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中天呈（北京）会计师事务所

北京中天呈会计师事务所

BEIJINGZHONGTIANCHENGCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS

关于对北京*****发展有限责任公司

原总经理*****同志离任经济责任的审计报告

中天呈审字[20012]第6008-1号

北京*****投资发展有限责任公司:

我们接受贵公司委托，于2012年1月4日开始对北京*****投资发展有限责任公司（以下简称*****）原总经理*****同志2009年1月1日至2011年12月31日任职期间（以下简称任职期间）所应承担的经济责任进行了审计。

审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料由*****负责，我们的责任是通过履行相应的审计程序，真实反映所约定事项的审计结果。

我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》和《审计业务约定书》以及相关法律法规、规章制度规定进行的。

在审计过程中，我们结合*****的实际情况，实施了包括抽查会计记录、座谈了解、实地调查、抽查盘点等我们认为必要的审计程序。

现将审计结果报告如下：

一、基本情况

（一）所在单位的基本情况

北京*****投资发展有限责任公司由北京市*****资产经营公司、北京市产经营公司两方根据《中华人民共和国公司法》的规定，于2003年3月4日共同出资成立，于2009年7月30日变更为北京xx程有限公司三方共同出资。

2005年11月15日，吸收北京xxxx有限公司为股东，北京xxx有限公司更名为北xx业集团有限公司，于2009年2月变更为北京市xxx法人独资。

企业法人营业执照号为110111005506619；法定代表人：

；注册资本2000万元；公司住所：

北京市xx区*****镇北广阳城村，经营地址：

北京市8号；经营范围：

投资管理、房地产开发、销售商品房。

*****下设工程技术部、投资经营部、财务管理部、前期开发部、总工办等部门。

总经理：

*****，目前公司正式职工45人。

（二）*****同志简介及其主要职责

*****,男,1964年10月生,籍贯北京,中共党员,研究生学历。

曾任北京xx中央休闲购物区投资管理有限公司董事长兼总经理、北京*****投资发展有限责任公司总经理、北京市xx区*****镇镇长助理职务。

*****同志曾先后荣获建设部城市住宅小区建设试点部级奖、科技进步金奖、优秀小区奖、优秀开发管理奖、1996-1998年度全国墙体材料革新工作先进个人、第二届北京质量管理优秀企业家等多个奖项和荣誉称号。

根据2004年9月12日公司第一次董事会决议，聘请*****为公司总经理，聘期三年。

（三）所在单位财务状况

根据*****提供财务报表反映，截止2011年12月31日*****同志离任时，*****总资产139.28亿元，负债总额为138.97亿元，所有者权益3,090.62万元；2009年1月1日至2011年12月31日累计实现收入1.58亿元，利润总额3,039.67万元，净利润2,231.84万元。

（四）本次审计工作的组织实施情况

我们于2012年1月4日组成审计组对*****2009年1月1日至2011年12月31日账内的财务收支、资产质量、经营成果、内部控制、重大经营活动和依法经营等方面进行了审计。

另外，审计组对*****部分管理人员及员工进行了访谈，以深入了解*****实际情况及问题。

我们的审计工作得到了*****管理层及员工的大力支持和积极配合。

二、任职期间所在单位主要财务状况

（一）任职期间主要财务指标变动分析

2009年1月1日至2011年12月31日任期内（下同），*****账面资产增长1,281,770.46万元，增长了11.54倍、负债增长1,281,318.47万元，增长了11.82倍，所有者权益增长451.99万元，增长了17.13%。

详细情况如下表所示：

金额单位：

万元

主要财务指标

2009年1月1日

2009年12月31日

2010年12月31日

2011年12月31日

任职期间

增长额

任职期间

增长率（%）

资产总额

111,044.14

642,385.18

943,038.12

1,392,814.60

1,281,770.46

1154.29%

负债总额

108,405.51

639,740.84

939,201.65

1,389,723.98

1,281,318.47

1181.97%

所有者权益

2,638.63

2,644.34

3,836.48

3,090.62

451.99

17.13%

主营业务收入

2,835.35

10,896.76

2,030.59

-804.76

-28.38%

利润总额

618.15

2,249.53

171.99

-446.16

-72.18%

净利润

463.61

1,687.15

81.08

-382.53

-82.51%

1、资产状况

截止2011年12月31日，*****账面总资产1,392,814.60万元,比2009年年初数111,044.14万元增加1,281,770.46万元,增长了1154.29%。

增长的主要原因为：

任期内土地一级开发、市政基础设施建设等工程项目形成在建工程。

各项资产具体情况如下所示：

金额单位：

万元

主要财务指标

2009年1月1日

2009年12月31日

2010年12月31日

2011年12月31日

任职期间

增长额

任职期间

增长率（%）

货币资金

32,697.91

55,199.97

66,436.21

26,628.65

-6,069.26

-18.56%

其他应收款

7,411.28

7,393.37

16,359.01

7,479.69

68.41

0.92%

预付账款

13,178.44

6,295.08

6,414.08

6,342.97

-6,835.47

-51.87%

存货

9.12

9.12

9.12

9.12

-

0.00%

待摊费用

1.53

-

-

-

-1.53

-100.00%

长期投资

267.34

267.34

367.34

367.34

100.00

37.41%

固定资产原价

313.90

649.93

1,056.36

1,063.08

749.18

238.67%

减：

累计折旧

171.66

223.98

286.11

483.59

311.93

181.71%

固定资产净值

142.23

425.95

770.26

579.49

437.26

307.43%

工程物资

3.20

3.20

3.20

固定资产清理

11.83

-

-

-

在建工程

56,980.18

572,424.58

852,406.43

1,351,168.00

1,294,187.82

2271.29%

无形资产

290.64

272.48

272.47

236.14

-54.50

-18.75%

长期待摊费用

65.47

85.46

-

-

-65.47

-100.00%

资产总计

111,044.14

642,385.18

943,038.12

1,392,814.60

1,281,770.46

1154.29%

其中：

（1）货币资金：

2011年12月31日账面余额26,628.65万元比2009年年初数32,697.91万元减少6,069.26万元,减少了18.56%；减少原因为银行存款余额减少。

（2）其他应收款：

2011年12月31日应收账款余额是7,479.69万元,比2009年年初7,411.28万元增加68.41万元,增加了0.92%。

大额明细如下:

主要债务人

期末余额

款项内容

账龄

占其他应收款期末余额比例（%）

大地农业发展公司

2,000,000.00

往来款

1年以内

2.67

恒通创新整体房屋公司

30,000,000.00

往来款

1年以内

40.11

*****半岛地热能源公司

8,100,000.00

往来款

1年以内

10.83

10,525,200.00

往来款

1年以内

14.07

*****资产经营公司

9,500,000.00

往来款

2年以上

12.70

小

5,700,000.00

往来款

3年以上

7.62

*****供水公司

4,608,421.31

往来款

3年以上

6.16

北京房地产开发公司

1,271,713.88

往来款

2年以上

1.70

合计

71,705,335.19

95.87

（3）预付账款：

2011年12月31日预付账款余额是6,342.97万元,比2009年年初13,178.44万元减少6,835.47万元,减少了51.87%。

大额明细如下：

主要债务人

期末余额

款项内容

账龄

占其他应收款期末余额比例（%）

杨庄子回迁楼项目

51,596,144.67

工程款

3年以上

81.34

观光园项目\拆迁赔偿

9,064,859.00

拆迁款

3年以上

14.29

北京电力公司

2,050,000.00

工程款

3年以上

3.23

周转房

343,863.59

工程款

1年以内

0.54

合计

63,054,867.26

99.41

（4）存货：

2011年12月31日存货9.12万元，为低值易耗品，从2009年以来一直保持不变。

（5）长期投资：

2011年12月31日长期投资367.34万元,比2009年年初267.34万元增加100.00万元,增加了37.41%。

被投资单位名称

初始投资成本

期末余额

股权比例

*****水资源管理站

2,173,379.00

2,173,379.00

大宁休闲俱乐部

500,000.00

500,000.00

*****半岛地热资源公司

1,000,000.00

1,000,000.00

100%

合计

3,673,379.00

3,673,379.00

（6）固定资产:

2011年12月31日期末固定资产原值1,063.08万元，累计折旧483.59万元，净值579.49万元；2009年初固定资产原值313.90万元，累计折旧171.66万元，净值142.23万元；净值增加437.26万元，增长了307.43%，主要是购置了车辆和办公设备。

截止2011年12月31日运输设备原值806.76万元，办公设备原值256.32万元。

（6）在建工程：

2011年12月31日在建工程1,351,168.00万元,比2009年年初56,980.18万元增加1,294,187.82万元,增加了2271.29%，主要为土地一级开发投入及配套项目回迁楼和周转房、市政基础设施工程投入。

（7）无形资产：

2011年12月31日在建工程236.14万元,比2009年年初290.64万元减少54.50万元,减少了18.75%，为取得的土地使用权。

2、负债状况

截止2011年12月31日，*****账面负债总额为1,389,723.98万元，比2009年年初总额108,405.51万元增加1,281,318.47万元，增长了1181.97%；主要原因是预收土地一级开发和市政基础设施建设款。

金额单位：

万元

主要财务指标

2009年