个人所得税申报流程.docx

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个人所得税申报流程

个人所得税明细申报

一、系统安装

（1）在北京地税网下载的“个人所得税明细申报系统.exe”，双击“

”文件图标，系统自动解压缩，请您稍等，进入系统安装向导界面，

（2）点击【下一步】按钮，进入授权协议窗口，

（3）若要继续，请选中“我接受该许可证协议中的条款”单选按钮，接受用户许可协议后，进入安装下一步，在客户信息窗口输入"用户姓名"和"单位"，一般的用户名每次都自动带出，如果单位是空的，这时在单位中您可以输入任意字符，然后单击【下一步】，

（4）按【下一步】选择系统安装位置，用户可以选择默认路径，然后点击【下一步】

（5）系统显示安装的类型，默认为“典型”安装类型，按【安装】按钮；

（6）系统出现复制系统文件窗口，单击【下一步】，

（7）系统开始安装，并复制程序文件到您的电脑，之后系统弹出，

（8）点击【完成】按钮，有的系统会出现一个提示框，提示你是否重新启动计算机，点击“否”，不用重新启动计算机。

（9）系统开始安装，并复制程序文件到您的电脑，之后系统弹出提示，

（10）点击【完成】按钮，有的系统会出现一个提示框，提示你是否重新启动计算机，点击“否”，不用重新启动计算机，系统安装完毕。

二、创建用户

（1）在安装客户端个人所税申报系统后，双击客户端个人所得税明细申报系统主程序快捷图标或者单击菜单开始—>程序—>个人所得税明细申报系统—>个人所得税明细申报系统，系统弹出创建用户的界面：

（2）创建用户名和密码，在密码校验处再次输入密码，确认无误后点击【确定】，若输入的密码校验与密码不一致，系统将提示您“密码不一致”请您再重新输入密码和密码校验，若输入的密码和校验密码一致，系统提示创建成功

三、具体操作本系统进行申报明细信息

用户要完成一个申报过程，首先要登陆本系统，然后进入单位信息管理中登记代扣代缴企业的信息，最后进入明细申报数据管理录入要申报的明细信息，完成这两方面的工作，即可向地税机关提交申报的信息。

1、登录个人所得税明细申报客户端

（1）在安装个人所得税明细申报系统后，单击开始菜单→程序→个人所得税明细申报系统→个税申报系统或双击桌面个人所得税明细申报系统的图标“

”弹出系统的登录界面：

（2）输入用户名、密码，点击【登陆】进入北京市个人所得税明细申报系统，您可以点击相关模块进行操作，

2、登记单位基础信息

单位信息管理功能概述：

此模块是代扣代缴单位及纳税人用来登记和维护单位的税务申报信息的模块，并在该模块保存所有企业的基本资料；本系统的单位基础信息管理的特色功能是能管理多家单位。

（1）如果您使用个人所得税明细申报系统进行申报，那么必须登记单位信息。

在系统操作主界面，双击单位信息管理模块进入“单位信息管理”的主界面

（2）请在空白行中依次的、详细的、真实的输入该单位的基本资料，单位信息每一项都为必填项，

（3）如果您想删除某个单位的基础信息，需要把光标放在要删除行的任意一项上或直接点击这行的标识号来选中这一整行，单击【删除】按钮，系统将提示“确定要删除所选择的行”，点击【是】即可删除成功，并点击保存按钮进行修改后的数据保存。

（4）基础信息项填写完毕后，点击【保存】按钮或者用快捷键【Ctrl+S】,保存单位信息成功，退回到系统的主界面。

3、登记申报明细数据信息

3．1功能概述

明细申报数据管理模块介绍：

明细申报数据管理模块可以离线管理一个代扣代缴企业的明细申报数据。

录入项包括单位基础信息和个人缴税明细信息,单位信息可以从单位信息管理中带过来，如果没有变化，一般不用填写。

此模块可以对某一个代扣代缴单位，增加、修改、上传、删除明细申报表。

3．2明细申报数据管理

（1）单击明细申报数据管理，进入明细申报数据管理的界面，界面的下方，有一排功能按钮，利用这些按钮能更快捷的帮您填写明细表及提交申报，

【新增申报表】新增明细申报表；

【向地税机关提交】将您填写好的明细申报数据进行网上申报；在“选择列”上打上“√”才能申报，系统支持批量的申报。

【查看提交状态】更新数据上传、检查格式、缴款金额、最终状态的状态

【删除】可以删除申报表，删除时要在“选择列”上打上“√”，然后执行删除；删除时如果要删除的申报表，已经上传成功（提交到了地税机关），那么还需登陆到

【打印】打印申报结果

【关闭】关闭明细申报数据管理模块；

（2）在明细申报数据管理模块上方选择您要报税的单位，单击【新增明细表】按钮，进入扣缴个人所得税报告表，

（3）扣缴个人所得税报告表，用户可以看到在界面上有两个单选按钮【全员全额】和【非全员全额】，当初始打开此表时，系统默认选中单选按钮【全员全额】，这样下面的灰色文本框都是系统自动计算出来的。

当用户选择单选按钮【非全员全额】时

（4）当用户选中【非全员全额】时，“被期本单位总人数”、“本期非本单位总人数”和“全部人员收入总额”这三个文本框变为可用，当明细记录增加时，系统不自动计算这三项，需要用户手动填写。

（5）此扣缴个人所得税报告表分三个部分：

单位基础信息、隐藏统计项、明细列表，其中单位基础信息中部分数据是从单位信息管理中带过来的，计算机代码、有效联系电话、声明人、邮政编码、有效联系地址、扣缴单位、身份证照类型、身份证照号码、姓名、国家与地区、职业编码，所得项目为必填项，如果为空当保存时文本框的颜色会变成红色。

隐藏统计项中的数据项不需要用户填写，自动计算是以“所得项目”为基准的，当用户选择了“所得项目”时，系统会自动计算隐藏统计项中的值。

（注：

在显示隐藏统计项时，每次变动都要进行计算，影响效率，而在隐藏状态下，不进行计算，效率会提高） 

（6）计税逻辑校验：

点击【计税逻辑校验】按钮，系统将根据计税规则对部分常见的收入项目进行逻辑校验。

同计税逻辑校验规则密切相关的项有“国家和地区编码”、“所得项目”；逻辑计算规则必须基于这两项不为空的情况下。

“国家和地区编码”影响“费用扣除标准”，编码为“001”名称为“中国”的费用扣除标准为1600元，其他国家和地区的“费用扣除标准”为4800元。

不同的所得项目对应不同的计税规则，只有一部分常用项目具有逻辑校验功能。

详见所得项目编码表。

（7）身份证校验规则

点击【身份证校验】按钮，系统将根据身份证号码编码规则，对类型是身份证的号码进行检验，检验不合格时，将无法保存和向地税机关提交。

（8）明细申报表的新增和删除

（9）明细申报表填写正确无误后，用户就可以向地税机关提交明细申报数据了，点击【向地税机关提交】按钮，在提交明细申报表时要校验的项有：

（10）这个窗口只是提示窗口，并不影响申报，点击【关闭】按钮，系统显示个人所得税收申报表窗口,

（11）此窗口只是供用户查看每个所得项目的收入、税率和扣缴情况，点击【确定】按钮，

（12）请您输入8位正确的计算机代码和密码，选择上“数据加密”，点击【提交】按钮，请等待片刻，系统会告诉用户，上传不成功的月份，不成功的申报月份是申报当月以前的月份，

至此一个完整的申报过程就已经完成了，即是用户首先登陆本系统－》登记单位信息－》新建明细申报表－》填写明细申报表－》提交明细申报表。

（13）向地税机关提交成功以后，返回到明细申报数据管理的一级界面，

（14）在此界面上可以查看提交的状态，点击【查看提交状态】按钮，查看的状态有：

数据上传、检查格式、缴款金额核对，如果成功上图中指示图片将会变成绿色，如果有误则指示灯变成黄色，双击黄色指示灯，系统弹出一个问题解释窗口。

此外在这个窗体上还有批量提交的功能，就是在每条申报文件的最后一列“选择”列上选中，一起提交；也可以批量的删除。

（15）状态说明

明细申报表提交到地税机关以后，需要查看状态的项有数据上传、检查格式、缴款金额，每项有三个状态：

未处理、出错、已成功，未处理红色灯标识，出错黄色灯标识，已成功绿色灯标识。

3．3修改申报数据

明细数据申报表的修改，用户可以在填写完毕或者保存完毕的申报表上直接修改，修改完毕后保存。

向税务机关提交时，会有两种情况发生，第一种情况是修改前的申报表没有向地税机关提交过，这样和新增的申报表提交是相同的；第二种情况是修改前的申报表已经向地税机关提交过，点击【是】，提交的申报表将把原来的申报表覆盖掉，点击【否】，系统不予提交。

3．4明细申报数据管理的其他功能

（1）设置默认值功能：

单击明细申报数据管理模块上方的【设置】按钮，系统进入“设置默认值”的界面，在您需要设置的项目后面“文件列头”中选择或填写数据，数据填写误后，请点击确定，系统提示设置成功，系统回到明细申报表界面，

（2）数据导入功能：

（3）打印明细申报数据功能

（4）查询个人明细申报数据功能，

（5）导出明细申报数据功能

（6）临时保存的功能：

4．1功能概述

个人基础信息管理模块：

是对每个代扣代缴单位所属的雇员进行管理与维护。

此模块中可以建立所有企业人员的个人信息，同时也可以对已有的个人信息进行修改和删除。

个人基础信息可以手工录入，也支持外部数据的快速导入，数据源格式支持csv和xls，同时可以将雇员信息输出至参考帮助计税管理表和所得税明细申报表中，支持内部数据的快速导出，格式支持csv。

4．2登记个人基础信息

（1）单击个人基础信息管理模块，进入“个人基础信息管理”的主界面，

（2）单击快捷按钮【新增行】按钮，在单位信息列表的最后将增加一条空记录，请在这条空行中依次输入个人的基本资料，其中个人信息的必填项为：

姓名、身份证照类型、身份证照号码、国家与地区、职业编码、部门、是否在职。

可以不断的增加行至个人信息录入完毕，

（3）单击【保存】按钮保存录入的个人基本信息。

（4）请单击【打印】按钮，打印时可以使用“系统默认”的设置也可以使用“自定义”的设置。

（详细操作请参照“四、系统通用功能项的【打印】项”）

（5）若想删除某个人的基础信息，需要把光标放在要删除行的任意一项上或直接点击标识号来选中这一整行，单击【删除行】按钮，系统将提示“确定要删除所选择的行”，点击【是】即可删除成功。

（6）导出个人基本信息，用户可将系统内部数据导出进行保存或备份，数据导出格式为*.xls文件,单击【导出】按钮，

（7）设置个人基本信息管理模块的默认值功能

可以设定和修改个人基础信息列表中各项目的默认值，方便用户填写个人基础信息；

（8）增加项目功能

（9）查询个人基础信息（详细操作请“四、系统通用功能项”中的查询功能）

5、参考帮助计税管理

5．1功能概述

参考帮助计税管理：

提供工资、薪金所得，劳务报酬，稿酬所得等主要应税项目的计税功能，如果本系统的参考帮助计税管理不能满足您的需要，请参考其他软件的计税，本系统的计税结果仅供单位参考。

参考帮助计税管理可以帮助用户管理个人每个月的税款。

5．2参考帮助计税

（1）在系统操作主界面，单击参考帮助计税管理模块，进入“参考帮助计税管理”的一级界面，

（2）在参考帮助计税管理模块的界面单击【新增计税表】按钮，系统进入“添加计税表”的界面，点击税款所属期间后的年和月的

，弹出下拉框选择年份和月份，

（3）单击【添加】按钮，系统提示“添加成功”，

（4）双击所属月份下的“2006-09”，系统进入2006-09的计税表中，

（5）计税功能：

计税表有自动计税功能。

计税表中项目必填项为：

个人姓名、身份证照类型、身份证照号码、国家与地区、职业编码、所得项目。

同计税相关的项有“国家和地区编码”和“所得项目”，输入“收入额”，后面的项都自动计算出来。

支持粘贴自动计算。

计算规则请参考“明细申报的计税逻辑校验”规则。

（6）生成申报数据：

生成明细申报数据前应该保存明细税款信息；计税完成后，点击【生成申报数据】按钮，计税表中“应扣税额”对应明细申报表中的“应扣税额”和“已扣税额”两项。

（7）计税表中保存功能、删除功能只需点击相应的按钮即可，打印（“四、系统通用功能项中打印功能）

（8）导入、导出计税信息（详细操作步骤请参照“明细申报数据管理”的导入导出） 

（9）计税表设置功能：

6、补税申报数据管理

如果纳税人或扣缴义务人进行个人所得税明细申报后发现存在少报、漏报收入的现象，则应用“补税申报数据管理”，逐条录入填写补税明细，最后向税务机关提交。

（1）单击补税申报数据管理模块，进入“补税申报数据管理”的一级界面，单位列表管理

（2）双击单位记录或者点击【查看明细】进入补税明细数据管理二级界面

（3）单击【新增申报表】按钮，系统进入补税申报数据管理明细模块，

（4）此明细申报数据管理表分三个部分：

单位基础信息、隐藏统计项、补税明细列表，其中单位基础信息中部分数据是从单位信息管理中带过来的，，计算机代码、有效联系电话、声明人、邮政编码、有效联系地址、扣缴单位、身份证照类型、身份证照号码、姓名、国家与地区、职业编码，所得项目为必填项。

隐藏统计项中的数据项不需要用户填写，自动计算是以“所得项目”为基准的，当用户选择了“所得项目”时，系统会自动计算隐藏统计项中的值。

最下面的是明细列表填写，用户在填写明细列表时需保证必填项和身份证号码正确填写。

（5）用户填写明细列表的填表规则：

纳税人姓名：

纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和英文两种文字填写。

身份证照类型：

填写纳税人的有效身份证件（身份证、护照、军官证、其他）名称。

所得项目：

按照税法规定项目填写。

所得期间：

填写扣缴义务人支付所得的时间。

少计收入额：

指实际应申报收入额减去已申报收入额的差额，如支付外币的，应折算成人民币。

少计应纳税所得额：

指应申报纳税所得额减去已申报应纳税所得额的差额。

（6）填写完毕点击【向税务机关提交】按钮，向地税机关提交。

（7）补税明细数据管理工具栏上的其他功能按钮，请您参考明细申报数据管理的功能按钮。

7、退税申报数据管理

如果纳税人发现了多缴税款，可以向税务机关要求退还多缴税款，应用“退税申报数据管理”模块，逐条录入填写退税明细，最后向税务机关提交。

（1）单击退税申报数据管理模块，进入“退税申报数据管理”的一级界面，单位列表管理如

（2）双击单位记录或者点击【查看明细】进入退税明细数据管理二级界面，

（3）单击【新增申报表】按钮，系统进入退税申报数据管理明细模块，

（4）此明细申报数据管理表分三个部分：

单位基础信息、隐藏统计项、退税明细列表，其中单位基础信息中部分数据是从单位信息管理中带过来的，计算机代码、有效联系电话、声明人、邮政编码、有效联系地址、扣缴单位、身份证照类型、身份证照号码、姓名、国家与地区、职业编码，所得项目为必填项。

隐藏统计项中的数据项不需要用户填写，自动计算是以“所得项目”为基准的，当用户选择了“所得项目”时，系统会自动计算隐藏统计项中的值。

最下面的明细列表填写，用户在填写明细列表时需保证必填项和身份证号码正确填写。

（5）用户填写明细列表的填表规则：

纳税人姓名：

纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和英文两种文字填写。

身份证照类型：

填写纳税人的有效身份证件（身份证、护照、军官证、其他）名称。

所得项目：

按照税法规定项目填写。

所得期间：

填写扣缴义务人支付所得的时间。

多计收入额：

已申报收入额减实际应申报收入额的差额，如支付外币的，应折算成人民币。

多计应纳税所得额：

指已申报纳税所得额减实际应申报纳税所得额的差额。

应退税额：

指实际退还的税额。

（6）填写完毕点击【向税务机关提交】按钮，向地税机关提交。

（7）退税明细数据管理工具栏上的其他功能按钮，请您参考明细申报数据管理的功能按钮。

8、系统设置

系统设置分为5个子项，密码设置、部门设置、报税提醒、系统恢复及备份和常用职业编码设置。

8．1密码设置

（1）请点击系统设置，系统将显示“系统管理与设置”的界面，

（2）请单击【密码设置】按钮，然后依次输入系统的旧密码、新密码和确认密码，如下图所示：

（3）单击【保存】按钮，系统将提示您“更新密码成功，下次进入系统请使用新密码”，

（4）单击【确定】密码设置成功。

8．2部门设置

（1）系统操作主界面点击【设置】，用户可以看到在密码设置界面的左边有一个工具栏，此工具栏中包含了系统管理的五项功能，点击【部门设置】，从系统菜单【系统管理】也可进入，

（2）用户可以选择单位的添加部门，首先在“单位名称”的下拉框中选择单位，如果用户添加部门,请在"部门代码"和"部门名称"文本框中输入添加的内容，"部门代码"为"05","部门名称"为"财务部",

（3）点击【添加】按钮，系统提示：

“添加部门成功”，并且在左边的显示框中刷新出来，

（4）用户如果要修改部门，请在部门修改中，修改部门名称，如“部门代码”为“05”，“部门名称”为“财务部”，把“部门名称”修改为“行政部”，点击【修改】按钮，系统提示：

“修改部门成功”，并且在左边的显示框中刷新出来，即修改完成，

（5）用户如果要删除部门，请在部门显示框中选中一个部门，点击【删除】按钮，系统首先提示：

“确定删除所选择部门？

”，选择“是”，系统删除部门，选择“否”，系统将不删除部门。

8．3报税提醒

（1）请点击【报税提醒】按钮，系统将显示报税提醒设置的界面，

（2）用户可将“是否提醒”、“系统启动自动提醒工具”、“设置征收期提示”这三项前的

小方框里画√，来选择启用还是不启用此项功能；若启用这些功能，请选择提醒的日期和时间段，

（3）置完毕请点击【保存】按钮，来保存您的设置；

（4）保存成功后，在电脑的右下方系统托盘内会显示“报税提醒”的小图标“

”；

注意：

设置好后，系统会按照设置好的时间段来提醒您报税，如下图所示：

8．4系统恢复及备份；

此项功能是在您的个人所得税明细申报系统被破坏至不能继续使用时，可以先把申报系统里的数据备份一份存到电脑里，然后把这套系统卸载，下载安装一套新的个人所得税明细申报系统，再从“系统数据库恢复”里把卸载前保存的文件恢复，就可以使用了，这样既保留了以前的数据，又可以避免从新录入大量的单位及个人的申报信息，从而节省您的报税时间。

请点击【系统恢复及备份】，系统将显示“系统设置及备份”的界面，

（1）点击【浏览】按钮，选择您要保存备份文件的路径，并填写文件名，

（2）点击【保存】，备份的数据库名称和路径都显示在文件文本框中，

（3）然后点击【备份】按钮，系统将提示“数据库文件（INDTAX.GDB）备份成功”，点击【确定】，您备份的明细申报数据库文件就存到指定的文件夹中。

（4）恢复数据库，点击【浏览】，选择上次备份的明细申报数据库文件，

（5）点击【保存】按钮，然后点击【恢复】按钮，系统将提示“数据库文件（INDTAX.GDB）恢复成功”

（6）点击【确定】按钮，明细申报数据就恢复到新的个人所得税明细申报系统里了；

8．5常用职业编码设置

（1）由于职业编码项的明细项非常多，用户每次选择时非常困难，为了方便用户的操作，开发了常用职业编码设置，

（2）常用职业编码设置可以对应单位设置，不同的单位可以设置不同的常用职业编码，在“单位名称”下拉框中选择“北京博士山公司”，然后在左边的职业编码列表中，选择一个职业，

（3）点击【添加】按钮，选中的职业项就添加到了右边的列表中，

（4）常用的职业编码设置完毕后，点击【应用设置】按钮，那么在系统应用中，单位对应的职业编码就显示在“职业编码”下拉框中。

如果要删除常用的职业项，请选中右边列表框中的职业项，点击【删除】按钮，如果要重新设置常用职业编码，全部清空右边职业列表框中的项，请单击【清空】按钮，那么右边列表框中的职业项又添加到左边的职业列表框中。

如果要取消设置，请点击【取消设置】按钮。

9、在线服务

9．1在线通知

在系统的菜单上选中“在线通知”项，点击输入“计算机代码”，点击确定，如果没有新的通知，系统会报出“当前没有新的通知”，如果有系统会报出新的通知。

9．2检查新版本

在系统的菜单上选中“检查新版本”项，点击,如果当前有新的版本，系统自动报出。

9．3检查申报不成功的申报月份

在系统的菜单上选中“检查新版本”项，点击，

输入“计算机代码”，点击确定，如果没有申报不成功的申报月份，系统会报出“当前没有申报不成功的月份”，如果有申报不成功的申报月份，系统报出。

四、系统的通用功能项

1、打印功能

系统的打印功能在每个模块中的操作都是相同的，以单位为例，步骤如下：

（1）单击【打印】按钮，系统显示“打印标题”的界面，在此界面，您可以修改打印标题的名称或取消打印标题。

修改标题名称在“单位信息表”处进行修改，点击确定后进行打印预览的界面，显标题名称，如果您要退出打印，请单击【取消】按钮。

如果您在打印不需要任何标题，请您单击【取消】按钮，进入打印预览的界面，标题不显示，

（2）点击【确定】按钮

（3）如果您对预览后界面的版面不满意，请您单击【设置】按钮，对页面进行设置，包括设置（系统默认、自定义），设置方向、页边距进行调整，如果您选择系统默认时，设置方向和页边距无法进行设置，如果您选择自定义，可以对设置方向和页边距进行调整，调整后系统提示打印设置成功，点击确定，返回到预览界面，页面设置如图所示

（4）您对预览后界面的版面满意后，并确认您电脑与打印机已联接，请单击【打印】按钮，您要打印的文档即可输出。

注意：

●        点击【缩放】按钮，系统将要打印的文件“缩小”和“放大”；

●        点击【关闭】按钮，系统将退出打印预览界面；

2、系统查询功能

系统的查询功能在每个模块中的操作都是相同的，以单位为例，步骤如下：

（1）如果您的单位代理了很多企业，要查看某个企业，请您点击查询按钮，进入查询界面，输入查询条件，系统将查询出满足您的数据信息，

（2）在“查询条件”有一空行，然后选择查找信息的“查找字段”、“比较条件”，并输入“比较值”单击查找按钮，在“查询结果”的界面将显示您所查询的信息，

（3）若需要多条件的组合查询，在上一步查询条件的基础上选择“与或关系”，然后增加一空行，在组织好第二行的查询条件，点击【查找】，在“查询结果”的界面将显示您所查询的信息，

（4）单击要删除的查询条件，点击删除按钮，即可删除此行查询条件；

3、一对多粘贴

（1）以明细申报表为例，首先选中一个单元格，按下Ctrl＋C，拷贝单元格的内容，

（2）按下shift键，鼠标点中此列的最后一行，此时系统把此列全部选中，

（3）然后按下Ctrl＋V键，单元格的内容就复制到整个列，

4、右键功能

（1）以明细申报表为例，如果您在系统外的文件中复制了内容，如在excel表中复制内容，

（2）在上图中选中的内容中点击系统右键，选择“复制”，把复制的内容拷贝到个人所得税明细申报系统的明细申报数据管理中，在明细申报表中点击右键，

（3）点击右键以后，系统弹出右键菜单，在菜单上选择“粘贴”项，然后点击此项，复制的内容就粘贴到系统中，

（4）右键菜单上有复制、粘贴、撤销、清空、新增行、删除行、保存、刷新等功能项，如果用户对Excel熟悉，那么右键的功能将会对您有很大的帮助。

（5）值得注意的是，每次粘贴时，系统总是从鼠标（焦点）所在位置开始粘贴。

5、全选删除、多选删除和Delete键删除

（1）以明细申报表为例，用鼠标点中申报表的左上角的“序号”区域，整个申报表就会选中，

（2）此时点击【删除行】按钮，系统会把整个申报表上的内容全部情况。

这种删除用户要慎用，删除记录后不可恢复。

系统也支持多选删除，用鼠标选择多行，

（3）点击系统上面的“删除行”按钮或者点击右键，选择“删除行”选项，执行删