JDP1ZJ001资金计划管理制度.docx
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JDP1ZJ001资金计划管理制度
经典建设有限公司流程文件
制度名称
资金计划管理制度
编号
JD-P1-ZJ001
目 录
1.总则
2.资金计划管理
3.资金的使用与调度
4.资金类报表编制及分析
5.评估与奖惩
6.支持性文件
7.使用工具
修改时间
修改页码
修改状态
修改人
审批人
整理人：
罗琳
日期：
2010-5-10
审核人：
吕福杰
日期：
2010-5-30
批准：
日期：
版本号：
2010—1版
经典公司总部、所属各分公司、各项目部：
现将集团2010年4月最新颁布的《资金计划管理制度》转发，请遵照执行。
制度如下：
1总则
1.1目的
为规范沿海地产投资（中国）有限公司（以下简称“集团”）的资金计划与管理控制，建立资金管理平台，以现金流量表为前端工具来指导集团的经营和管理，实现集团“准确和前瞻性的资金需求预测、高效的资金调度和敏锐的流动性风险管理”要求，特制定本管理制度。
1.2适用范围
本规定适用于沿海地产投资（中国）有限公司（以下简称集团）及下属独资、合作、合资的子公司和所属管理的公司。
1.3管理原则
1.3.1资金由集团统一调配，分地区帐号管理的原则。
1.3.2保密的原则，公司员工不得对外泄漏公司的出款计划。
1.3.3资金计划管理分年度计划、半年度计划、季度计划、月度计划，滚动编制，各预算单位是编制责任人。
1.3.4原则上，月度出款计划属于刚性计划，不允许超出支付。
地区公司财务部对月度刚性计划的执行，负有控制的责任。
1.3.5超计划事前审批的原则：
因经营计划调整，支出需超出计划支付的，须上报集团资金管理端口并由其按集团权责进行审批后，方能办理出款手续。
2资金计划管理
2.1年度资金计划
2.1.1地区公司：
年度资金计划编制工具，采用由集团统一下达的年度经营计划模板，该模板是各地区公司年度经营计划各项指标的集合所形成的现金流量表及《地区公司年度资金计划》。
各地区公司的年度资金计划经集团批准后，其现金流量表作为地区公司一年现金流的参考。
2.1.2集团总部：
总部计划财务部根据总部各部门编制的年度费用预算及投资和融资年度预算，编制《总部及投资年度资金计划》。
2.1.3集团计划财务部：
将经审核批准的地区和总部等各单位年度现金流量表进行汇总，形成《集团年度资金计划》，即集团年度现金流量表，作为集团年度经营的参考。
汇总现金流量表报出时间为年度工作会议后的三个工作日。
2.1.4集团资金年度计划确定以后，各经营和费用考核单位在此基础上按月预估滚动连续编制未来12个月的现金流量表，每半年修正一次。
2.2半年度资金计划
2.2.1地区公司：
按照集团半年度会议审核修正后的半年经营计划编制现金流量表。
2.2.2集团总部：
总部计划财务部按照集团半年度会议审核后的半年经营计划形成的集团费用预算及投资与融资计划，编制总部半年度现金流量表。
2.2.3集团计划财务部：
根据地区和总部的半年度流量表，负责编制集团总现金流量表。
汇总现金流量表的报出时间为半年工作会议后的三个工作日。
2.3季度资金计划
2.3.1地区公司：
在半年度经营计划的基础上，形成季度的资金计划。
2.3.2集团计划财务部：
根据各经营和费用考核单位月度上报的现金流量表进行集团季度现金流量表汇总。
并据此实施集团季度资金的综合平衡。
汇总完成时间为季度结束后5日。
2.4月度资金计划
2.4.1地区公司：
每月5日向资金计划审批机构和集团计划财务部上报当月的《月度资金计划审批表》。
2.4.2投资策划部：
由该部门负责的土地储备、收购行为需要资金支出。
每月5日将用款计划报财务部，由计划财务部上报有权审批机构批准。
（投资行为的确定时期截至点为概念性方案结束。
概念性方案之前是投资行为，由投资策划部负责报资金计划，之后为项目开发，地区公司负责资金安排）。
2.4.3资金计划监管：
计划财务部负责牵头完成汇总和审核各地区公司的现金流计划，由资金总监实行过程的监管。
2.4.4月度资金会议：
集团计划财务部每月10日前组织月度资金会议，会议内容为上月资金计划执行情况检视、下月资金计划审核及大额资金项目提示。
2.4.5月度资金计划是刚性的，各用款单位不得突破出款计划指标的总额。
2.5资金计划文件的传送路径
集团年度、半年度的经营计划文件在集团工作会议上取得，集团季度资金计划取自地区公司上报的现金流量表，集团月度资金计划取自各单位月度资金计划。
3资金的使用与调度
3.1计划内出款
3.1.1各公司及部门须按照经过资金计划审批机构批准的《月度资金计划》实施出款。
3.1.2集团计划财务部：
每月五日汇总集团上月计划内的资金使用结果。
3.2计划外出款
3.2.1所有计划外支出必须报集团计划财务部，由集团计划财务部汇总上报审批，经有权审批人批准后，按照集团的出款联签程序出款。
3.2.2集团计划财务部：
每月五日汇总集团上月计划外资金使用结果。
3.3资金调度
3.3.1集团在地区公司设立现金池。
月度计划外的资金全部纳入集团的现金池，按照集团的指令流动。
3.3.2地区内：
由地区总经理批准资金需求单位的书面申请，安排地区内资金调度。
3.3.3跨地区：
跨地区的资金调度由集团计划财务部提议，集团资金计划审批机构平衡集团的资金。
凭有权审批人签发的资金调拨单，地区公司执行资金调拨任务。
3.3.4集团计划财务部每月5日出具上月资金调度结果报告。
4资金类报表编制及分析
4.1报表编制与收集
4.1.1各地区公司需按集团计划财务部规定的格式及时间编制并报送银行存款日报表、现金周报、融资周报、月度现金流量表等资金类报表。
4.1.2集团计划财务部负责按时将上列报表汇总，并且按照设定的分析指标进行分析。
4.2现金流分析
4.2.1集团计划财务部负责集团现金流的汇总分析工作。
并定期将分析报告上报分管资金计划审批机构。
4.2.2分析指标包含：
集团资金结存情况、资金计划与执行的差异分析、融资现金流分析、投资现金流分析、资金回收率分析等。
4.2.3大额资金项目提示：
集团计划财务部定期对取得或归还借款、土地款、大额工程支出、收购行为等涉及金额大的事项做出提示。
对现金流可能出现的缺口提前180天用颜色做出预警，分三个级别，红色为危险，紫色为紧急，黄色为关注。
5评估与奖惩
集团计划财务部每季对各上报单位的资金计划与执行偏离度进行分析。
形成分析报告，并分派集团绩效考评部门，进入对部门和个人的评估考核成绩之中。
对于违法本制度规定，造成不良影响或公司损失的责任人，集团将依据情节轻重，按集团奖惩条例进行通报、解聘直至追求法律责任的处罚。
6支持性文件
无
7使用工具
模版
标准/要点
表单
月度资金计划审批表
季度刚性计划审批表
需删除
需删除
现金日报及周报
现金流量表（月报）
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