地税系统分税种纳税申报表及填写说明.docx

1、地税系统分税种纳税申报表及填写说明全省地税系统分税种纳税申报业务师资培训会培训资料城镇土地使用税、房产税、契税、印花税、土地增值税、耕地占用税、车船税、烟叶税、城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）、非居民企业所得税共计12个税（费）纳税（费）申报表及填表说明城镇土地使用税纳税申报表税款所属期：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分；面积单位：平方米纳税人识别号 纳税人信息名称纳税人分类单位 个人登记注册类型*所属行业*身份证件类型身份证 护照 其他 身份证件号码联系人联系方式申报纳税信息土地编号宗地的地号土地等级税额标准土地总面积所属期起所属期止本期应纳税

2、额本期减免税额本期已缴税额本期应补（退）税额*合计*以下由纳税人填写：纳税人声明此纳税申报表是根据中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人签章代理人签章代理人身份证号以下由税务机关填写：受理人受理日期 年 月 日受理税务机关签章城镇土地使用税纳税申报表（汇总版）税款所属期：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分；面积单位：平方米纳税人识别号 纳税人信息名称纳税人分类单位 个人登记注册类型*所属行业*身份证件类型身份证 护照 其他 身份证件号码联系人联系方式申报纳税信息土地等级税额标准土地总面积所属期起所属期

3、止本期应纳税额本期减免税额本期已缴税额本期应补（退）税额合计以下由纳税人填写：纳税人声明此纳税申报表是根据中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人签章代理人签章代理人身份证号城镇土地使用税减免税明细申报表税款所属期：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日金额单位：元至角分；面积单位：平方米 纳税人识别号纳税人名称：序号土地编号所属期起所属期止减免性质代码减免项目名称减免税面积土地等级税额标准本期减免税额12345678910合计*以下由纳税人填写：纳税人声明此纳税申报表是根据中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例和国家有关税收规

4、定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人签章代理人签章代理人身份证号城镇土地使用税税源明细表纳税人名称： 纳税人分类：单位 个人 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分；面积单位：平方米纳税人识别号身份证件类型身份证 护照 其他 身份证件号码土地编号*地号土地名称纳税人类型土地使用权人 集体土地使用人 无偿使用人 代管人 实际使用人（必选）土地使用权人纳税识别号土地使用权人名称土地使用权证号土地性质国有 集体（必选）土地取得方式划拨 出让 转让 租赁 其他 （必选）土地用途工业 商业 居住 综合 房地产开发企业的开发用地 其他（必选）土地坐落地址（详细地址）省（自治区、市） 市（区） 县

5、（区） 街道 （必填）土地所属主管税务所（科、分局）该土地的城镇土地使用税收入所属的主管税务机关。系统允许各地配置该项的确定规则。该项不需纳税人手动填写，根据确定规则自动带出。土地取得时间年 月变更类型纳税义务终止（权属转移 其他）信息项变更（土地面积变更土地等级变更 减免税变更其他）变更时间年 月占用土地面积土地等级税额标准地价其中取得土地使用权支付金额其中土地开发成本减免税部分序号减免性质代码减免项目名称经核准的困难减免起止时间减免税土地面积月减免税金额起始月份终止月份1年 月年 月23以下由纳税人填写：纳税人声明此纳税申报表是根据中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例和国家有关税收规定填报

6、的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人签章代理人签章代理人身份证号以下由税务机关填写：房产税纳税申报表税款所属期：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分；面积单位：平方米 纳税人识别号 纳税人信息名称纳税人分类单位 个人登记注册类型*所属行业*身份证件类型身份证 护照 其他 身份证件号码联系人联系方式一、从价计征房产税房产编号房产原值其中：出租房产原值计税比例税率所属期起所属期止本期应纳税额本期减免税额本期已缴税额本期应补（退）税额1*2*3*4*5*6*7*8*9*10*合计*二、从租计征房产税本期申报租金收入税率本期应纳税额本期减免税额本期已缴税额本期应补（

7、退）税额123合计*以下由纳税人填写：纳税人声明此纳税申报表是根据中华人民共和国房产税暂行条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人签章代理人签章代理人身份证号房产税纳税申报表（汇总版）税款所属期：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分；面积单位：平方米 纳税人识别号 纳税人信息名称纳税人分类单位 个人登记注册类型*所属行业*身份证件类型身份证 护照 其他 身份证件号码联系人联系方式一、从价计征房产税房产原值其中：出租房产原值计税比例税率所属期起所属期止本期应纳税额本期减免税额本期已缴税额本期应补（退）税额123合计*二、从租计征房产税本期

8、申报租金收入税率本期应纳税额本期减免税额本期已缴税额本期应补（退）税额123合计*以下由纳税人填写：纳税人声明此纳税申报表是根据中华人民共和国房产税暂行条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人签章代理人签章代理人身份证号以下由税务机关填写：房产税减免税明细申报表税款所属期：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分；面积单位：平方米 纳税人识别号纳税人名称：一、从价计征房产税减免信息房产编号所属期起所属期止减免税房产原值计税比例税率减免性质代码减免项目名称本期减免税额123合计*二、从租计征房产税减免信息房产编号本期减免税租金收入税率减免性质

9、代码减免项目名称本期减免税额123合计*以下由纳税人填写：纳税人声明此纳税申报表是根据中华人民共和国房产税暂行条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人签章代理人签章代理人身份证号以下由税务机关填写：受理人受理日期 年 月 日受理税务机关签章从价计征房产税税源明细表纳税人名称： 纳税人分类：单位 个人 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分；面积单位：平方米纳税人识别号身份证件类型身份证 护照 其他 身份证件号码房产编号*产权证书号房产名称房屋坐落地址（详细地址）省（自治区、市） 市（区） 县（区） 街道 （必填）房产所属主管税务所（科、分局）该房产的房产税收入所属的主

10、管税务机关。系统允许各地配置该项的确定规则。该项不需纳税人手动填写，根据确定规则自动带出。纳税人类型产权所有人、经营管理人、承典人、房屋代管人、房屋使用人、融资租赁承租人（必选）所有权人纳税识别码所有权人名称房屋所在土地编号*房产用途工业 商业及办公 住房 其他（必选）房产取得时间年 月变更类型纳税义务终止（权属转移 其他）信息项变更（房产原值变更 出租房产原值变更 减免税变更 其他）变更时间年 月建筑面积（必填）其中：出租房产面积房产原值（必填）其中：出租房产原值计税比例系统设定减免税部分序号减免性质代码减免项目名称经核准的困难减免起止时间减免税房产原值月减免税金额起始月份终止月份123以下

11、由纳税人填写：纳税人声明此纳税申报表是根据中华人民共和国房产税暂行条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人签章代理人签章代理人身份证号以下由税务机关填写：受理人受理日期年 月 日受理税务机关签章本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。从租计征房产税税源明细表纳税人名称： 纳税人分类：单位 个人 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分；面积单位：平方米纳税人识别号身份证件类型身份证 护照 其他 身份证件号码房产名称房产编号*房产用途工业 商业及办公 住房 其他房产坐落地址（详细地址）省（自治区、市） 市（区） 县（区） 街道 房产所属主管税务所（科、分局）该房产

12、的房产税收入所属的主管税务机关。系统允许各地配置该项的确定规则。该项不需纳税人手动填写，根据确定规则自动带出。承租方纳税识别号承租方名称出租面积合同租金总收入合同约定租赁期起合同约定租赁期止申报租金收入申报租金所属租赁期起申报租金所属租赁期止减免性质代码减免项目名称减免税租金收入减免税额以下由纳税人填写：纳税人声明此纳税申报表是根据中华人民共和国房产税暂行条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人签章代理人签章代理人身份证号契税纳税申报表 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分；面积单位：平方米纳税人识别号承受方信息名 称单位 个人登记注册类型所属行业身份证件类型身份证

13、 护照 其他 身份证件号码联系人联系方式转让方信息名 称单位 个人纳税人识别号登记注册类型所属行业身份证件类型身份证件号码联系方式土地房屋权属转移信 息合同签订日期土地房屋坐落地址权属转移对象设立下拉列框*权属转移方式设立下拉列框用途设立下拉列框家庭唯一普通住房90平米以上90平米及以下权属转移面积成交价格成交单价税款征收信 息评估价格计税价格税率计征税额减免性质代码减免税额应纳税额以下由纳税人填写：纳税人声明此纳税申报表是根据中华人民共和国契税暂行条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人签章代理人签章代理人身份证号以下由税务机关填写：受理人受理日期 年 月 日受理税务机

14、关签章本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。注：设立下拉列框说明权属转移对象、方式、用途逻辑关系对照表权属转移对象权属转移方式用途一级（大类）二级（小类）三级（细目）土地无无土地使用权出让1、居住用地；2、商业用地；3、工业用地；4、综合用地；5、其他用地土地使用权转让土地使用权买卖1、居住用地；2、商业用地；3、工业用地；4、综合用地；5、其他用地土地使用权赠与1、居住用地；2、商业用地；3、工业用地；4、综合用地；5、其他用地土地使用权交换1、居住用地；2、商业用地；3、工业用地；4、综合用地；5、其他用地土地使用权作价入股1、居住用地；2、商业用地；3、工业用地；4、综合用地；

15、5、其他用地房屋增量房普通商品住房1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他1、居住非普通商品住房1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他1、居住保障性住房1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他1、居住其他住房1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他1、居住非住房1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他2、商业；3、办公；4、商住；5、附属建筑；6、工业；7、其他存量房普通商品住房1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他1、居住非普通商品住

16、房1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他1、居住保障性住房1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他1、居住其他住房1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他1、居住非住房1、房屋买卖；2、房屋赠与；3、房屋交换；4、房屋作价入股5、其他2、商业；3、办公；4、商住；5、附属建筑；6、工业；7、其他填表说明：1. 本表依据中华人民共和国税收征收管理法、中华人民共和国契税暂行条例设计制定。纳税申报必须填写本表。2. 本表适用于在中国境内承受土地、房屋权属的单位和个人。纳税人应当在签订土地、房屋权属转移合同或者取得其他具有

17、土地、房屋权属转移合同性质凭证后10日内，向土地、房屋所在地契税征收机关填报契税纳税申报表，申报纳税。对于个人间的二手房权属转移，纳税人可通过填报二手房交易综合申报表进行契税纳税申报，不需再填报契税纳税申报表。3. 填报日期：填写纳税人办理纳税申报的实际日期。4. 本表各栏的填写说明如下：（1）纳税人识别号：填写税务机关赋予的纳税人识别号。 （2）承受方及转让方名称：承受方、转让方是党政机关、企事业单位的，应按照国家人事、民政部门批准设立或者工商部门注册登记的全称填写；承受方、转让方是自然人的，应按照本人有效身份证件上标注的姓名填写。（3）登记注册类型：承受方、转让方是企业的填写此栏。根据国家

18、统计局关于划分企业登记注册类型的规定填写。（4）所属行业：承受方、转让方是党政机关、企事业单位的填写此栏。根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011）填写。（5）身份证件类型：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。纳税人为自然人的，必选。选择类型为：身份证、护照、其他，必选一项，选择“其他”的，请注明证件的具体类型。（6）身份证件号码：填写纳税人身份证件上的号码。印花税纳税申报（报告）表 税款所属期限：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分纳税人识别号纳税人信息名称单位 个人登记注册类型所属行业身份证件类型身份证件号码联系方式应税凭证计税金额或件数核定征收适用税率本期应纳税额本期已缴税额本期减免税额本期应补（退）税额核定依据核定比例减免性质代码减免额1234514+2346 789568购销合同03加工承揽合同05建设工程勘察设计合同05建筑安装工程承包合同03财产租赁合同1货物运输合同05仓储保管合同1借款合同005财