最新深圳市中级经济法复习题1141.docx

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最新深圳市中级经济法复习题1141

最新深圳市中级经济法复习题

单选题

1、刘某出资12万元设立了一个一人有限责任公司。

公司存续期间，刘某的下列行为中，符合公司法律制度规定的是（）。

A．决定由其本人担任公司经理和法宝代表人

B．决定用公司盈利再投资设立另一个一人有限责任公司

C．决定减少注册资本5万元

D．决定不编制财务会计报告

多选题

2、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。

A．甲公司股东情况

B．变更事由

C．新项目的基本情况、市场前景和风险提示

D．新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明

E．有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明

单选题

3、封闭式基金的基金份额，由（）申请上市交易。

A．基金托管人

B．持有基金比例超过10%的投资者

C．基金管理人

D．中国证券业协会

简答题

4、财务报表列报的基本要求有哪些

多选题

5、下列关于信息披露的表述中正确的有（）。

A．审计信息主要被用于评价财务会计信息的可信度及公司治理制衡状况

B．非财务会计信息主要被用来评价公司的获利能力和经营状况

C．向投资者披露信息的最主要方法之一就是通过企业的年度报告

D．财务会计信息主要被用来评价公司治理的科学性和有效性

单选题

6、A公司欠银行贷款200万元，现该公司将一部分资产分离出去，另成立B公司。

对于公司分立后这笔债务的清偿责任问题，存在以下意见，其中正确的是（）。

A．应当由A公司和B公司承担连带责任

B．应当由B公司承担清偿责任

C．应当由A公司承担清偿责任

D．A公司和B公司均不再承担清偿责任

多选题

7、深圳证券交易所上市开放式基金的主要特点有（）

A．基金发售可在深圳证券交易所和基金管理人及其代销机构同时进行

B．基金在深圳证券交易所上市后，投资者可以选择在交易所交易系统以撮合成交的方式买卖基金份额

C．基金在深圳证券交易所上市后，投资者可以选择在交易所交易系统、基金管理人及代销机构以当日收市后的基金份额净值申购、赎回基金份额

D．通过证券营业部向交易所交易系统申报卖出或者赎回，卖出按股票交易方式以电子撮合价成交，赎回则按当日收市的基金份额净值成交

多选题

8、（2008年・四川）某证券公司制定证券经纪业务管理规章，下列哪些不符合法律规定？

A．允许全权代理客户从事证券交易

B．可以向客户承诺由公司按比例承担投资风险

C．允许客户通过互联网络办理委托证券交易

D．与客户交易资料的保管期限为10年

简答题

9、简述引进外资，必须坚持的重要原则。

多选题

10、下列关于证券交易所债券质押式回购业务的说法中，正确的有（）。

A．以资融券方在交易所回购交易开始时其申报买卖部位为卖出（S）

B．在上海证券交易所，委托数量必须是1万元面值及其整数倍

C．计价单位为每百元资金到期年收益

D．在上海证券交易所，回购交易每笔申报限量最大不得超过2万手

多选题

11、巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类，关于这八大类风险的说法中，正确的有（）。

A．某法人客户由于破产而不能归还贷款，这反映了银行的流动性风险

B．美元贬值使得银行的资产价值下降，这反映了银行的市场风险

C．由于短期内取款额度的迅速增加使得银行不得不以低价抛售部分持有的债券，这反映了银行的信用风险

D．央行提高法定准备金比率，降低了银行的贷款规模和盈利水平，这反映了银行的法律风险

E．结算系统发生故障导致结算失败，造成交易成本上升，这反映了银行的操作风险

单选题

12、（2007年）　某国有企业拟改制为公司。

除5个法人股东作为发起人外，拟将企业的190名员工都作为改制后公司的股东，上述法人股东和自然人股东作为公司设立后的全部股东。

根据我国公司法的规定，该企业的公司制改革应当选择下列哪种方式？

A．可将企业改制为有限责任公司，由上述法人股东和自然人股东出资并拥有股份

B．可将企业改制为股份有限公司，由上述法人股东和自然人股东以发起方式设立

C．企业员工不能持有公司股份，该企业如果进行公司制改革，应当通过向社会公开募集股份的方式进行

D．经批准可以突破有限责任公司对股东人数的限制，公司形式仍然可为有限责任公司

多选题

13、每道小题各有四项备选答案，其中有一项或多项是符合题意的正确答案。

根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列人员中，不得担任公司监事的有（）。

A．本公司董事

B．本公司经理

C．本公司副经理

D．本公司财务负责人

单选题

14、我国相关制度规定，证券从业人员可以买卖（　）。

A．国债

B．B股

C．A股

D．创业板交易股票

单选题

15、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

A．11:

25

B．13:

30

C．14:

55

D．15:

00

单选题

16、下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是（）。

A．招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。

特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月

B．招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。

特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过6个月

C．招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。

特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月

D．招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。

特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月

单选题

17、根据《商业银行法》，下列说法正确的是（）

A．商业银行无论在境内，还是在境外设立分支机构都必须经国务院银行业监督管理机构审查批准

B．商业银行拨付各分支机构的营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的50%

C．变更分支机构所在地的，不需要国务院银行业监督管理机构批准

D．分支机构只需领取营业执照，不需要领取经营许可证

单选题

18、下列关于证券交易所的说法中，错误的是（）。

A．在我国，证券交易所接纳的会员应当是经有关部门批准设立并具有法人地位的境内证券经营机构

B．经营范围符合规定是证券交易所会员入会的重要条件之一

C．沪、深两家证券交易所对会员资格的规定有较大的差异性

D．只有交易所的会员才能在交易所中进行交易

多选题

19、下列各项中，符合外商投资企业和外国企业所得税关于再投资退税管理规定的有（）。

A．再投资经营期不得少于10年

B．再投资额必须确实缴纳过企业所得税

C．再投资额必须是从外商投资企业取得的税后利润

D．外国投资者申请再投资退税额中不包括地方所得税

E．外国投资者必须在资金实际投入2年内申请办理退税

多选题

20、根据证券法律制度的规定，投资者通过证券交易所的证券交易持有一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内（）。

A．向国务院证券监督管理机构作出书面报告

B．向证券交易所作出书面报告

C．予以公告

D．通知上市公司持股情况

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1-答案：

A

【答案】A【解析】根据规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。

该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司；因此选项B不对。

一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元；因此选项C不对。

一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计；因此选项D不对。

2-答案：

B,C,D,E

[解析]《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）第11.2.3条规定，上市公司变更募集资金投资项目，应当披露以下内容：

①原项目基本情况及变更的具体原因；②新项目的基本情况、市场前景和风险提示；③新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明（如适用）；④有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明；⑤本所要求的其他内容。

3-答案：

C

[解析]封闭式基金的基金份额，经基金管理人申请，中国证监会核准，可以在证券交易所上市交易。

4-答案：

财务报告是企业正式对外披露财务信息的书面文件。

企业通过财务报告能够实现会计目标，同时，财务报告也是企业的利益相关者获得企业财务信息的基本途径。

暂无解析

5-答案：

A,C

信息披露的内容包括但不限于三大部分：

①财务会计信息，包括企业的财务状况、经营成果、股权结构及其变动、现金流量等。

财务会计信息主要被用来评价公司的获利能力和经营状况；②非财务会计信息，包括企业经营状况、企业目标、政策、董事会成员和关键管理人员及其薪酬、重要可预见的风险因素、公司治理结构及原则等。

非财务会计信息主要被用来评价公司治理的科学性和有效性；③审计信息，包括注册会计师的审计报告、监事会报告、内部控制制度评估等。

审计信息主要被用于评价财务会计信息的可信度及公司治理制衡状况。

向投资者披露信息的最主要方法之一就是通过企业的年度报告。

此外，良好的公司治理披露通常还包括超过最低法定或者监管要求的自愿性披露。

6-答案：

A

暂无解析

7-答案：

A,B,C,D

 上市开放式基金是在原有的开放式基金运作模式的基础上，增加了交易所发售、申购、赎回和交易的渠道。

其主要特点有：

①基金的发售可以在深圳证券交易所和基金管理人及其代销机构同时进行，交易所采用上网发行方式，基金管理人及其代销机构沿用原有的柜台销售方式；②基金在深圳证券交易所上市后，投资者可以选择在交易所交易系统以撮合成交的方式买卖基金份额，也可以选择在交易所交易系统、基金管理人及代销机构以当日收市后的基金份额净值申购、赎回基金份额；③通过深圳证券交易所交易系统认购、申购、买入的基金份额登记在中国结算公司深圳证券登记结算系统，可通过证券营业部向交易所交易系统申报卖出或者赎回，卖出按股票交易方式以电子撮合价成交，赎回则按当日收市的基金份额净值成交；④利用跨系统转托管可以实现基金份额在场内与场外之间托管场所的变更。

8-答案：

A,B,D

解析：

《证券法》第143条规定，证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格。

所以，A项的表述是不符合法律规定的，应当选。

　　第144条规定，证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。

所以，B项的表述也是不符合法律规定的，应当选。

　　第111条规定，投资者应当与证券公司签订证券交易委托协议，并在证券公司开立证券交易账户，以书面、电话以及其他方式，委托该证券公司代其买卖证券。

C项中的互联网属于第111条规定的其他方式，所以，C项的表述是符合法律规定的，应当选。

　　第147条规定，证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，任何人不得隐匿、伪造、篡改或者毁损。

上述资料的保存期限不得少于二十年。

所以，D项的表述是错误的，应当选。

9-答案：

（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。

暂无解析

10-答案：

A,C

[解析]B项申报数量必须为100手或其整数倍；D项回购交易每笔申报限量最大不超过1万手。

11-答案：

B,D,E

[解析]A项中应为信用风险。

C项中应为市场风险。

12-答案：

B

《公司法》第24条规定：

“有限责任公司由五十个以下股东出资设立。

”由此，有限责任公司的股东最多不超过50人，最少须有一人，所以选项A