上证180交易型开放式指数证券投资基金.docx
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上证180交易型开放式指数证券投资基金
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3月25日提示10只股票4只强势涨停基金管理人：
华安基金管理有限
基金托管人：
中国建设银行股份有限
报告送出日期：
二〇一五年三月三十日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性述或重大遗漏，并对其容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。
本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限[微博]根据本基金合同规定，于2015年3月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等容，保证复核容不存在虚假记载、误导性述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。
投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细容，应阅读年度报告正文。
本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。
§2基金简介
2.1基金基本情况
2.2基金产品说明
2.3基金管理人和基金托管人
2.4信息披露方式
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：
人民币元
注：
1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
上证180交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2006年4月13日至2014年12月31日）
3.3过去三年基金的利润分配情况
金额单位：
人民币元
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
华安基金管理有限经中国证监会[微博]证监基金字[1998]20号文批准于1998年6月设立，是国首批基金管理之一，资本1.5亿元人民币，总部设在陆家嘴金融贸易区。
目前的股东为电气（）总、国际信托有限、工业投资（）有限、锦江国际投资管理有限和国泰君安投资管理股份有限。
截至2014年12月31日，旗下共管理华安创新混合、华安中国A股增强指数、华安现金富利货币、华安宝利配置混合、华安宏利股票、华安中小盘成长股票、华安策略优选股票、华安核心优选股票、华安稳定收益债券、华安动态灵活混合、华安强化收益债券、华安行业轮动股票、华安上证180ETF、华安上证180ETF联接、华安上证龙头企业ETF、龙头ETF联接、华安升级主题股票、华安稳固收益债券、华安可转换债基金、华安深证300指数基金（LOF）、华安科技动力股票、华安四季红债券、华安精选股票、华安大中华升级股票、华安标普石油指数基金（QDII-LOF）、华安月月鑫短期理财债券、华安季季鑫短期理财债券、华安月安鑫短期理财债券、华安七日鑫短期理财债券、华安沪深300指数分级、华安逆向策略、华安日日鑫货币、华安安心收益债券、华安信用增强债券、华安纯债债券、华安保本混合、华安双债添利债券、华安安信消费股票、华安纳斯达克[微博]100指数、华安黄金易（ETF）、华安黄金ETF联接、华安沪深300量化指数、华安年年红债券、华安生态优先股票、华安中证细分地产ETF、华安中证细分医药ETF、华安大国新经济、华安新活力混合、华安灵活配置混合、华安财汇通货币、华安国际龙头（DAX）ETF、华安国际龙头（DAX）ETF联接、华安高分红指数增强、华安中证细分医药ETF联接等54只开放式基金。
管理资产规模达到885亿元人民币。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
注：
此处的任职日期和离任日期均指作出决定之日，即以公告日为准。
证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期，本基金管理人严格遵守有关法律法规及《华安上证180交易型开放式指数证券投资基金基金合同》、《华安上证180交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违规或未履行基金合同承诺的情形。
4.3管理人对报告期公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据中国证监会《证券投资基金管理公平交易制度指导意见》，制定了《华安基金管理有限公平交易管理制度》，将封闭式基金、开放式基金、特定资产管理组合及其他投资组合资产在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交易管理中。
控制措施包括：
在研究环节，研究员在为管理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中，使用晨会发言、发送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。
在投资环节，各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略，制定并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。
同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权围自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。
在交易环节，实行强制公平交易机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。
（1）交易所二级市场业务，遵循优先、时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则，实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。
（2）交易所一级市场业务，投资组合经理按意愿独立进行业务申报，集易部以投资组合名义对外进行申报。
若该业务以名义进行申报与中签，则按实际中签情况以优先、比例分配原则进行分配。
若中签量过小无法合理进行比例分配，且以名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。
（3）银行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。
通过部共同的iwind群，发布询价需求和结果，做到信息公开。
若是多个投资组合进行一级市场投标，则各投资组合经理须以各投资组合名义向集易部下达投资意向，交易员以此进行投标，以确保中签结果与投资组合投标意向一一对应。
若中签量过小无法合理进行比例分配，且以名义获得，则投资部门在风险管理部投资监督参与下，进行公平协商分配。
交易监控、分析与评估环节，风险管理部对旗下的各投资组合投资境证券市场上市交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以名义进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，根据市场公认的第三方信息（如：
中债登的债券估值），定期对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易公允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行分析。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期，公平交易制度总体执行情况良好。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（日、3日、5日）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
根据中国证监会《证券投资基金管理公平交易制度指导意见》，合规监察稽核部会同基金投资、交易部门讨论制定了公募基金、专户针对股票、债券、回购等投资品种在交易所及银行间的同日反向交易控制规则，并在投资系统中进行了设置，实现了完全的系统控制。
同时加强了对基金、专户间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，对相关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。
本报告期，除指数基金以外的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况共出现了2次。
原因：
各投资组合分别按照其交易策略交易时，虽相关投资组合买卖数量极少，但由于个股流动性较差，交易量稀少，致使成交较少的单边交易量仍然超过该证券当日成交量的5%。
而从同向交易统计检验和实际检查的结果来看，也未发现有异常。
4.4管理人对报告期基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期基金投资策略和运作分析
2014，美国继续保持复，欧洲、日本等主要经济体依然较弱，国宏观经济继续回落但有所企稳，通胀也处在较低的水平，的各项改革力度较大，包括职能的转型和市场化改革。
上半年，在国宏观情况不佳和改革转型的大背景下，中小个股表现优异，新型产业受到市场青睐。
央行[微博]的降息点燃了估值极低的蓝筹市场行情，蓝筹股第四季度表现优异。
操作上，本基金采取了严格的全复制策略，为投资者获得了上证180指数的优异收益，由于上证180指数分红较高，全年为投资者获得了62.72%的收益。
4.4.2报告期基金的业绩表现
截至2014年12月31日，本基金份额净值为3.2075元，本报告期份额净值增长率为62.72%，同期业绩比较基准增长率为59.60%，领先基准3.12%。
截至2014年12月31日，日跟踪误差为0.045%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2015年，国宏观经济层面还有一定的压力，全球经济依然保持相对偏低的增长，在油价等大幅下跌背景下，全球通胀都可能保持较低的水平。
为保持国宏观经济相对平稳的增长，我们认为国货币政策和财政政策有一定的空间。
我们依然看好2015年全年的市场表现。
尽管上证180指数在2014年估值修复行情中表现优异，但其估值依然偏低，货币和财政政策以及国企改革等对蓝筹股都有明显的支撑作用。
作为上证180ETF的管理人，我们将继续秉承既定的投资目标与策略，规运作、勤勉尽责，充分拟合指数，减少跟踪误差，为投资者提供优质的上证180指数投资工具。
4.6管理人对报告期基金估值程序等事项的说明
1、估值政策及重大变化
无。
2、估值政策重大变化对基金资产净值及当期损益的影响
无。
3、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
（1）方面
建立基金估值委员会，组成人员包括：
首席投资官、基金投资部总监、研究发展部总监、固定收益部总监、指数投资部总监、基金运营部总经理及相关负责人员。
主要职责包括：
证券发行机构发生了严重影响证券的重大事件时，负责评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价值；同时将采用确定的方法以及采用该方法对相关证券估值后与基金的托管银行进行沟通。
相关人员专业胜任能力及工作经历:
尚志民，首席投资官，工商管理硕士，曾在证券报研究所、证大投资管理有限工作，进入华安基金管理有限后曾先后担任研究发展部高级研究员，华安封闭、基金安瑞、华安创新混合基金经理，现任华安封闭、华安宏利股票的基金经理，华安基金管理有限副总裁、首席投资官。
翁启森，基金投资部兼全球投资部总监，工业工程学硕士。
曾在JP证券任金融产业分析师及投资经理，摩根富林明投信投资管理部任基金经理，证券投资总监助理，保德信投信任基金经理。
2008年4月加入华安基金管理有限，现华安精选、华安大中华升级基金、华安宏利股票型基金、华安大国新经济股票型基金的基金经理，华安基金管理有限总裁助理、基金投资部兼全球投资部总监。
明，投资研究部总监，研究生学历，12年金融、证券、基金从业经验，曾在银行工作。
2004年10月进入华安基金管理有限，担任研究发展部宏观研究员，现任华安优选的基金经理，投资研究部总监。
贺涛，金融学硕士，固定收益部副总监。
曾任长城证券有限责任债券研究员，华安基金管理有限债券研究员、债券投资风险管理员、固定收益投资经理。
现任华安稳定收益债券基金、华安可转债基金、华安信用增强债券基金、华安双债添利债券基金、华安月月鑫短期理财、华安季季鑫短期理财、华安月安鑫短期理财、华安汇财通货币、华安年年红的基金经理，固定收益部副总监。
许之彦，指数投资部总监，理学博士，CQF（国际数量金融工程师）。
曾在广发证券和大学经济管理学院博士后流动站从事金融工程工作，2005年加入华安基金管理有限，曾任研究发展部数量策略分析师，现任华安上证180ETF及华安上证180ETF联接、华安深证300指数证券投资基金（LOF）、华安易富黄金ETF及联接基金的基金经理，指数投资部总监。
林，基金运营部总经理，工商管理硕士，高级会计师，CPA中国会计师协会非执业会员。
曾在安永大华会计师事务所工作，2004年11月加入华安基金管理有限，曾任财务核算部副总监、财务部总经理，现任基金运营部总经理。
（2）托管银行
托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任，并且认真核查采用的估值政策和程序。
（3）会计师事务所
对相关估值模型、假设及参数的适当性出具审核意见和报告。
4、基金经理参与或决定估值的程度
本基金的基金经理许之彦作为估值委员会成员参与了基金的估值方法的讨论与确认。
5、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。
6、已签约的任何定价服务的性质与程度等信息
无。
4.7管理人对报告期基金利润分配情况的说明
本报告期实施2014年度的第一次分红，本次分红方案为：
0.51元/10份。
权益登记日：
2014年9月17日；除息日：
2014年9月18日；现金红利发放日：
2014年9月23日。
4.8基金持有人数或资产净值预警情形的说明
无。
§5托管人报告
5.1报告期本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限[微博]在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期，本基金利润分配金额为302，789，994.82元。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等容，保证复核容不存在虚假记载、误导性述或者重大遗漏。
§6审计报告
本报告期基金财务报告经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计，会计师汪棣、周祎签字出具了普华永道中天审字（2015）第20769号标准无保留意见的审计报告。
投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：
上证180交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：
2014年12月31日
单位：
人民币元
注：
报告截止日2014年12月31日，基金份额净值3.2075元，基金份额总额4，608，557，679.00份。
1.1利润表
会计主体：
上证180交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：
2014年1月1日至2014年12月31日
单位：
人民币元
7.3所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：
上证180交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：
2014年1月1日至2014年12月31日
单位：
人民币元
报告附注为财务报表的组成部分
本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：
朱学华，主管会计工作负责人：
章国富，会计机构负责人：
林
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
上证180交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会[微博]（以下简称“中国证监会”）证监基金字[2006]第30号《关于同意上证180交易型开放式指数证券投资基金募集的批复》核准，由华安基金管理有限依照《中华人民国证券投资基金法》和《上证180交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。
本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1，072，807，826.00元（含募集股票市值），业经普华永道中天会计师事务所有限普华永道中天验字（2006）第35号验资报告予以验证。
经向中国证监会备案，《上证180交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2006年4月13日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1，072，822，105.00份基金份额，其中认购资金利息折合14，279.00份基金份额。
本基金的基金管理人为华安基金管理有限，基金托管人为中国建设银行股份有限。
为了与上证180指数进行对比，根据《上证180交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《上证180交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，华安基金管理有限确定2006年5月10日为本基金的基金份额折算日。
当日上证180指数收盘值为2，919.214点，本基金资产净值为1，167，168，017.51元，折算前基金份额总额为1，072，822，105.00份，折算前基金份额净值为1.088元。
根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为0.37268313，折算后基金份额总额为399，822，674.00份，折算后基金份额净值为2.919元。
华安基金管理有限已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，并由基金登记人中国证券登记结算有限责任于2006年5月11日进行了变更登记。
经证券交易所[微博]（以下简称“上交所[微博]”）上证债字[2006]第39号文审核同意，本基金399，822，674.00份基金份额于2006年5月18日在上交所挂牌交易。
根据《上证180交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》和《关于华安上证180ETF实施份额拆分和修改基金合同的公告》的有关规定，本基金于2009年5月19日进行了基金份额拆分，拆分比例为10:
1，并于2009年5月19日进行了变更登记。
根据《关于上证180ETF基金份额合并结果及恢复交易和申购、赎回的公告》的有关规定，中国证券登记结算有限责任按合并比例0.25对2013年12月19日（权益登记日）登记在册的本基金的基金份额实施合并，减少基金份额持有人持有的基金份额数，并于2013年12月20日进行了变更登记。
根据《中华人民国证券投资基金法》和《上证180交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的主要投资围为标的指数上证180指数的成份股和备选成份股，该部分资产比例不低于基金资产净值的95%；同时为更好地实现投资目标，本基金也可少量投资于新股、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具，该部分资产比例不高于基金资产净值的5%。
本基金的业绩比较基准为：
上证180指数。
本基金的基金管理人华安基金管理有限以本基金为目标ETF，于2009年9月29日募集成立了华安上证180交易型开放式指数证券投资基金联接基金（以下简称“上证180ETF联接基金”）。
上证180ETF联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。
本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限于2015年3月26日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各具体会计准则及相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《上证180交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2014年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行。
上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2会计估计变更的说明
无。
7.4.5.3差错更正的说明
无。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局[微博]财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1）以发行基金方式募集资金不属于营业税征收围，不征收营业税。
基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。
（2）对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（3）对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。
自2013年1月1日起，对基金从上市取得的股息红利所得，持股期限在1个月以（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。
对基金持有的上市限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。
上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
（4）基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7关联方关系
注：
下述关联交易均在正常业务围按一般商业条款订立。
7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1股票交易
无。
7.4.8.1.2权证交易
无。
7.4.8.1.3应支付关联方的佣金
无。
7.4.8.2关联方报酬
7.4.8.2.1基金管理费
单位：
人民币元
注：
支付基金管理人华安基金管理有限的管理人报酬按前一日基金资产净值0.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。
其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值X0.5%/当年天数。
7.4.8.2.2基金托管费
单位：
人民币元
注：
支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。
其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值X0.1%/当年天数。
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