额
本期应补（退）税额
1
2
3
合计
*
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国房产税暂行条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签章
代理人签章
代理人身份证号
房产税纳税申报表（汇总版）
税款所属期：
自年月日至年月日填表日期：
年月日金额单位：
元至角分；面积单位：
平方米
纳税人识别号
纳税人
信息
名称
纳税人分类
单位□个人□
登记注册类型
*
所属行业
*
身份证件类型
身份证□护照□其他□
身份证件号码
联系人
联系方式
一、从价计征房产税
房产原值
其中：
出租房产原值
计税
比例
税率
所属期起
所属期止
本期
应纳税额
本期
减免税额
本期
已缴税额
本期应补（退）税额
1
2
3
合计
*
*
*
*
*
*
二、从租计征房产税
本期申报租金收入
税率
本期应纳税额
本期减免税额
本期已缴税额
本期应补（退）税额
1
2
3
合计
*
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国房产税暂行条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签章
代理人签章
代理人身份证号
以下由税务机关填写：
房产税减免税明细申报表
税款所属期：
自年月日至年月日填表日期：
年月日金额单位：
元至角分；面积单位：
平方米
纳税人识别号
纳税人名称：
一、从价计征房产税减免信息
房产编号
所属期起
所属期止
减免税房产原值
计税
比例
税率
减免性质代码
减免项目名称
本期减免税额
1
2
3
合计
*
*
*
*
*
*
二、从租计征房产税减免信息
房产编号
本期减免税租金收入
税率
减免性质代码
减免项目名称
本期减免税额
1
2
3
合计
*
*
*
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国房产税暂行条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签章
代理人签章
代理人身份证号
以下由税务机关填写：
受理人
受理日期
年月日
受理税务机关签章
从价计征房产税税源明细表
纳税人名称：
纳税人分类：
单位□个人□填表日期：
年月日金额单位：
元至角分；面积单位：
平方米
纳税人识别号
身份证件类型
身份证□护照□其他□
身份证件号码
房产编号
*
产权证书号
房产名称
房屋坐落地址
（详细地址）
省（自治区、市）市（区）县（区）街道（必填）
房产所属主管税务所（科、分局）
该房产的房产税收入所属的主管税务机关。
系统允许各地配置该项的确定规则。
该项不需纳税人手动填写，根据确定规则自动带出。
纳税人类型
产权所有人□、经营管理人□、承典人□、房屋代管人□、房屋使用人□、融资租赁承租人□（必选）
所有权人纳税识别码
所有权人名称
房屋所在土地编号
*
房产用途
工业□商业及办公□住房□其他□（必选）
房产取得时间
年月
变更类型
纳税义务终止（权属转移□其他□）
信息项变更（房产原值变更□出租房产原值变更□减免税变更□其他□）
变更时间
年月
建筑面积
（必填）
其中：
出租房产面积
房产原值
（必填）
其中：
出租房产原值
计税比例
系统设定
减免税部分
序号
减免性质代码
减免项目名称
经核准的困难减免起止时间
减免税房产原值
月减免税金额
起始月份
终止月份
1
2
3
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国房产税暂行条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签章
代理人签章
代理人身份证号
以下由税务机关填写：
受理人
受理日期
年月日
受理税务机关签章
本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
从租计征房产税税源明细表
纳税人名称：
纳税人分类：
单位□个人□填表日期：
年月日金额单位：
元至角分；面积单位：
平方米
纳税人识别号
身份证件类型
身份证□护照□其他□
身份证件号码
房产名称
房产编号
*
房产用途
工业□商业及办公□住房□其他□
房产坐落地址（详细地址）
省（自治区、市）市（区）县（区）街道
房产所属主管税务所（科、分局）
该房产的房产税收入所属的主管税务机关。
系统允许各地配置该项的确定规则。
该项不需纳税人手动填写，根据确定规则自动带出。
承租方纳税识别号
承租方名称
出租面积
合同租金总收入
合同约定租赁期起
合同约定租赁期止
申报租金收入
申报租金所属租赁期起
申报租金所属租赁期止
减免性质代码
减免项目名称
减免税租金收入
减免税额
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国房产税暂行条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签章
代理人签章
代理人身份证号
契税纳税申报表
填表日期：
年月日金额单位：
元至角分；面积单位：
平方米
纳税人识别号
承受方信息
名称
□单位□个人
登记注册类型
所属行业
身份证件类型
身份证□护照□其他□
身份证件号码
联系人
联系方式
转让方信息
名称
□单位□个人
纳税人识别号
登记注册类型
所属行业
身份证件类型
身份证件号码
联系方式
土地房屋
权属转移
信息
合同签订日期
土地房屋坐落地址
权属转移对象
设立下拉列框*
权属转移方式
设立下拉列框
用途
设立下拉列框
家庭唯一普通住房
□90平米以上
□90平米及以下
权属转移面积
成交价格
成交单价
税款征收
信息
评估价格
计税价格
税率
计征税额
减免性质代码
减免税额
应纳税额
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国契税暂行条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签章
代理人签章
代理人身份证号
以下由税务机关填写：
受理人
受理日期
年月日
受理税务机关签章
本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
注：
设立下拉列框说明
权属转移对象、方式、用途逻辑关系对照表
权属转移对象
权属转移方式
用途
一级（大类）
二级（小类）
三级（细目）
土地
无
无
土地使用权出让
1、居住用地；2、商业用地；3、工业用地；4、综合用地；5、其他用地
土地使用权转让
土地使用权买卖
1、居住用地；2、商业用地；3、工业用地；4、综合用地；5、其他用地
土地使用权赠与
1、居住用地；2、商业用地；3、工业用地；4、综合用地；5、其他用地
土地使用权交换
1、居住用地；2、商业用地；3、工业用地；4、综合用地；5、其他用地
土地使用权作价入股
1、居住用地；2、商业用地；3、工业用地；4、综合用地；5、其他用地
房屋
增量房
普通商品住房
1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他
1、居住
非普通商品住房
1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他
1、居住
保障性住房
1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他
1、居住
其他住房
1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他
1、居住
非住房
1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他
2、商业；3、办公；4、商住；5、附属建筑；6、工业；7、其他
存量房
普通商品住房
1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他
1、居住
非普通商品住房
1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他
1、居住
保障性住房
1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他
1、居住
其他住房
1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他
1、居住
非住房
1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他
2、商业；3、办公；4、商住；5、附属建筑；6、工业；7、其他
填表说明：
1.本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国契税暂行条例》设计制定。
纳税申报必须填写本表。
2.本表适用于在中国境内承受土地、房屋权属的单位和个人。
纳税人应当在签订土地、房屋权属转移合同或者取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证后10日内，向土地、房屋所在地契税征收机关填报契税纳税申报表，申报纳税。
对于个人间的二手房权属转移，纳税人可通过填报二手房交易综合申报表进行契税纳税申报，不需再填报契税纳税申报表。
3.填报日期：
填写纳税人办理纳税申报的实际日期。
4.本表各栏的填写说明如下：
（1）纳税人识别号：
填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（2）承受方及转让方名称：
承受方、转让方是党政机关、企事业单位的，应按照国家人事、民政部门批准设立或者工商部门注册登记的全称填写；承受方、转让方是自然人的，应按照本人有效身份证件上标注的姓名填写。
（3）登记注册类型：
承受方、转让方是企业的填写此栏。
根据国家统计局《关于划分企业登记注册类型的规定》填写。
（4）所属行业：
承受方、转让方是党政机关、企事业单位的填写此栏。
根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）填写。
（5）身份证件类型：
填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。
纳税人为自然人的，必选。
选择类型为：
身份证、护照、其他，必选一项，选择“其他”的，请注明证件的具体类型。
（6）身份证件号码：
填写纳税人身份证件上的号码。
印花税纳税申报（报告）表
税款所属期限：
自年月日至年月日填表日期：
年月日金额单位：
元至角分
纳税人识别号
纳税人信息
名称
□单位□个人
登记注册类型
所属行业
身份证件类型
身份证件号码
联系方式
应税凭证
计税金额或件数
核定征收
适用
税率
本期应纳税额
本期已缴税额
本期减免税额
本期应补（退）税额
核定依据
核定比例
减免性质
代码
减免额
1
2
3
4
5＝1×4+2×3×4
6
7
8
9＝5－6－8
购销合同
0．3‰
加工承揽合同
0．5‰
建设工程勘察设计合同
0．5‰
建筑安装工程承包合同
0．3‰
财产租赁合同
1‰
货物运输合同
0．5‰
仓储保管合同
1‰
借款合同
0．05‰
财
升级会员 