子洲县安全生产监督管理局财务管理制度.doc

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子洲县安全生产监督管理局

财务管理制度

第一条为了规范我局的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效益，保障我局各项工作健康发展，根据国家有关规定，制定本制度。

第二条财务管理的基本原则是：

执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办

事的方针，正确处理单位事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系、国家、集体和个人三者利益的关系。

第三条财务管理的主要任务：

合理编制单位预算，如实反映单位财务状况；依法组织收

入，努力节约资金；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失，对单位经济活动进行财务控制和监督。

第四条财务活动在单位负责人的领导下，由单位财务部门统一管理。

第五条财务收入主要包括：

财政补助收入、拨入专款等。

第六条必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家的收

费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。

第七条坚持财务开支按权限、按程序审批把关；坚持财务公开，接受群众监督；坚持领导以身作则，发挥表率作用。

第八条支出主要包括：

基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用。

第九条专用、专项基金应专款专用。

购置固定资产，要按时、按规定记入相应固定资产明细帐簿。

第十条单位重大支出（即购置千元以上的物品、设备等）应由局务会议集体研究决定，统一思想，作出决定。

第十一条单位重大财务决策的制定，由全体干部会议讨论，局务会议研究决定，并将执行情况进行公开；各项财务收入和支出，由单位财务部门统一核定、统一管理，定期报局务会审查，按照有关规定公开；会计原始帐簿、报表等按照有关财务规定公开；有关职工切身利益的财务事项随时公开；党风廉政建设主要事项公开。

提高财务收支活动运作透明度，给职工一个明白，还领导和财务人员一个清白。

第十二条财务人员要坚持原则，严格执行工作职责。

要按规定、按权限进行帐务和现金

管理，按时对帐，按时报帐，发现问题及时向主管领导反映，妥善处理。

否则，按有关规定追究责任。

第十三条在保证各项公开的情况下，财务上要严格执行财务保密规定，不得随意传播单位财务情况。

否则，将按有关规定处理。

第十四条单位财务接受上级的监督、检查。

第十五条本制度自职工大会讨论，局务会议通过之日起执行。

（一）会计工作制度

1、必须对发生的每一项经济业务取得原始凭证，认真进行审核，以保证原始凭证的真实性和合法性。

2、按照国家统一的会计制度和有关规定设置和正确使用会计科目。

3、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证，字迹必须清晰，不得潦草。

4、严格审核会计凭证，妥善保管会计凭证。

5、认真记帐，帐簿记录发生错误时，不得涂改、挖补、刮擦或用药水消除字迹。

6、必须按规定定期（月、季、年）结帐。

7、按有关规定编制会计报表，并附详细的编报说明。

（二）出纳工作制度

1、必须按正确的记帐凭证收入现金，严格按规定保证一定金额的库存现金。

2、严格按规定及时解交库存现金。

3、严格执行现金管理制度，收入现金不得坐支，库存现金不得超支。

4、现金和银行存款日记帐，必须按日逐笔顺序登记，结出余额，银行存款与银行对帐单及时核对，以保证无误。

5、必须做到记帐及时正确，字迹清晰整洁，对记错帐要按规定改错，更正。

6、帐簿必须按规定、按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。

7、认真做到帐证、帐帐、帐实三相符，按规定定期结帐。

二○一○年十二月二十四日

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