excel 财务函数五.docx

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excel财务函数五

财务函数（五）

　　1.ACCRINT

用途：

返回定期付息有价证券的应计利息。

　　语法：

ACCRINT（issue，first_interest，settlement，rate，par，frequency，basis）

　　参数：

Issue为有价证券的发行日，First_interest是证券的起息日，Settlement是证券的成交日（即发行日之后证券卖给购买者的日期），Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的票面价值（如果省略par，函数ACCRINT将par看作$1000），Frequency为年付息次数（如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4）。

　　2.ACCRINTM

　　用途：

返回到期一次性付息有价证券的应计利息。

　　语法：

ACCRINTM（issue，maturity，rate，par，basis）

　　参数：

Issue为有价证券的发行日，Maturity为有价证券的到期日，Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的票面价值，Basis为日计数基准类型（0或省略时为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　3.AMORDEGRC

　　用途：

返回每个会计期间的折旧值。

　　语法：

AMORDEGRC（cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis）

　　参数：

Cost为资产原值，Date_purchased为购入资产的日期，First_period为第一个期间结束时的日期，Salvage为资产在使用寿命结束时的残值，Period是期间，Rate为折旧率，Basis是所使用的年基准（0或省略时为360天，1为实际天数，3为一年365天，4为一年360天）。

　　4.AMORLINC

　　用途：

返回每个会计期间的折旧值，该函数为法国会计系统提供。

如果某项资产是在会计期间内购入的，则按线性折旧法计算。

　　语法：

AMORLINC（cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis）

　　参数：

Date_purchased为购入资产的日期，First_period为第一个期间结束时的日期，Salvage为资产在使用寿命结束时的残值，Period为期间，Rate为折旧率，Basis为所使用的年基准（0或省略时为360天，1为实际天数，3为一年365天，4为一年360天）。

　　5.COUPDAYBS

　　用途：

返回当前付息期内截止到成交日的天数。

　　语法：

COUPDAYBS（settlement，maturity，frequency，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日（即发行日之后证券卖给购买者的日期），Maturity为有价证券的到期日，Frequency为年付息次数（如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4），Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　6.COUPDAYS

　　用途：

返回成交日所在的付息期的天数。

　　语法：

COUPDAYS（settlement，maturity，frequency，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日（即发行日之后证券卖给购买者的日期），Maturity为有价证券的到期日（即有价证券有效期截止时的日期），Frequency为年付息次数（如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4），Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　7.COUPDAYSNC

　　用途：

返回从成交日到下一付息日之间的天数。

　　语法：

COUPDAYSNC（settlement，maturity，frequency，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Frequency为年付息次数（如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4），Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　8.COUPNUM

　　用途：

返回成交日和到期日之间的利息应付次数，向上取整到最近的整数。

　　语法：

COUPNUM（settlement，maturity，frequency，basis）

　　参数：

同上

　　9.COUPPCD

　　用途：

用途：

返回成交日之前的上一付息日的日期。

　　语法：

COUPPCD（settlement，maturity，frequency，basis）

　　参数：

同上

　　10.CUMIPMT

　　用途：

返回一笔贷款在给定的start-period到end-period期间累计偿还的利息数额。

　　语法：

CUMIPMT（rate，nper，pv，start_period，end_period，type）

　　参数：

Rate为利率，Nper为总付款期数，Pv为现值，Start_period为计算中的首期（付款期数从1开始计数），End_period为计算中的末期，Type为付款时间类型（0（零）为期末付款，1为期初付款）。

　　11.CUMPRINC

　　用途：

返回一笔贷款在给定的start-period到end-period期间累计偿还的本金数额。

　　语法：

CUMPRINC（rate，nper，pv，start_period，end_period，type）

　　参数：

Rate为利率，Nper为总付款期数，Pv为现值，Start_period为计算中的首期（付款期数从1开始计数），End_period为计算中的末期，Type为付款时间类型（0（零）为期末付款，1为期初付款）。

　　12.DB

　　用途：

使用固定余额递减法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。

　　语法：

DB（cost，salvage，life，period，month）

　　参数：

Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值），Life为折旧期限（有时也称作资产的使用寿命），Period为需要计算折旧值的期间。

Period必须使用与life相同的单位，Month为第一年的月份数（省略时假设为12）。

　　13.DDB

　　用途：

使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。

　　语法：

DDB（cost，salvage，life，period，factor）

　　参数：

Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值），Life为折旧期限（有时也称作资产的使用寿命），Period为需要计算折旧值的期间。

Period必须使用与life相同的单位，Factor为余额递减速率（如果factor省略，则假设为2）。

　　14.DISC

　　用途：

返回有价证券的贴现率。

　　语法：

DISC（settlement，maturity，pr，redemption，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日（即在发行日之后，证券卖给购买者的日期），Maturity为有价证券的到期日，Pr为面值$100的有价证券的价格，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　15.DOLLARDE

　　用途：

将按分数表示的价格转换为按小数表示的价格，如证券价格，转换为小数表示的数字。

　　语法：

DOLLARDE（fractional_dollar，fraction）

　　参数：

Fractional_dollar以分数表示的数字，Fraction分数中的分母（整数）。

　　16.DOLLARFR

　　用途：

将按小数表示的价格转换为按分数表示的价格。

　　语法：

DOLLARFR（decimal_dollar，fraction）

　　参数：

Decimal_dollar为小数，Fraction分数中的分母（整数）。

　　17.DURATION

　　用途：

返回假设面值$100的定期付息有价证券的修正期限。

期限定义为一系列现金流现值的加权平均值，用于计量债券价格对于收益率变化的敏感程度。

　　语法：

DURATION（settlement，maturity，couponyld，frequency，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Coupon为有价证券的年息票利率，Yld为有价证券的年收益率，Frequency为年付息次数（如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4），Basis日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　18.EFFECT

　　用途：

利用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率。

　　语法：

EFFECT（nominal_rate，npery）

　　参数：

Nominal_rate为名义利率，Npery为每年的复利期数。

　　19.FV

　　用途：

基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。

　　语法：

FV（rate，nper，pmt，pv，type）

　　参数：

Rate为各期利率，Nper为总投资期（即该项投资的付款期总数），Pmt为各期所应支付的金额，Pv为现值（即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金），Type为数字0或1（0为期末，1为期初）。

　　20.FVSCHEDULE

　　用途：

基于一系列复利返回本金的未来值，用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值。

　　语法：

FVSCHEDULE（principal，schedule）

　　参数：

Principal为现值，Schedule为利率数组。

　　21.INTRATE

　　用途：

返回一次性付息证券的利率。

　　语法：

INTRATE（settlement，maturity，investment，redemption，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Investment为有价证券的投资额，Redemption为有价证券到期时的清偿价值，Basis日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　22.IPMT

　　用途：

基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期限内的利息偿还额。

　　语法：

IPMT（rate，per，nper，pv，fv，type）

　　参数：

Rate为各期利率，Per用于计算其利息数额的期数（1到nper之间），Nper为总投资期，Pv为现值（本金），Fv为未来值（最后一次付款后的现金余额。

如果省略fv，则假设其值为零），Type指定各期的付款时间是在期初还是