第四部分度部门绩效评价情况.docx

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第四部分度部门绩效评价情况

第四部分2017年度部门绩效评价情况

一、部门自评工作开展情况。

2018年，区财政局对我局2017年部门整体支出进行了绩效评价。

根据区财政局《关于2018年区级预算部门自行开展绩效评价工作的通知》要求，我局选取了1个项目，按照普通程序评价方法进行了自评，评价金额共4210.4055万元。

二、2017年平原造林养护费项目绩效评价报告

北京市怀柔区园林绿化局

2017年平原造林养护费项目绩效评价报告

一、项目概述

（一）项目概况

实施平原造林工程，建设大规模、多功能的城市森林，是加快转变发展方式、促进绿色增长、改善生态环境、提高空气质量、满足市民休闲游憩的重要举措和城市持续发展的必然要求。

根据《北京市平原地区造林工程建设总指挥部关于印发<关于加强平原地区造林工程新增森林资源管护工作的意见>的通知》（市总指发[2013]4号）文件要求，“按照政府主导、部门监管、市场运作、专业养护、农民就业的原则，以区县为单位实行分区域管护，各有关区县政府是平原地区造林工程新增森林资源管护的责任主体。

”怀柔区园林绿化局（以下简称“区园林绿化局”）成立平原造林管护中心。

根据《区园林绿化局关于上报怀柔区2017年度平原地区造林工程新增林木资源养护管理实施方案的请示》（怀绿文[2017]22号）和《市园林绿化局关于<怀柔区2017年度平原地区造林工程新增林木资源养护管理实施方案>的批复》（京绿原函[2017]22号），经过招投标，确定管护单位6家，管护面积17184亩，2017年平原造林管护经费申请4210.4055万元，实际到位资金4210.4055万元，实际支出3214.668万元。

（二）项目资金情况

区园林绿化局2017年平原造林养护经费申报4210.4055万元，实际到位资金4210.4055万元，实际支出3214.668万元，预算执行率为76.4%。

（三）绩效目标

1.项目总体目标

平原造林管护的总体绩效目标是：

政府主导、部门监管、市场运作、专业养护、农民就业。

2.项目阶段性目标

高标准完成项目范围内林木日常养护管理，做好补植补栽、修枝整形、除草灭荒、浇水排涝、树干涂白、病虫害防治、森林防火、防治人畜危害和应急救灾等工作。

二、评价工作简述

（一）基本情况

1.评价的目的是为加强预算绩效管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效率，评价工作组运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，依据《北京市财政支出绩效评价管理暂行办法》（京财预[2012]272号）和北京市财政局颁布的《北京市财政支出绩效评价工作手册》和北京市怀柔区财政局关于印发《怀柔区财政支出绩效评价实施细则》的通知（怀财办[2014]556号）对财政支出项目的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

2.绩效评价遵循科学规范、公开公正、分级分类、绩效相关等原则。

3.绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公共评判法等。

我们遵循简便有效的原则，根据评价对象的具体情况，采用一种或多种方法进行绩效评价。

4.绩效评价的指标体系，是依据《怀柔区财政支出预算绩效管理工作手册》的内容，根据实际情况将指标体系进一步细化得出的。

（二）评价组织实施

1.前期准备情况

根据区财政局《关于开展怀柔区2018年区级预算部门自行开展绩效评价工作的通知》要求，区园林绿化局为加强对绩效考评工作的领导，确保绩效考评工作顺利进行，成立了绩效评价工作领导小组，由一把手任组长。

由财务科负责绩效考评组织协调工作，制定绩效评价工作实施方案，明确绩效实施工作目标、任务、时间安排和工作要求等具体事项，并结合年度评价工作的实际需要，成立绩效评价工作组，确保评价工作顺利实施。

2.收集与审核资料

评价工作组辅导、审核编写自评绩效报告；了解项目情况，根据资料清单并结合项目实际情况收集项目资料，对所收集的资料进行核实和全面分析，对缺失的资料要求及时补充，对重要的和存在疑问的基础数据资料进行了核实确认。

3.遴选专家，组成专家评价工作组

评价工作组根据项目实际情况，遴选我局管理、财务和业务高级职称人员，组成评价工作组。

工作组共五人，分别是马玉莲（组长）、刘宝国（管理）、吴和平（业务）、李志鹏（业务）、吴晓红（财务）。

4.制定项目评价方案及指标体系

评价工作组根据项目实际情况及资料收集审核情况，制定了项目评价工作方案以及细化评价指标，明确评价标准，最终确定项目指标体系。

5.筹备和召开专家评价会

评价工作组会同区园林绿化局在完成评价会所需资料的准备后，通过前期沟通，在2018年6月5日上午组织召开了项目专家评价会。

专家对项目的绩效情况进行评价和打分，并出具评价意见。

6.撰写绩效评价报告

评价工作组在专家评价会结束后，汇总专家打分和评价意见，撰写绩效评价报告。

三、绩效评价分析

（一）项目绩效目标评价分析

1.目标明确性分析

在目标明确性方面，林木资源管护的原则是政府主导、部门监管、市场运作、专业养护、农民就业，建立责任明确、监管到位、管护高效、责权利相统一的专业化、市场化养护管理机制，实现区域管理统筹、资金政策统筹、抚育经营统筹、农民就业统筹，确保平原地区森林资源不断增长，促进农民就业增收。

该目标是上级要求，未结合我区实际情况制定项目目标，不够准确，并且未量化。

2.目标合理性分析

在目标合理性方面，该项目的实施确保平原地区森林资源不断增长，进一步改善了生态环境，对市民的生活环境及空气质量有长期的美化、净化作用，加快了怀柔区的经济发展，该项目目标合理可行。

3.目标细化程度分析

在目标细化程度方面，区园林绿化局对项目范围内的林木进行日常养护管理，补植补栽、修枝整形、除草灭荒、浇水排涝、树干涂白、病虫害防治、森林防火、防治人畜危害和应急救灾等工作。

由此可见，项目目标清晰，但缺乏细化、量化指标，如项目绩效产出指标中数量、质量、进度指标等。

（二）项目绩效控制评价分析

1.资金使用及管理情况分析

（1）资金使用情况

平原造林管护项目预算4210.4055万元，实际到位资金4210.4055万元（其中：

2017年7月31日收到区财政安排资金管护费4197.8126元，2017年12月26日收到区财政安排资金12.5929元。

），实际支出3214.668万元（其中：

2017年8月8日支出2093.108万元，2017年12月14日支出1121.56万元）。

（2）资金管理情况

区园林绿化局制定了《北京市怀柔区园林绿化局财务管理制度》等专项资金使用制度，在预算执行过程中，项目单位实行项目负责人负责制，做到每一项支出均由项目负责人签字确认，重大支出事项由平原造林管护中心办公会研究决定，平原造林管护中心主任审批后支出，保证项目的专项支出；区财政、市有关部门安排的专项资金和区其他单位拨付的专项资金，由科室直接填写直接拨付申请单，经财务审核，上报主管副局长和局长审批签字后方可拨款。

2.项目组织情况分析

区园林绿化局根据《区园林绿化局关于上报怀柔区2017年度平原地区造林工程新增林木资源养护管理实施方案的请示》（怀绿文[2017]22号）和《市园林绿化局关于<怀柔区2017年度平原地区造林工程新增林木资源养护管理实施方案>的批复》（京绿原函[2017]22号），经过招投标，确定管护单位6家，通过日常巡查、专项检查、年终考评相结合的方式完成验收工作。

2012--2015年平原造林工程2017年度养护单位招投标情况表

工程中标年度

养护单位（含原施工单位）

2012年

怀柔区园林服务中心

2012年

怀柔镇人民政府

2014年

北京京林绿色科技有限公司

2012-2014年

北京怀资园林绿化工程有限公司

2015年

北京市花木有限公司

2015年

北京金五环风景园林工程有限责任公司

3.项目管理情况分析

项目单位制定了《怀柔区平原地区新增森林资源养护管理实施细则》，对管护队伍进行考核评比的办法进行监管，考核内容包括：

1.单位组织及管理:

（1）养护队伍专业化情况；

（2）单位组织管理情况；（3）相关养护方案制定及落实情况；（4）定期对资源养护管理人员进行培训情况；（5）应对突发林业有害生物灾害、火灾、各种灾害天气等处置情况；（6）养护设备机械等必要物品配备情况；（7）按相关技术规范养护管理情况；（8）档案管理科学规范情况。

2.农民就业:

（1）各专业队吸纳当地农民就业情况；

（2）对农民进行专业化培训情况；（3）就业农民收入及缴纳保险情况。

针对上述考核内容制定了相应的评比方法，对考核结果有相应的奖惩标准，如下：

考核95分（含）以上的评为优秀；94-90分的为良好；89-85分的为合格；84分以下的为不合格。

根据上述标准，平原造林管护中心对管护单位发出整改通知16份，召开管护工作部署会十次，填写日常巡查记录表200余份，开展专项检查四次，怀柔区2016年度年终考评结果如下：

怀柔区2017年度平原造林管护项目年终考评结果汇总表

排名

管护单位名称

考评分数

考评结果

管护费拨付意见

1

怀柔区园林服务中心

98.7

优秀

全额拨付

2

北京京林绿色科技有限公司

98.67

3

泉河街道

96.25

4

北京金五环风景园林工程有限责任公司

94.95

良好

5

北京市花木有限公司

94.12

6

龙山街道

94.12

7

怀柔镇人民政府

89.8

合格

核减0.2%

8

北京怀资园林绿化工程有限公司

88.82

核减1.18%

（注：

怀柔镇部分村2017年7月划拨泉河街道和龙山街道管辖，管护地块有两个街道接管，所以被考核单位变为8个）

季度考核完成后，区园林绿化局将通报考核的结果，对综合考核优秀的专业管护队伍，给予表彰；考核不合格的专业管护队伍，通报批评，并停拨或缓拨当季的养护管理经费，待整改合格后再予拨付；不服从管理，拒不整改的管护队伍扣除一定比例的当季管护资金。

做到了监管到位、队伍落实、管理高效的养护管理体制。

（三）项目产出及效果评价分析

1.项目经济性分析

区园林绿化局2017年平原造林养护经费申报4210.4055万元，实际到位资金4210.4055万元，实际支出3214.668万元，预算执行率为76.4%。

预算执行差异是因为：

2017年四季度管护资金需在2018年一月进行验收考核后才能进行支付。

2.项目效率性分析

（1）项目的实施进度

区园林绿化局要求管护单位2月底开始对林木进行修剪工作；4月中旬完成反青水灌溉和涂白工作；6月及时的开展病虫害的防治工作，由于进入汛期，雨水较多，杂草生长迅速，7月初开始进入全面的除草灭荒工作；于11月中旬前完成对林木的浇足冻水及病害的越冬防治工作。

（2）项目完成质量

项目实施目的是更好的解决生态环境，提高空气质量，杜绝环境污染，在实际工作中区园林绿化局严格按照作业质量标准服务，完成质量较好。

3.项目效益性分析

（1）项目预期目标完成情况

该项目由区政府统筹部署，区园林绿化局进行部门监管，由原施工单位进行管护，通过各方的配合，经过一年的努力，圆满完成了2017年度平原造林管护工作的各项要求，在市级全年综合验收考评中取得全市第一的优异成绩。

（2）项目实施对经济和社会的影响

平原造林管护经费项目，为平原造林保障体系提供了有力的保障。

全年共解决572名本地农民就业问题，人均增收2400余元/月，增加了就业劳动力，促进了社会的和谐稳定发展。

（3）项目环境效益及可持续影响

区园林绿化局平原造林管护中心严格秉承“政府主导、部门监管、市场运作、专业养护、农民就业”的宗旨开展管护工作。

极大改善了我区生态环境，各类植物能产生大量的氧气，形成天然氧吧，在净化空气、涵养水源，减少碳排放等方面发挥重要作用，使全区市民长期受益。

（4）服务对象满意度

该项目是延续性项目，区园林绿化局通过近几年的项目实施总结经验，严格按照行业作业标准服务，可以及时发现问题及时处理，平原造林养护管理工作得到了全区市民高度评价，发放了40份调查问卷，从治理沙坑效果、对周边环境改善、对治理雾霾是否有帮助等方面进行了调研，满意度为100%，得到了市民的一致好评。

四、评价结论

通过评价，我区平原造林养护费项目综合评价得分为93.3分，其中，项目决策14.52分，项目管理26.96分，项目绩效51.82分，综合绩效评定结论为“优秀”。

五、问题

平原造林养护管理项目的实施，取得了一定的社会效益，通过评价，项目实施过程中还存在以下不足：

1、项目绩效目标定位欠精准

从所提供的资料来看，该项目总体目标是根据上级的总体思路制定，绩效目标过于简单笼统，未能充分体现项目的效果，绩效目标的准确性和量化程度需要进一步增强。

2、资金支付进度缓慢

期末资金结余995.7375万元未能在当年支付，项目资金支付进度缓慢。

六、建议

1、进一步健全和完善预算管理，加强部门支出整体绩效管理工作，围绕区域和部门发展定位，强化绩效目标管理，保障绩效衡量指标的量化和可实现化。

2、应加强部门制度建设，强化内部管理，强化预算精细化与准确化，进一步规范和完善管理制度。