信息管理系统流程图.docx

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信息管理系统流程图

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ERP

标准业务流程

上海（）有限公司

二〇一九年十一月

.

标准业务流程

一、销售部分：

、发出商品销售业务：

（一）

编号：

PR-SA-003

业务编号SA-003

业务名称

发出商品销售业务

流程适用范围

无论赊销、现销，当月完成发货后,以后月份结算的销售业务

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

销售助理

销售管理模块中录入销售订单

录入

销售主管

销售管理模块中审核销售订单

审核

销售助理

销售管理模块中录入发货单

增加、审核

保管员

库存管理模块中仓库调拨单录入、一审

录入、一审

发货检验员

仓库调拨单二审

二审

财务开票员

以后期间，开据销售发票

录入

材料成本会计

根据销售调拨单生成出库单并钩稽发发票，存货核算模块中记账、制单

记账、制单

应收往来会计

应收账款模块中结转收入、应收往来核算

审核、核销、制单

相关部门或岗位库房记账员材料成本会计以后结算销开据审核调拨单出库单钩稽仓库调拨单销售发票审核现结

客户销售部/往来会计

具体工作流程

收结货转销售售填写销售订单成合同签定，本订接或到单。

审核销售订单销售填制发货通知收单并审核入应收账款填制收款单

收款

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标准业务流程

流程描述

销销售业务员销售助理并与客户签订销售合同，销售订单1、依据在【销售管理】模块录入售主管对销售订单进行确认，并在系统中对订单进行审核。

销售助理销售发货通生成在【销售管理】模块根据销售订单2、产品生产完毕完工入库后，，知单保管员并进行审核，仓库调拨单模块中审核后的销售发货单通知单3、生成根据【销售管理】产品出门。

销售助理并,及开票通知单、以后期间结算时，对已审核的根据客户开票需求,提货存根联4送财务部门进行开票；销售助理财务开票员。

，开具根据销售发票复核后的开票通知单5、材料会计材料成本会计销售发，、对在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成销售出库单6。

。

销售成本结转凭证票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单生成往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。

7、

操作要点：

重点提示：

1○对于该种业务要增加一个中转仓进行处理，把发出产品的对象（客户）视同于本公司

的仓库。

2○在发货时，不能做销售出库单，而因做仓库调拨单，在做通知仓库发货之前，必须明确是否发出商品。

3以后开票时，则应根据仓库调拨单生成销售出库单，再根据发货通知单生成销售发票。

○④本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。

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标准业务流程

二、采购部分

（一）普通采购业务

编号：

PR-PU-001

业务编号业务名称PU-001

采购业务

业务流程简述普通采购业务处理

流程适用范围适用于原材料的采购结算。

岗位位及权相关岗限生产部及其他相关部门相关部门领导采购内勤采购主管采购内勤质量检验员保管员财务成本核算财务往来

系统操作

权限

采购申请单录入

录入

采购申请单审核

审核

采购订单录入

录入

采购订单审核

审核

填制采购检验申请单

录入、审核

填写采购检验单

录入并审核

采购入库单

填加、

记账、制单

结转采购成本

进行付款

往来付款

相关部门或岗位

采购员生产及相关部门检验库房

财务

具体工作流程

采购申请单采购申请单

汇总财务及总经理审批申请单

采购检验申请单入库单

暂估处理入库成本结算

审核申请单

填制采购订单并审核

采购检验单

采购发票

付款处理

描

1、生产部根据技术部的投料单并核对库存，对缺货的材料生产部内勤进行采购申请单录入，生产主管对采购申请单进行审核。

采购部门根据生产部门的采购申请单关联生成采购订单；采购部经理进行审核。

2、采购内勤质检员进行检，在【质量管理】模块中填制采购检验申请单3、供应商材料送到后，由

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标准业务流程

述

保管员外购入库单根据采购检验申请单生成验并填制采购检验单。

财务往采购部门到齐后，采购发票收到后，采购发票在【采购管理】模块进行录入；所有的4、

来会计在【应付账款】在【采购管理】模块进行采购结算，核算材料入库成本，根据采购发票模块作付款或挂账处理；如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库。

操作要点：

对于所有的采购业务必须有采购申请单及订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进行、1补入库手续的处理。

对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完成部分工序，到本公司办理入库后，由、2本公司再继续加工最后工序，视同于正常的采购程序处理。

如再到外协单位进行加工，，如再加工的则按委外加工回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入库单）流程处理。

采购业务财务核算处理：

1、所有入库单、采购发票都记帐同步流转单据系统操作财务核算处理业务流程

采购入库单借：

原材料在库存管理模块录入采购入库

贷：

应付暂估款存货核算模块进行记账未做结算

采购入库单借：

原材料采购入库在库存管理模块录入

贷：

物资采购存货核算模块进行记账结算后

采购发票借：

物资采购采购结算采购发票在采购管理模块录入

进项税应交增值税—存货核算模块进行记账应交税金---贷：

应付账款

、根据采购发票进行记帐。

2财务核算处理同步流转单据业务流程系统操作

采购入库单在库存管理模块录入借：

原材料采购入库

---XX供应商存货核算模块进行记账贷：

应付暂估款未做结算

采购发票采购发票在采购管理模块录入借：

原材料采购结算

进项税---应交增值税—存货核算模块进行记账应交税金供应商贷：

应付账款---XX

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标准业务流程

（二）采购退货业务流程

编号：

PR-PU-002

业务编号

PU-002

业务名称

采购退货业务

业务流程简述

采购退货业务处理

流程适用范围

适用于采购物资进行采购到货检验不合格品退货、生产过程发现不合格退货处理。

相关岗位及权限

岗位系统操作权限

检验员录入根据不合格情况生成退货通知单

审核退货通知单（一审）综合管理员审批

数据认证员审核审核退货通知单（终审）

虚仓入库单、虚仓出库单、销售出库单保管员填制

结转采购成本财务会计核算开销售发票，审核、钩稽、记账、制单

检验部门库房

财务及相关部财务

门

具体工作流程

②返修①未入库退货采购检验申请单虚仓入库单审核入库单退料通知单检验认证虚仓出库单审核出库单

③返销返销审批单销售出库单钩稽销售发票

审核

退料通知单

结转销售成本

生成收入凭证

描述

采购退货分为入库前检验不合格退货和入库后进行退货3种情况。

质检认证部门采购部门检验与供应商联系进行退货；由通知1、入库前发现检验不合格品：

由员直接根据【质量管理】模块中采购检验申请单生成退货通知单，由企管部综合管理员进行审批，再由数据认证员审核确认。

质检部门库房管理人员将不合格品进行挑选，入库后发现不合格品，返修后能合格：

会同2、

质检部门采购部门保管员在【采购管与供应商联系进行返修或调换，实物出库后，由通知理】模块录入虚仓入库单（返修出库）。

返修结束回厂，由数据认证员生成虚仓出库单（返保管员审核确认后填制，虚仓出库单修入库）并进行一审，检验员经检验合格后进行二审（返修入库）并收货。

质检部门保管员质检部将不合格品进行挑选，由入库后并已经结算，发现不合格品：

会同3、门采购部门采购部门或质检部门手工填制与供应商联系进行退货（返销给供应商）通知，则保管员根据返销审批单录入销售出库单，返销审批单，经领导审批后，财务部门根据返销审批单及销售出库单开据销售发票，并由财务会计进行记帐。

4、入库后，由于合同变更，返工代用的（到外单位加工），视同委外加工流程处理。

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标准业务流程

（三）采购结算流程

编号：

PR-PU-003

业务编号

业务名称PU-003

采购结算业务

业务流程简述

材料采购入库后，采购发票收到后进行对应结算

流程适用范围

适用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒体产品的采购结算。

相关岗位及权限

岗位系统操作

权限

采购发票材料会计

录入

采购入库单保管员

录入

结算、记账、制单材料成本会计

采购结算、暂估处理

进行付款财务往来会计

往来付款

库房

材料成本会计

具体工作流程

采购入库

未开票钩稽已开票

暂估暂估入库处理采购结算

采购发票

描述

采购结算的前提是采购入库单和采购发票全部到齐：

保管员质检部门的采购检验申请单进行生成采购到货后，外购入库单根据，点收入库。

1、

采购部门供应商采购部门将采购发票在【采购管理】模块分别录入采购发票、索要采购发票2、：

向采购部门持采购入库单和对应采购发票原件到财务部进行报销。

运费发票；

财务部材料成本会计在【采购管理】模块中将采购发票原件与采购部门录入的、采购发票进行核对，3确认无误后，将采购发票对应的采购入库单（库房记账传递）进行采购结算，核算出采购成本，财作为采购入库凭证附件；在【存货核算】模块进行单据记账，生成采购入库凭证将采购入库单务往来会计根据采购发票原件在【应付账款】模块进行审核挂账，生成应付账款凭证，将采购发票原件作为附件。

采购部门财务部材料成本会计将没如果本月底没有收到采购发票或采购发票没有收齐，到月底，4、有进行采购结算的采购入库单进行单据汇总估价记账，生成暂估入库凭证（次月初系统自动冲回凭证），将采购入库单汇总表作为凭证附件；下月或以后月份采购发票收到或采购发票收全，采购财务部材料成本会计在【采购管理】部门持采购发票原件和原有采购入库单到财务部门进行报账，财务部往来会计在【应付账款】模块进行应付账款挂，模块进行采购结算（关联以前外购入库单）账制单处理。

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标准业务流程

三、库房业务

（一）材料领用业务：

编号：

PR-ST-001

业务编号

ST-001

业务名称

材料领用处理

业务流程简述

材料领用业务处理

流程适用范围

加工产品材料领用及其他领用

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

车间核算员

根据生产情况填制领料单

填写领料单

车间主管及部门相关人员

审核生产领料单

审核

保管员

审核确认

审核

财务材料会计

出库核算，记帐

记帐

相关部门或岗位

材料成本会计库房管理人员生产车间及相关部门二审

具体工作流程

填制生产领料单审核生产领料单出库核算审核生产领料单制单记帐

描述

车间核算员车间主任审核后到仓库领料。

生产领料单1、经根据生产情况，在【库存管理】填制领料人库房保管员根据生产领料单在【库存管理】模块审核到生产领料单进行领料，并进行2、最终审核确认并打印。

保管员根据生产领料单进行发料,领料人在生产领料单上签字。

3、

操作要点：

领用：

所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象，及对方科目（由财务部提供）。

以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。

材料领用业务财务核算处理：

业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据

材料领用在库房管理模块填加借：

生产成本—直接材料—各车间生产领料单

在存货核算模块记账—制造费用—XX费用

贷：

原材料

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标准业务流程

（二）产成品入库流程

编号：

PR-ST-002

业务编号

ST-002

业务名称

产成品入库流程

业务流程简述

生产车间加工完毕，进行完工入库处理

流程适用范围

车间产成品、半成品加工完毕；

相关岗位及权限

岗位系统操作

权限

保管员填写产成品入库单

录入、审核、记账

产品检验申请单生产车间

录入

质检部进行质量检查

填写质检单

相关部门或岗位

生产车间生产车间质检库房记账

检验检验申请单合格质检单

具体工作流程

生产完成产成品入库单记账

登账并制单

描述

车间完工入库：

车间主任审，经各生产部门加工完成本部门生产任务后，生产车间核算员填写产品检验申请单1、核后，报质检部。

质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单。

所有车根据产品检验申请单，2、

车间持质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。

间的生产完成后，

保管员在【库存管理】模块填制产成品入库单（根据质检单关联生成），审核并进行打印，分3、

财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最别传递相关的部门；终完工成本。

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标准业务流程

（三）委外加工业务处理：

编号：

PR-ST-003

业务编号

ST-003

业务名称

外协加工处理

业务流程简述外协加工业务处理

流程适用范围以下业务仅适用于外协加工的业务

权及岗位相关岗位限生产部外协员采购内勤、生产部外协员企管部综合管理员数据认证员质检员财务往来

系统操作

权限

安排车间入库，填写委外加工出库单、发回车间

录入

填制委外加工入库单

录入

对委外加工出库单进行审批

一审

对委外加工出、入库单进行审核

审核

出厂、回厂时检验（审核委外加工出、入库单）

审核

进行外协加工费分摊，核销，记帐

分配费用、核销、记帐

相关部门或岗位

外协加工生产部质检库房财务

单位

委外加工出库单核销钩稽委外加工入库单检验

具体工作流程

委外加工任务单审核委外采购发票外协加工钩稽费用发票委外加工入库核算财务记帐

描述

生产部外协员录入委外加工出库单（如在车间应先入到委外加工库再出库），由生产主管进行、1一级审核，数据认证员二级审核，认证后出厂。

生产部外协员填制委外加工入库单，数据认证进行一级审核，检验员进行二级审核。

回厂时，2、生产部外协员录入委外加工的加工费。

业务类型为委外加工入库的采购发票（加工费）与委外3、加工费用发票（委外加工附加费用，如运费等）

生产部外协员建立委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。

一定要在委外加工入库4、单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作。

财务会计建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系，财务会计对委外5、加工附加费用进行分配，核算委外加工入库单的单价、金额，根据出入库单、发票生成凭证。

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标准业务流程

四、存货核算流程：

（一）存货核算处理流程：

PR-IA-001编号：

业务编号

业务名称IA-001

存货核算处理流程

业务流程简述

材料成本会计根据本月库房出入库单据进行相应处理核算出入库成本，生成相关材料的出入库核算凭证。

流程适用范围

原材料、半成品、产成品出入库核算

业务相关岗位

具体流程

库存管理

存货核算

成本管理

采购入库

其他入库产成品入库

销售出库

暂估处理产成品成本分配单据记账

材料消耗产成品成本计算

材料领用

其他出库

外协加工受托加工

描述

保管员在【库存管理】模块进行日常物资出入库单据的录入；、12、所有库存管理模块填制的单据在系统内自动传递的存货核算模块进行核算成本；

材料成本核算会计在【存货核算】模块对原材料的采购入库单进行记账核算出来原材料、3的入库成本，对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库管理。

材料成本核算会计在存货核算模块对材料出库单进行记账核算本月材料领用成本。

4、5、通过特殊单据记账计算调拨单、组装拆卸单等对应结转成本。

成本核算会计在【成本管理】模块中提取材料消耗数，计算本月产品生产成本。

6、材料成本核算会计在【存货核算】模块通过产成品分配功能从成本管理模块提取本月产7、成品加工成本，进行单据记账，核算发出商品和销售出库成本。

8、本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等，和总账会计核对科目账金额是否相符。

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标准业务流程

（二）存货暂估处理：

编号：

PR-IA-002

业务编号

IA-002

业务名称

存货暂估处理

业务流程简述

月末货物到但发票未到，月末对入库货物进行暂估记账，次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，发票到后关联以前入库单，月底仍未到只再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。

流程适用范围

采购入库的暂估成本处理

相关岗位及权限

岗位

系统操作权限

采购员

录入进行采购发票录入

保管员

填制采购入库单录入

财务会计

单据记账、制单采购结算、制单

相关部门或岗位库房记账发票未到库存系统中录入采购入库单次月底发票仍未到发票到钩稽

采购员财务会计

具体工作流程

生成估价凭证次月冲回暂估记帐采购发票

审核发票

制单生成凭证复核付款

描述

保管员材料成本会计在【采采购入库单，当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入1、购管理】模块进行正常的采购结算,在【存货核算】模块进行单据记账，如果到当月结账日时，已录入的采购入库单尚未进行采购结算，在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记账。

采购部门在【采购管理】中录入收到后，采购次月总帐系统自动冲回上月估价凭证采购发票、2，财务往来会计财务材料成本会计在【采购管在【应付账款】进行挂账；采购发票传递到发票,理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算并记帐。

月底发票仍未到再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。

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标准业务流程

五、财务核算

（一）财务部门工作流程编号：

PR-GL-001

业务编号

GL-001

业务名称

财务部门工作流程

业务流程简述各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证与手工凭证粘贴，送交审核岗，记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账，生成相关账表。

流程适用范围在总账中处理的业务流程

财务相关岗位

具体工作流程

制单

审核、记账报表

领导或税务局

收集审核无误的原原始凭证填制凭证自动转账打印并粘贴成机制凭证财务部各制单岗位1、在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。

某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算本月应交税金2、将录入到系统的审核岗位3、出纳根据4、记账岗位5、

6、系统记账完毕之后，各岗位在【报表】模块中生成各自报表。

财务主管7、

注意：

1、上述流程均可逆向操作。

2、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。

手工审核机制凭证审核或成批审核出纳签字记账账

结账原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，转交凭证进行审核。

并在【总账】模块中执行成批审核。

进行出纳签字。

并在【总账】模块执行成批出纳签字。

凭证在系统中执行记账。

上报相关报表

打开报表重算表页生成报表审核岗位

有的

具体描述

但相关科目必须先记账。

凭证，打印并与原始单据粘贴制单岗位对制单岗位审核岗位根据确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，将【总账】模块执行结账。

其他系统结根据收集的传递来的传递来的凭证转过来的

。

-13-

标准业务流程

六、质量管理

（一）、采购检验

编号：

PR-QM-001

业务编号

业务名称QM-001

采购检验业务

业务流程简述采购业务处理

流程适用范围适用于原材料采购检验。

岗位相关岗位及权限

系统操作

权限

采购内勤

采购检验申请单

录入

质检

采购检验单、退料通知单

增加、审核

保管员

采购入库单

填加、

相关部门或岗位

采购员

检验员

库房

具体工作流程

采购订单

退料通知单

采购检验申请采购检验单

检验

采购入库单