初级经济师《初级金融专业》复习题集第5152篇.docx
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初级经济师《初级金融专业》复习题集第5152篇
2019年国家初级经济师《初级金融专业》职业资格考前练习
一、单选题
1.利息是贷款人因承担风险而获得的报酬，所得报酬应与承担风险大小相适应，这种理论是（）。
A、利息报酬论
B、资本生产力论
C、节欲等待论
D、灵活偏好论
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【知识点】：
第2章>第2节>利息的性质
【答案】：
A
【解析】：
利息报酬论。
这种理论认为利息是一种报酬。
约翰·洛克认为，利息是贷款人因承担风险而获得的报酬，所得报酬应与承担风险大小相适应。
2.（）是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。
A、支付结算类中间业务
B、银行卡业务
C、交易类中间业务
D、咨询顾问类业务
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【知识点】：
第6章>第4节>商业银行中间业务的种类
【答案】：
A
【解析】：
支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务，支付结算业务一般要借助于支付结算工具和支付结算方式来进行。
3.世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数是（）。
A、道•琼斯股价指数
B、恒生指数
C、日经股价指数
D、《金融时报》股价指数
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【知识点】：
第4章>第5节>资本市场主要指标
【答案】：
A
【解析】：
道•琼斯股价指数是美国道•琼斯公司编制并发布的、用以反映纽约证券交易所行情变化的股票价格平均指数，是世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数。
4.商业银行负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在商业银行开立一个（），办理现金收付业务。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、临时存款账户
D、专用存款账户
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【知识点】：
第5章>第2节>商业银行存款的种类
【答案】：
A
【解析】：
商业银行负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在商业银行开立一个基本存款账户，办理现金收付业务。
5.银行信贷（）和（）是存款货币和现金货币流通的总渠道。
A、发行，回笼
B、投放，归行
C、投放，回笼
D、发行，归行
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【知识点】：
第1章>第2节>广义货币流通
【答案】：
C
【解析】：
银行信贷投放和回笼是存款货币和现金货币流通的总渠道。
6.如果其他情况不变，中央银行在公开市场上，抛售了大量的有价证券，货币供应量将（）。
A、上升
B、不变
C、上下波动
D、下降
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【知识点】：
第1章>第4节>决定货币供给的因素
【答案】：
D
【解析】：
当中央银行从商业银行买进证券时，中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的存款准备金账户，直接增加商业银行超额存款准备金，提高商业银行信贷能力和货币供应能力。
反之，如果商业银行从中央银行买进证券，则情况相反。
7.中央银行发行货币、集中存款准备金、经理国库的业务属于其（）业务。
A、资产
B、负债
C、表外
D、特别
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【知识点】：
第3章>第2节>中央银行
【答案】：
B
【解析】：
根据中央银行金融业务活动性质不同可分为负债业务和资产业务。
负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库；资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。
8.现代商业银行业务经营的三大支柱不包括（）。
A、投资业务
B、中间业务
C、负债业务
D、资产业务
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【知识点】：
第6章>第4节>中间业务的概念
【答案】：
A
【解析】：
商业银行中间业务与资产业务、负债业务共同构成了现代商业银行业务经营的三大支柱。
9.我国贷款通则规定，商业银行针对借款人中期、长期贷款，贷与不贷的答复时间不能超过（）个月。
A、6
B、4
C、2
D、1
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【知识点】：
第6章>第2节>贷款人关系及其权利义务
【答案】：
A
【解析】：
根据《贷款通则》及相关规定，贷款人审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷，除国家另有规定外，短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月。
10.证券公司通过参与（）是实现社会资本重组的重要途径。
A、企业并购
B、私募发行
C、证券承销
D、基金管理
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【知识点】：
第3章>第3节>证券经营机构
【答案】：
A
【解析】：
证券公司可以通过多种方式参与企业的并购活动，这是证券公司实现社会资本重组的重要途径。
11.弗里德曼认为，非人力财富占个人总财富的比例与货币需求呈（）关系。
A、正相关
B、负相关
C、不相关
D、先正相关后负相关
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【知识点】：
第1章>第3节>弗里德曼的货币需求理论
【答案】：
B
【解析】：
弗里德曼把财富分为人力财富和非人力财富两类。
他认为，大多数财富持有者的主要资产是其人力财富。
在个人总财富中，人力财富所占比例越大，货币需求就越多，而非人力财富所占比例越大，货币需求则相对较少。
所以，非人力财富占个人总财富的比例与货币需求呈负相关关系。
12.代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单，按规定审查无误后办理兑付，会计分录应为（）。
A、借：
单位活期存款或库存现金贷：
开出本票
B、借：
存放中央银行款项贷：
单位活期存款或库存现金
C、借：
开出本票贷：
存放中央银行款项
D、借：
开出本票贷：
单位活期存款或库存现金
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【知识点】：
第7章>第2节>支付结算业务的会计处理
【答案】：
B
【解析】：
代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单，按规定审查无误后办理兑付，会计分录为：
借：
存放中央银行款项
贷：
单位活期存款——持票人户
或库存现金（个人兑付时）。
13.商业银行的贷款损失准备充足率一般不低于（）。
A、10%
B、15%
C、50%
D、100%
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【知识点】：
第8章>第2节>商业银行信用风险管理
【答案】：
D
【解析】：
贷款损失准备充足率为贷款实际计提损失准备与应提准备之比，一般不低于100%。
14.目前多数国家和地区的证券交易所采取的组织形式是（）。
A、核准制
B、注册制
C、会员制
D、公司制
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【知识点】：
第4章>第3节>证券发行市场和流通市场
【答案】：
C
【解析】：
从世界范围来看，早期成立的证券交易所多数采取公司制形式，而目前多数国家和地区采取会员制形式。
15.（）是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。
A、债券市场利率
B、金融机构同业存款利率
C、拆借市场利率
D、票据市场利率
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【知识点】：
第2章>第2节>我国现行的利率体系
【答案】：
C
【解析】：
拆借市场利率是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。
16.“企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。
”体现了会计信息质量要求的（）原则。
A、及时性
B、谨慎性
C、可比性
D、实质重于形式
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【知识点】：
第7章>第1节>会计核算的基本前提和信息质量要求
【答案】：
A
【解析】：
及时性。
企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。
17.根据凯恩斯货币需求理论，政府可以在国内有效需求不足的情况下，（），扩大货币供应，促进企业家扩大投资，增加就业和产出，实现政府货币政策目标。
A、降低收入
B、提高收入
C、降低利率
D、提高利率
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【知识点】：
第1章>第3节>凯恩斯的货币需求理论
【答案】：
C
【解析】：
凯恩斯提出了一个重大的政策性理论观点，即政府可以在国内有效需求不足的情况下，降低利率，扩大货币供应，促进企业家扩大投资，增加就业和产出，实现政府货币政策目标。
18.交易动机和预防动机货币需求与收入（）。
A、成正比
B、成反比
C、不相关
D、先正比后反比
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【知识点】：
第1章>第3节>凯恩斯的货币需求理论
【答案】：
A
【解析】：
凯恩斯认为，交易动机和预防动机货币需求取决于收入的水平，与收入成正相关关系。
投机性货币需求与利息率有关，与利率是负相关关系。
19.2012年6月7日，中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》，并于2013年1月1日起实施。
该办法在参考巴塞尔协议Ⅲ规定的基础上，对商业银行资本监管要求的最低资本要求中核心一级资本充足率要求（）。
A、5%
B、6%
C、8%
D、10%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第1节>巴塞尔协议及其发展
【答案】：
A
【解析】：
2012年6月7日，中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本管理办法》），并于2013年1月1日起实施。
该办法在参考巴塞尔协议Ⅲ规定的基础上，对商业银行资本监管要求分为四个层次：
第一层次为最低资本要求，包括核心一级资本充足率要求（≥5%）（核心一级资本包括：
实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分等）、一级资本充足率要求（≥6%）（一级资本含核心一级资本和其他一级资本，其中，其他一级资本包括：
其他一级资本工具及其溢价、
20.（）是商业银行安全经营、维护自身良好信誉的最后屏障。
A、利润
B、资本
C、存款准备金
D、存款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第1节>商业银行资本的概念与功能
【答案】：
B
【解析】：
资本是商业银行安全经营、维护自身良好信誉的最后屏障。
21.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。
A、10天内
B、20天内
C、1个月内
D、3个月内
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第3节>银行汇票结算
【答案】：
C
【解析】：
银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月内。
22.在国际上常用的汇率标价方法不包括（）。
A、美元标价法
B、直接标价法
C、欧元标价法
D、间接标价法
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第1节>汇率及其标价法
【答案】：
C
【解析】：
在国际上常用的有三种标价方法：
直接标价法、间接标价法和美元标价法。
23.《商业银行风险管理核心指标（试行）》规定商业银行的核心负债比例不应低于（）。
A、10%
B、50%
C、60%
D、100%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第2节>商业银行流动性风险管理
【答案】：
C
【解析】：
核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。
24.先由承租人选好所需租赁的设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，这种租赁形式称为（）。
A、经营租赁
B、金融租赁
C、杠杆租赁
D、服务租赁
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第1节>现代信用的主要形式
【答案】：
B
【解析】：
金融租赁又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式，其做法是先由承租人选好所需租赁的设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，租约期满后回收全部投资。
25.存本取息储蓄存款的起存金额为（）。
A、1000元
B、5000元
C、10000元
D、50000元
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第2节>商业银行存款的种类
【答案】：
B
【解析】：
存本取息储蓄存款5000元起存，存期分为1年、3年和5年。
26.划分货币层次的重要依据是金融资产的（）。
A、兑换性
B、还原性
C、流动性
D、稳定性
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第4节>货币供给的概念和口径
【答案】：
C
【解析】：
货币层次的划分不是自古就有的，部分发达国家从20世纪60年代开始才划分货币层次。
关于层次的划分，各国有各自的划分标准，基本思路是按照货币的流动性来划分的。
27.次贷危机爆发前，美国投资银行的杠杆率通常在（）左右。
A、3%
B、4%
C、5%
D、10%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第4节>商业银行资产质量指标的计算与分析
【答案】：
A
【解析】：
次贷危机爆发前，美国商业银行的杠杆率一般为4%—5%，投资银行的杠杆率通常在3%左右。
28.我国政策性银行由国务院直接领导，业务上受（）的指导和监督。
A、证券交易所
B、中国银保监会
C、中国证监会
D、中国人民银行
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第3章>第2节>政策性金融机构
【答案】：
B
【解析】：
我国政策性银行由国务院直接领导，业务上受中国银行保险监督管理委员会指导和监督。
29.（）是典型的足值货币。
A、商品货币
B、实物货币
C、金属货币
D、信用货币
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第1节>商品货币
【答案】：
C
【解析】：
金属货币是典型的足值货币，在长期的市场交换中逐渐取代了实物货币。
30.关于全社会存款总量变动的说法，错误的是（）。
A、经济衰退或缓慢增长时期，存款增长速度会放缓，甚至下降。
B、经济高速发展时期存款会大幅度上升
C、提高再贴现率会使整个金融系统的派生存款增加
D、在其他条件不变的情况下，存款利率上升，存款数量会增加
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第2节>影响商业银行存款量的因素
【答案】：
C
【解析】：
提高再贴现率会使整个金融系统的派生存款减少，存款总规模缩小。
故C项说法错误。
31.根据是否附有商业单据，信用证分为（）。
A、可撤销信用证和不可撤销信用证
B、保兑信用证和非保兑信用证
C、跟单信用证和光票信用证
D、可转让信用证和不可转让信用证
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第5节>国际结算方式
【答案】：
C
【解析】：
根据是否附有商业单据，信用证分为跟单信用证和光票信用证。
32.以对外贸易为背景办理货币收付，清偿国与国之间的债权债务的业务活动称为（）。
A、国际贸易结算
B、国际非贸易结算
C、国际清偿
D、国际支付
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第5节>国际结算概述
【答案】：
A
【解析】：
国际贸易结算，即以对外贸易为背景办理货币收付，清偿国与国之间的债权债务的业务活动。
33.商业银行金融风险的最终表现形式是（）。
A、流动性风险
B、信用风险
C、市场风险
D、操作性风险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第2节>商业银行流动性风险管理
【答案】：
A
【解析】：
流动性风险经常和信用风险、市场风险等联系在一起，是各种风险的最终表现形式，是银行业危机的直接原因。
34.人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为（）。
A、现金发行
B、现金漏损
C、现金归行
D、现金回笼
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第2节>现金流通
【答案】：
A
【解析】：
人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行。
35.企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险是指（）。
A、外汇交易风险
B、交易结算风险
C、外汇折算风险
D、国家风险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第1节>外汇市场与外汇市场交易
【答案】：
C
【解析】：
外汇折算风险是指企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险。
36.银行（）是银行各项业务和财务活动原始记录的规格化文件，是办理收、付业务和记账的依据，是核对账务和事后查考的重要依据。
A、会计凭证
B、会计科目
C、财务报表
D、科目设置
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第1节>商业银行会计核算的要素和基本方法
【答案】：
A
【解析】：
银行会计凭证是银行各项业务和财务活动原始记录的规格化文件，是办理收、付业务和记账的依据，是核对账务和事后查考的重要依据。
37.将外币存款分为小额外币存款和大额外币存款是根据存款额度是否超过（）（或等值的其他外币）。
A、300万美元
B、300万人民币
C、3000万美元
D、3000万人民币
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第2节>商业银行存款的种类
【答案】：
A
【解析】：
根据存款额度是否超过300万美元（或等值的其他外币），将外币存款分为小额外币存款和大额外币存款。
38.在商业银行会计实务中，现金付出凭证传递的要求是（）。
A、先收款后记账
B、先记账后付款
C、先借后贷，他行票据，收妥抵用
D、先内后外
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第1节>商业银行会计核算的要素和基本方法
【答案】：
B
【解析】：
凭证的传递必须达到如下要求：
①按照会计核算程序组织传递，做到准确及时、手续严密、先急后缓、先外后内；
②在对外传递中，除有关业务手续另有规定外，一律通过邮局或银行自行传递；
③按照“先收款，后记账”的要求传递现金收入凭证；
④按照“先记账，后付款”的要求传递现金付出凭证；
⑤按照“先借后贷”“他行票据，收妥抵用”的要求传递转账凭证。
39.商业银行的全部关联度一般不应高于（）。
A、4%
B、15%
C、10%
D、50%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第2节>商业银行信用风险管理
【答案】：
D
【解析】：
全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比，一般不应高于50%。
40.随着《资本管理办法》的颁布实施，发行金融债券类的债务工具已成为我国商业银行补充（）的重要来源。
A、一级资本
B、核心一级资本
C、二级资本
D、其他资本
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第3节>发行金融债券
【答案】：
C
【解析】：
随着《资本管理办法》的颁布实施，发行金融债券类的债务工具已成为我国商业银行补充二级资本的重要来源。
二、多选题
1.影响银行可用头寸增加的因素有（）。
A、客户取现
B、向中央银行借款
C、客户交存现金
D、存放同业存款增加
E、调增法定存款准备金
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第6章>第1节>商业银行的头寸匡算与预测
【答案】：
B,C,D
【解析】：
基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。
用公式表示：
基础头寸=库存现金+超额存款准备金
可用头寸是指商业银行某一时点可以运用的资金，包括基础头寸和存放同业存款。
用公式表示如下：
可用头寸=基础头寸+存放同业存款
A项，库存现金减少导致基础头寸减少，最终使得可用头寸减少。
E项，超额存款准备金减少导致基础头寸减少，最终使得可用头寸减少。
2.如下选项中流动性较强的货币有（）。
A、现金
B、活期存款
C、储蓄存款
D、自筹基建存款
E、定期存款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第4节>货币供给的概念和口径
【答案】：
A,B
【解析】：
现金与活期存款是最活跃的购买力，对货币流通影响最为强烈，即流动性较强。
3.下列（）属于商业银行的盈利能力指标。
A、杠杆率
B、支出利润率
C、收入利润率
D、拨备覆盖率
E、加权平均净资产收益
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第4节>商业银行盈利能力指标的计算与分析
【答案】：
B,C,E
【解析】：
反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率六个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。
AD两项属于商业银行的资产质量指标。
4.风险管理的方法一般分为（）。
A、访问法
B、控制法
C、观察法
D、德尔菲法
E、财务分析法
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第1节>金融风险管理的一般程序
【答案】：
B,E
【解析】：
不同的金融风险，可以采取不同的策略。
风险管理的方法一般分为控制法和财务分析法。
5.影响全社会存款总量的因素有（）。
A、社会经济发展水平
B、国家金融法规
C、中央银行货币政策
D、贴现利率
E、通货膨胀率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第2节>影响商业银行存款量的因素
【答案】：
A,B,C,E
【解析】：
就全社会存款总量来讲，其影响因素主要有社会经济发展水平、国家金融法规、中央银行货币政策、通货膨胀率和存款利率。
6.政策性金融机构的资金来源主要包括（）。
A、投资与担保
B、向国内外发行由政府担保的债券
C、向国内其他金融机构借款
D、向国际金融机构借款
E、对社会公众吸收存款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第3章>第2节>政策性金融机构
【答案】：
B,C,D
【解析】：
政策性金融机构一般不吸收存款，往往通过向政府借款、向国内其他金融机构借款、向国际金融机构借款和向国内外发行由政府担保的债券等方式筹集资金。
7.商业银行操作风险的主要原因有（）。
A、对借款人财务状况分析不够
B、银行资产负债组合不合理
C、信贷政策缺失或不科学
D、内部制度不完善
E、操作流程不科学
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第6章>第2节>贷款风险及其控制
【答案】：
C,D,E
【解析】：
商业银行操作风险的主要原因有信贷政策缺失或不科学、内部制度不完善和操作流程不科学等。
8.外汇市场风险主要包括（）。
A、外汇交易风险
B、交易结算风险
C、外汇折算风险
D、国家风险
E、利率风险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第1节>外汇市场与外汇市场交易
【答案】：
A,B,C,D
【解析】：
外汇市场风险主要包括外汇交易风险、交易结算风险、外汇折算风险和国家风险。
9.影响商业银行资本需要量的因素有（）。
A、宏观经济形势
B、微观经济形势
C、银行信誉
D、资产负债状况
E、法律制度因素
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第1节>我国商业银行资本管理
【答案】：
A,C,D,E
【解析】：
影响商业银行资本需要量的因素有：
1.宏观经济形势
2.银行信誉
3.资产负债状况
4.法律制度因素
10.关于借款人资格、权利、义务及限制性要求的说法，正确的有（）。
A、借款人可以自主申请贷款
B、借款人将债务全部或部分转让给第三人时，无需取得贷款人的同意
C、有权拒绝借款合同以外的附加条件
D、借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个以上同级分支机构取得贷款
E、借款人可以向贷款人的上级和银行业监督管理机关反映情况
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第6章>第2节>贷款人关系及其权利义务
【答案】：
A,C,D,E
【解析】：
借款人将债务全部或部分转让给第三人时，应取得贷款人的同意，B项说法有误。
11.金
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