银行从业《中级个人理财》复习题集第724篇.docx
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银行从业《中级个人理财》复习题集第724篇
2019年国家银行从业《中级个人理财》职业资格考前练习
一、单选题
1.（）是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件。
A、风险因素
B、风险事故
C、损失
D、心理风险因素
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【知识点】：
第2章>第1节>风险的基本概念
【答案】：
B
【解析】：
风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件。
2.根据经验法则，资产负债率的范围宜在（）。
A、20％～50％
B、30％～50％
C、20％～40％
D、30％～60％
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【知识点】：
第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】：
A
【解析】：
根据经验法则，资产负债率宜在20％～50％。
资产负债率越高，说明财务负担也就越大，如果收入不稳定或收入中断，流动性风险较大。
3.根据2018年实行的《企业年金办法》的规定，（）每年不超过本企业职工工资总额的8%。
A、员工个人缴费
B、企业缴费
C、企业和员工缴费合计
D、企业年金投资运营收益缴费
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【知识点】：
第4章>第4节>企业年金的资金筹集与发放
【答案】：
B
【解析】：
2018年实行的《企业年金办法》规定：
企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8％。
企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12％。
4.下列关于资本资产定价（CAPM）模型的假设，错误的是（）。
A、存在许多投资者
B、所有投资者行为都是理性的
C、投资者的投资期限相同
D、市场环境是有摩擦的
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【知识点】：
第5章>第2节>资本资产定价模型
【答案】：
D
【解析】：
D项，资本资产定价模型假设资本市场是完全有效的市场，没有任何摩擦阻碍投资。
5.（）是商业保险的承保对象。
A、雇佣劳动者
B、工薪劳动者
C、自愿按照合同缴纳保险费的人
D、法律法规规定的社会劳动者
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【知识点】：
第2章>第2节>保险的相关要素
【答案】：
C
【解析】：
商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则，在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的。
6.投资性资产比率的参考值是（）。
A、20％
B、40％
C、50％
D、70％
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【知识点】：
第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】：
C
【解析】：
投资性资产比率=投资性资产／总资产，投资性资产比率越大说明理财积极性越高，投资资产比率应保持在50％以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。
7.以下关于终身寿险的说法错误的是（）。
A、无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金
B、终身寿险不具有保单现金价值
C、为被保险人提供终身保障的保险产品
D、终身寿险不具有固定的保险期限
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【知识点】：
第2章>第3节>人寿保险
【答案】：
B
【解析】：
B项，终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品。
在保险合同中规定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金。
与定期寿险不同，终身寿险具有保单现金价值。
8.甲某通过设立信托，可以在自己遭受商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利用了信托（）特性。
A、财产的独立性
B、受托人的专业性
C、受托人的独立性
D、制度的复杂性
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【知识点】：
第7章>第3节>家族信托概述
【答案】：
A
【解析】：
如果设立家庭信托将财富通过信托收益的方式传承给下一代的话，因信托财产的独立性（家庭信托资产不列入委托人的遗产），就可以合法规避遗产税和赠与税。
9.理财规划书的最后部分是（）。
A、执行确认书
B、附录
C、法律声明文件
D、持续理财规划服务协议
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【知识点】：
第11章>第4节>附录
【答案】：
B
【解析】：
理财规划书的最后部分是“附录”，附录的内容主要是为了理财规划书的紧凑性而置放在最后的信息。
10.某宾馆服务人员9人，营业收入为80万，根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》的规定，该宾馆属于（）。
A、大型企业
B、中型企业
C、小型企业
D、微型企业
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【知识点】：
第8章>第1节>中小企业的界定
【答案】：
D
【解析】：
对于住宿业，从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。
其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
11.在企业经营过程中，中小企业主往往采用（ ）形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。
A、合伙
B、个人独资
C、有限责任
D、无限责任
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【知识点】：
第8章>第2节>中小企业主的人群分类
【答案】：
A
【解析】：
在企业经营过程中，中小企业主往往采用合伙形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。
此外，企业的组织形式也会给中小企业主带来风险。
如果企业采用无限责任公司的形式，那么中小企业主将会对企业的债务承担连带责任。
如果采用有限责任公司的形式，注册资金不实、利用公司的设立、变更逃避债务、财产混同、业务混同也会造成对公司债务承担连带责任。
12.下列关于风险事故的说法不正确的是（）。
A、风险事故是指由人身风险引起的偶然事件
B、事件可能发生，也可能不发生，两种可能同时存在，缺一不可
C、一些偶然事件虽然可以判断，但究竟何时发生，很难预料
D、事件的发生是意外的，排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象
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【知识点】：
第2章>第1节>风险的基本概念
【答案】：
A
【解析】：
A项，风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。
13.下列关于实质性重要事实的说法正确的是（）。
A、指保险人认为重要的事实
B、指被保险人认为重要的事实
C、一个事实是否构成重要事实，以某一个特定保险人的看法为标准
D、对保险人而言，是指那些影响谨慎的保险人承保决策的每一项事实
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【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
D
【解析】：
所谓实质性重要事实是指那些影响保险双方当事人做出是否签约、签约条件、是否继续履约、如何履约的每一项事实。
对保险人而言，是指那些影响谨慎的保险人承保决策的每一项事实；对于投保人而言，则是指那些会影响善意的投保人做出投保决定的事实，如有关保险条款、费率以及其他条件等。
14.有经验的理财师在理财规划书上，通常第一页会是（）。
A、一整页的假设
B、一整页的法律声明
C、一整页的摘要
D、致该客户及其家庭的一封信
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【知识点】：
第11章>第1节>理财规划书的可读性
【答案】：
D
【解析】：
有经验的理财师理在理财规划书上，通篇都用第二人称“您”称谓客户，也让客户感到很亲切；同理，拿到理财规划书的时候，客户打开的第一页不是一整页的假设或法律声明，而是致该客户及其家庭的一封信，告诉客户：
理财师及其代表的机构如何荣幸能为他们提供专业的理财规划服务。
15.（）是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担。
A、原保险
B、再保险
C、共同保险
D、重复保险
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【知识点】：
第2章>第2节>商业保险的种类
【答案】：
B
【解析】：
再保险（也称“分保”）是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险。
16.以下不属于补偿原则相关规定的是（）。
A、以被保险人的实际损失为限
B、以投保人的保险金额为限
C、以保险责任范围内的损失发生为前提
D、不能让被保险人通过保险获得额外的利益
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
B
【解析】：
保险补偿原则包含两个基本含义：
①只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险人遭受经济损失时，保险人才承担损失补偿的责任；②被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。
17.2019年梁教授3月获得稿费3万元，则其就这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额为（）元。
A、1950
B、4088
C、4375
D、4800
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【知识点】：
第6章>第3节>个人所得税概述
【答案】：
A
【解析】：
稿酬所得=每次稿酬收入×（1-20%）×70%
应纳个人所得税=稿酬所得×税率-速算扣除数
稿酬所得=30000x（1-20%）x70%=16800元
应纳个人所得税=16800*20%-1410=1950元
18.下列财产不能称为遗产的是（）。
A、人寿保险赔款
B、图书
C、房屋
D、公民在宅基地上自种的树木
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第2节>遗产的法律界定
【答案】：
A
【解析】：
遗产包括以下几项：
①公民的合法收入，如工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承或接受赠予所得的财产；②公民的房屋、储蓄、生活用品；③公民的树木、牲畜和家禽，树木，主要指公民在宅基地上自种的树木和自留山上种的树木；④公民的文物、图书资料；⑤法律允许公民个人所有的生产资料；⑥公民的著作权、专利权中的财产权利，即基于公民的著作被出版而获得的稿费、奖金，或者因发明被利用而取得的专利转让费和专利使用费等；⑦公民的其他合法财产，如公民的国库券、债券、股票等有价证券，复员、转业军人的复员费、转业费，公民的离退休金
19.以下关于遗产分配的原则，错误的是（）
A、分割遗产是，应当将夫妻共同财产的一半分出为配偶所有，其余的作为被继承人的遗产
B、同一顺序的继承人原则上平均分配的原则
C、遗产分割时，应当保留胎儿的继承份额
D、遗产分割时，有扶养能力的继承人，未尽扶养义务的，也应当均等继承遗产
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第2节>法定继承
【答案】：
D
【解析】：
有扶养能力和扶养条件的继承人，不尽扶养义务的，分配遗产时，应当不分或者少分。
20.家庭的应急能力指标通过（ ）进行衡量。
A、流动性资产额度除以家庭月支出
B、总资产额度除以家庭月支出
C、总资产额度除以家庭生活支出
D、流动性资产额度除以家庭生活支出
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第3节>家庭收支状况的分析
【答案】：
A
【解析】：
家庭的应急能力是收支管理中的一项重要指标。
这项指标是通过资产负债表中的流动性资产额度除以家庭月支出（收入支出表中的总支出额度除以12）而得到的家庭紧急预备金月数而进行衡量的。
21.资管产品缴纳增值税对于个人理财的影响错误的是（）。
A、资管产品征收增值税后的投资回报率会出现下降，但下降幅度较小
B、投资者在选择投资某资管产品时仅考虑税收影响
C、最终决定投资者实际收益的还是其所购买的资管产品的业绩表现，税收情况可以作为选择产品时的参考项目之一
D、如果简单按照简易征税来看，税后回报率为原回报率基础上的九七折
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第6章>第6节>资管产品缴纳增值税对于个人理财的影响
【答案】：
B
【解析】：
最终决定投资者实际收益的还是其所购买的资管产品的业绩表现，税收情况可以作为选择产品时的参考项目之一，但更重要的是投资者所选择产品购买的时点，购买的品种，产品的投资经理经验情况等。
因此投资者在选择投资某资管产品时切忌仅考虑税收影响，应该更加全面地对该资管产品进行横向和纵向的了解。
22.理财师为企业介绍企业年金制度，企业年金中企业也需要缴费，但企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的（）。
A、18％
B、20％
C、12％
D、8％
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第4章>第4节>企业年金的资金筹集与发放
【答案】：
D
【解析】：
在缴费额度方面，2018年实行的《企业年金办法》规定：
企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8％。
企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12％
23.（）是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。
A、大数法则
B、风险分散原则
C、风险选择原则
D、风险确定原则
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原理
【答案】：
A
【解析】：
大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。
24.丁某投保了保险金额为80万元的房屋火灾保险。
一场大火将该保险房屋全部焚毁，而火灾发生时该房屋的房价已跌至65万元，那么，丁某应得的保险赔款为（）万元。
A、60
B、65
C、70
D、80
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
B
【解析】：
被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。
保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同，对人寿保险合同则一般不适用。
丁某的房屋发生火灾前的市场价值为65万元，所以保险公司赔偿丁某65万元。
25.以下不属于教育投资规划原则的是（）。
A、提前规划、从宽预计
B、专项积累、专款专用
C、合规管理、分散风险
D、计划周详、稳健投资
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第3章>第3节>教育投资规划的原则
【答案】：
C
【解析】：
进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：
提前规划、专项积累、稳健投资，以保障教育金筹备的有效与安全。
（1）提前规划、从宽预计：
提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；
（2）专项积累、专款专用：
专款专用是教育金储备过程中应该遵循的重要原则。
专项积累，专款专用，谨防教育金挪用；
（3）计划周详、稳健投资：
选择合适的投资工具和投资组合是成功规划教育金关键一步。
理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划。
26.在财产保险中，保险标的由于第三者责任导致保险损失，保险人向被保险人支付保险赔款后，依法取得对第三者的索赔权。
保险人的该项权利为（）。
A、保险理赔
B、保险合同的履约
C、保险合同的执行
D、权利代位
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
D
【解析】：
代位追偿原则的主要内容包括：
权利代位和物上代位。
权利代位即追偿权的代位，是指在财产保险中，保险标的由于第三者责任导致保险损失，保险人向被保险人支付保险赔款后，依法取得对第三者的索赔权。
物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得该项标的的所有权。
27.（ ）是客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强化的结果。
A、客户忠诚
B、客户认同
C、客户满意
D、客户信任
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第2节>客户关系管理与理财师工作实践
【答案】：
D
【解析】：
客户信任是指客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强化的结果，与客户满意倾向于感性感觉不同，客户信任是客户在理性分析基础上的肯定、认同和信赖。
28.下列关于遗产处理方式的说法，不正确的是（）。
A、限定继承原则下偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限
B、限定继承原则下，继承人对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还
C、限定继承，也可称为包括继承
D、无限继承原则下，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第2节>遗产的法律界定
【答案】：
C
【解析】：
怎样处理继承积极遗产和消极遗产、清偿死者遗留的债务，现代各国一般有两种做法。
一种是完全实行限定继承的原则，偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限，对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还。
另一种是可由继承人在法定时间内依法定程序主张实行限定继承，或放弃继承；否则即实行无限继承。
C项，无限继承，或称为包括继承，即无条件地继受被继承人财产上的地位，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务：
即继承人以继承的遗产及固有财产清偿遗产债务，即使债务比所继承财产多也应无条件承认。
29.钱先生与太太今年均为39岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱乐消费平均每月为2000元。
夫妇一共存有银行活期储蓄100000元，其他流动性资产200000元。
则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为（）。
A、45
B、50
C、55
D、60
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【知识点】：
第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】：
B
【解析】：
紧急准备金月数=（流动性资产／平均月支出）=（100000+200000）÷（4000+2000）=50。
30.财产的种类不包括（ ）。
A、动产
B、不动产
C、知识产权
D、经营使用权
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第2节>遗产的法律界定
【答案】：
D
【解析】：
财产是指拥有的金钱、物资、房屋、土地等物质财富：
国家财产、私人财产，具有金钱价值、并受到法律保护的权利的总称。
大体上，财产有三种，即动产、不动产和知识财产（即知识产权）。
31.我国对保险人的告知形式采用（）方式。
A、无限告知
B、询问回答
C、明确列明与明确说明相结合
D、明确列明
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
C
【解析】：
按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明确列明和明确说明两种。
在国际保险市场上，一般只要求保险人做到明确列明保险合同的主要内容；我国对保险人的告知形式采用明确列明与明确说明相结合的方式，要求保险人对保险合同的主要条款尤其是责任免责条款不仅要明确列明，还要明确说明。
32.目前，随着人才竞争的加剧，下列哪些措施不是企业吸引人才的重要条件?
（ ）
A、补充养老保险
B、补充医疗保险
C、企业年金
D、公积金
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】：
D
【解析】：
随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险、补充医疗保险和企业年金，已经成为吸引人才的重要条件，一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作，参与企业补充医疗保险和养老保险的业务，发挥专业优势，提供管理服务。
33.在收益率-标准差构成的坐标中，夏普比率就是（）。
A、在收益率-标准差构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率
B、在收益率-β值构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率
C、证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价
D、在收益率-标准差构成的坐标图中连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第3节>投资组合业绩的评价
【答案】：
A
【解析】：
夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。
它衡量了投资组合的每单位波动性所获得的回报。
34.关于家庭收入支出表，说法错误的是（ ）。
A、通常以月度为单位
B、需有表头
C、金额和占比分别标明单位元，或者万元和百分比
D、体现了客户家庭在统计期间收入、支出的占比情况
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第2节>家庭收入支出表的制作
【答案】：
A
【解析】：
收入支出表通常以年度为单位（也可以用季度、月度）。
35.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应（）。
A、按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
B、按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
C、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税
D、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第4节>案例分析以及规划建议
【答案】：
A
【解析】：
如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税；如果仍使用原企业的营业执照，则按规定在缴纳企业所得税后，还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税。
36.诚信已经成为当今人们热议的话题之一，保险产品作为一种无形产品要求（）履行最大诚信原则。
A、投保人
B、保险人
C、投保人或保险人
D、投保人和保险人
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
D
【解析】：
最大诚信原则是指保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时信守合同订立的约定与承诺。
所以，双方当事人（投保人和保险人）在保险合同订立、履行的过程中都应当遵守最大诚信原则，不容许有欺诈、蒙骗行为。
37.某款资管产品到期日时处置金融资产取得收入1000元，该项金融资产原账面成本897元。
则到期日时应当按照金融商品转让确认收入，缴纳增值税（）元。
A、3
B、30
C、1
D、10
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第6章>第6节>资管产品缴纳增值税的案例
【答案】：
A
【解析】：
应纳税额=（1000-897）／（1+3％）×3％=3（元）
即在简易征收的情况下，到期收益103元需要缴纳3元增值税，收益率同样相当于打九七折。
38.基本养老金支付水平的影响因素是（）。
（1）本人指数化月平均缴费工资
（2）家庭需要赡养的人数
（3）当地上年度职工月平均工资
（4）个人账户积累
（5）企业年金的给付水平
A、（3）（4）（5）
B、
（1）（3）（4）
C、
（1）
（2）（3）
D、
（1）
（2）（3）（4）（5）
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第4章>第4节>基本养老保险的资金筹集与发放
【答案】：
B
【解析】：
基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。
退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1％；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。
39.自用性负债比率（ ）表现出客户家庭的财富积累情况。
A、直接
B
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