初级审计宏观经济学基础第一章概论知识点.docx

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初级审计宏观经济学基础第一章概论知识点

第一部分宏观经济学基础——第一章概论

【考试要求】

1.宏观经济学概述

2.宏观经济学基本原理

3.宏观经济政策体系

4.宏观经济政策目标

本章内容中级资格与初级资格的考试要求相同。

第一节宏观经济学概述

知识点：

宏观经济学的研究对象

（一）宏观经济学的产生

1.1933年，挪威经济学家弗里希提出“宏观经济学”的概念。

2.1936年，英国经济学家凯恩斯出版《就业、利息和货币通论》（简称《通论》），明确提出要建立一门宏观经济学，后来西方的宏观经济学就是在凯恩斯《通论》的理论体系的基础上形成的。

3.1948年，美国的萨缪尔森将凯恩斯主义与新古典学派相结合，出版《经济学》，形成新古典综合学派。

4.20世纪60年代末到70年代初，西方出现严重的“滞胀”——经济增长停滞（产出不变）、存在大量失业与通货膨胀并存（通货膨胀与失业率同时上升），以反对国家干预为核心思想的新自由主义学派占据主流经济学地位。

【例题·多项选择题】西方国家出现的“滞胀”，指的是几种经济现象并存，它们是：

A.经济增长停滞

B.外汇收支停滞

C.产业结构失衡

D.通货膨胀

E.存在大量失业

『正确答案』ADE

『答案解析』滞胀表现为经济增长停滞、存在大量失业与通货膨胀并存。

（二）宏观经济学的研究对象和内容

1.研究对象——社会总体的经济行为与总量经济关系

（1）微观经济学的研究对象是单个经济主体（家庭、企业）的经济行为

（2）总体经济行为≠个体经济行为的简单加总

由于经济个体和总体所追求的目标不同，以及总体经济中的个体经济活动是相互影响的，对微观经济是正确的东西，对宏观经济未必正确。

2.研究内容

（1）包括：

宏观经济理论、宏观经济政策和宏观经济计量模型

（2）宏观经济学采用总量分析方法，研究总体经济行为与总量经济关系，即：

①国内生产总值、就业和价格水平如何变动。

②总供给和总需求相互作用如何决定国内生产总值和价格水平。

③总供给和总需求的变动及其原因。

④财政政策和货币政策——决定总供给和总需求的两个重要因素。

【例题·多项选择题】下列各项中，属于宏观经济学研究内容的有：

A.就业

B.通货膨胀

C.财政政策

D.企业利润

E.国内生产总值

『正确答案』ABCE

『答案解析』选项D是微观经济学的研究内容。

第二节宏观经济学基本原理

知识点：

总供给与总需求

（一）总供给

1.总供给

在一定时期内和一定价格水平上，国民经济各个部门（消费者、企业、政府、国外）所提供的产品和服务总量，可用两种形态表示：

（1）价值形态：

价值量总和；

（2）物质形态：

物质总量。

2.决定因素：

劳动力、生产性资本存量、技术

3.宏观生产函数（总量生产函数）——表示总量投入和总产出之间的关系

假定一个经济社会在既定的技术水平下使用总量意义下的劳动和资本两种要素进行生产，则宏观生产函数可表示为：

y＝f（N，K）。

其中：

y为总产出，N为整个社会的就业水平或就业量，K为整个社会的资本存量。

该式表明，在技术水平一定的条件下，经济社会的产出（y）取决于整个社会的就业量（N）和资本存量（K）；若资本存量（K）为外生变量（即固定值），则经济社会的产出（y）取决于就业量（N）。

（二）总需求

社会在一定时期内和一定价格水平下，对产品和服务的需求总量，表现为社会总购买力，包括：

1.国内居民对产品和服务的需求；

2.企业购买资本品的需求；

3.政府采购产品与服务的需求；

4.外国购买本国产品和服务的需求。

即：

总需求Y＝C（消费需求）＋I（投资需求）＋G（政府需求）＋NX（国外需求——出口）

知识点：

关于国民收入的几个重要概念及其相互关系

1.国内（Domestic）生产总值（GDP）——地域范围

经济社会（即一国或地区）在一定时期内（通常为一年）所生产的全部最终产品（物品和劳务）的市场价值总和。

【提示】中间产品的价值不能计入。

2.国民（National）生产总值（GNP）——国民范围

某国国民所拥有的全部生产要素所生产的最终产品的市场价值。

GNP＝GDP－外国国民在本国同时期所创造的价值＋本国国民在国外同时期所创造的价值＝GDP＋国外净要素收入

3.国民生产净值（NNP）：

最终产品价值中把消耗的资本设备价值扣除，得到净增价值。

NNP＝GNP－折旧等资本消耗

4.国民收入（NI）：

按生产要素报酬计算的国民收入，即工资、利息、租金和利润的总和。

NI＝NNP－间接税和企业转移支付＋政府补助金

＝NNP－（间接税－补贴）

5.个人收入（PI）

PI＝NI－公司未分配利润－企业所得税－社会保险税（费）＋政府给居民的转移支付＋政府向居民支付的利息

6.个人可支配收入（DPI）：

税后的个人收入，即可以用来消费或储蓄的收入。

DPI＝PI－个人所得税－社会保障支出

【总结】

国民生产总值（GNP）、国民生产净值（NNP）、国民收入（NI）、个人收入（PI）、个人可支配入（DPI）之间的关系。

国民生产总值（GNP）

－折旧等资本消耗

＝国民生产净值（NNP）

－间接税和企业转移支付

＋政府补助金

＝国民收入（NI）

－公司未分配利润

－企业所得税及社会保险税（费）

＋政府给居民的转移支付

＋政府向居民支付的利息

＝个人收入（PI）

－个人所得税

－社会保障支出

＝个人可支配收入（DPI）

【例题·单项选择题】在国民收入核算体系中，居民可用来消费或储蓄的收入是：

A.国民收入

B.个人收入

C.国民生产净值

D.个人可支配收入

『正确答案』D

『答案解析』税后的个人收入才是个人可支配收入，即可以用来消费或储蓄的收入。

【例题·单项选择题】国民生产净值（NNP）与国民生产总值（GNP）的差别是：

A.直接税

B.折旧等资本消耗

C.津贴与间接税

D.政府的转移支付

『正确答案』B

『答案解析』国民生产净值是国民生产总值扣除资本折旧之后的余额。

知识点：

国民收入（GDP）核算方法

（一）支出法

通过核算整个社会在一定时期内购买最终产品和劳务的总支出（即最终产品和劳务的总售价）来计量GDP。

即：

GDP＝消费C＋投资I＋政府购买G＋净出口（X－M）。

消费C

居民个人购买耐用消费品、非耐用消费品和劳务的支出；

不包括建造住宅的支出

投资I

投资包括固定资产投资和存货投资两大类：

固定资产投资指用于新厂房、新设备、新商业用房以及新住宅的投资；

存货投资是企业掌握的存货价值的增加（或减少）

政府购买G

政府购买物品和劳务的支出，如政府花钱设立法院、提供国防、建筑道路、开办学校等方面的支出

净出口（X－M）

进出口的差额，即：

出口X－进口M。

净出口可能是正值，也可能是负值

【例题·多项选择题】（2016中）采用支出法核算国民收入，核算国内生产总值的项目有：

A.消费

B.投资

C.净出口

D.资本折旧

E.政府购买

『正确答案』ABCE

『答案解析』支出法核算GDP，就是核算整个社会在一定时期内消费、投资、政府购买以及净出口这几个方面支出的综合。

【例题·多项选择题】根据我国国民收入的核算方法，下列各项支出中，应计入居民个人消费的有：

A.购买电视机支出

B.购买私家车支出

C.购买食品支出

D.医疗支出

E.建造住宅支出

『正确答案』ABCD

『答案解析』建造住宅支出属于投资。

（二）收入法

通过核算整个社会在一定时期内获得的所有要素收入，即企业生产成本来计量GDP，应包括以下项目：

1.工资、利息和租金等生产要素的报酬

2.非公司企业主（个体从业者）收入

3.公司税前利润

4.企业转移支付及企业间接税

5.资本折旧

即：

按收入法核算的GDP＝工资＋利息＋利润＋租金＋间接税和企业转移支付＋折旧

（三）生产法

按提供物质产品与劳务的各个部门的产值来计算国内生产总值，亦称部门法，反映的是国内生产总值的来源。

从生产角度对增加值进行核算，即从国民经济各个部门生产经营过程中的价值形成入手时，需要剔除生产环节中投入的中间产品（物质产品和服务）的价值，从而得到新增加的价值。

用生产法计算GDP的公式可写成：

增加值＝总产出－中间投入

其中，总产出中应包括应缴增值税，而中间投入则不含增值税。

由于卫生、教育、行政、家庭服务等部门无法计算其增值，主要是按工资收入来计算其服务的价值。

知识点：

储蓄与投资恒等式

两部门

三部门

四部门

部门

消费者、厂商

消费者、厂商、政府

消费者、厂商、政府、国外

支出

y＝C+I

y=C+I+G

y=C+I+G+（X－M）

收入

y＝消费C+储蓄S

y=C+S+T

T：

总税收－转移支付，表示政府的净收入

y=C+S+T+Kr

Kr：

本国居民对外国人的转移支付

恒等关系

C+I=y=C+S

即I＝S

C+I+G＝y＝C+S+T

即I＝S+（T－G）

（T－G）：

表示政府储蓄

C+I+G+（X－M）=y=C+S+T+Kr

即I＝S+（T－G）+（M－X+Kr）

（M－X＋Kr）：

本国用于对外国消费和投资的那部分储蓄

结论

两部门储蓄和投资恒等

三部门经济中储蓄（私人储蓄和政府储蓄的总和）和投资恒等

四部门经济中储蓄和投资恒等

【提示】

根据储蓄和投资的定义，不管经济是否处于充分就业、通货膨胀、处于均衡，储蓄和投资一定相等。

第三节宏观经济政策体系

知识点：

财政政策

财政政策是指政府在一定时期内为实现特定的政治经济任务和战略目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。

1.财政政策的内容

（1）财政收入政策：

主要是指由税种和税率所构成的税收政策。

（2）财政支出政策：

财政投资政策（如政府购买和公共工程建设）、财政补贴政策（如政府的转移支付）。

2.财政政策的类型：

平衡性（中性）财政政策、紧缩性财政政策、扩张性财政政策。

3.财政政策的主要任务：

调节总供给和总需求的平衡。

4.财政政策的作用

（1）平衡社会需求总量；

（2）合理配置资源；

（3）优化经济结构；

（4）调节收入分配，实现社会公平。

知识点：

货币政策

货币政策是中央银行代表中央政府，为实现宏观经济调节目标而制定的用于调节货币供应量及货币供应量与货币需要量相互关系的指导原则和行为准则。

1.货币政策的类型：

均衡性货币政策、紧缩性货币政策、扩张性货币政策。

2.货币政策工具：

法定存款准备金率、公开市场业务、再贴现率。

知识点：

收入政策

收入政策又称收入分配政策，是对国民收入初次分配和再分配进行调节的政策，是政府调节收入分配的基本方针和原则。

1.政策目标选择：

收入结构政策目标选择（政府考虑收入差距的可接受程度，在公平与效率之间做出选择）、收入总量政策目标选择。

2.具体实施措施

（1）以法律形式规定最低工资标准；

（2）税收调节；

（3）实施工资和物价管制；

（4）增加转移支付和其他各种福利措施。

3.宏观调控作用

（1）通过变动国民收入最终分配量（即总需求）调节社会总供求关系；

（2）通过对经济利益关系的调整，影响劳动者在生产中的作用，对预期供给发生间接调节作用；

（3）通过变动收入分配，同时从供求两个方面直接或间接影响总供求关系。

【提示】

针对我国在经济体制转轨时期的收入分配状况及存在的问题，在运用收入政策进行调控时，要尽可能做到效率优先，兼顾公平。

知识点：

产业政策

产业政策是指政府为实现一定的经济和社会发展目标，调整产业结构、产业组织结构和产业布局，从增加有效供给方面促使社会总需求与总供给平衡而采取的政策措施及手段的总和。

1.产业政策的组成：

产业布局政策、产业结构政策、产业技术政策、产业组织政策。

2.产业政策以调控供给为主（对供给的源泉和基础即产业活动的调控），同时，时间跨度长，主要涉及经济的长期发展与平衡。

3.产业政策的主要作用

（1）保护和促进主导产业、新兴产业、朝阳产业以及幼小产业的发展，加快资源配置的优化过程；

（2）为市场发育和市场运行提供导向，促进市场机制和市场结构的完善；

（3）为市场主体提供一个透明度较高的发展环境，有利于各市场主体明确市场环境变化方向，增强长期投资信心，促进市场主体行为的长期合理化；

（4）促进产业结构不断地适应世界科学技术的发展潮流，提高产品竞争力和本国经济在世界市场的参与度，加快产业结构高度化，实现经济发展的良性循环。

第四节宏观经济政策目标

【例题·多项选择题】下列各项中，属于宏观经济政策目标的有：

A.政治稳定

B.物价稳定

C.充分就业

D.保护环境

E.经济增长

『正确答案』BCE

『答案解析』宏观经济政策目标：

物价稳定、充分就业、经济增长和国际收支平衡。

知识点：

物价稳定

1.物价稳定——物价总水平的基本稳定。

价格稳定不是指每种商品的价格固定不变，而是指价格指数的相对稳定，即不出现通货膨胀。

2.价格指数

消费物价指数

一定时期居民个人消费的商品和劳务零售价格变化

批发物价指数

一定时期生产资料（资本品）与消费资料（消费品）批发价格变化

国民生产总值折算指数

一定时期一切商品和劳务的价格变化

3.通货膨胀

（1）通货膨胀是指物价水平的持续普遍上涨。

（2）本质是市场上过多的流通中的货币（通货）与有限的商品和劳务供给之间的价格比例关系的变化，即货币相对于商品和劳务的贬值。

（3）通货膨胀无法完全消除，轻微的通货膨胀是正常的。

【例题·单项选择题】（2016中）衡量一定时期一切商品和劳务价格变化的指标是：

A.批发物价指数

B.消费物价指数

C.工业品出厂价格指数

D.国民生产总值折算指数

『正确答案』D

『答案解析』衡量各个时期一切商品和劳务的价格变化的指标是国民生产总值折算指数。

【例题·单项选择题】在宏观经济政策目标中，物价稳定指的是：

A.价格指数持续上升

B.价格指数固定不变

C.价格指数持续下降

D.价格指数相对稳定

『正确答案』D

『答案解析』价格稳定不是指每种商品的价格固定不变，而是指价格指数的相对稳定，即不出现通货膨胀。

【例题·多项选择题】下列有关通货膨胀的表述中，正确的有：

A.商品价格的短期上涨

B.股票价格的上涨

C.物价水平的持续普遍上涨

D.过多的流通中的货币与有限的商品和劳务供给之间价格比例关系的变化

E.货币相对于商品和劳务的贬值

『正确答案』CDE

『答案解析』通货膨胀是指物价水平的持续普遍上涨，其本质是市场上过多的流通中的货币（通货）与有限的商品和劳务供给之间的价格比例关系的变化，或者说货币相对于商品和劳务的贬值。

知识点：

充分就业

1.充分就业：

指一切生产要素（包含劳动）都有机会以自己愿意的报酬参加生产的状态。

（1）充分就业并非百分之百就业，充分就业不排除摩擦失业的存在，4%～6%的失业率是正常的。

（2）降低失业率，实现充分就业是西方宏观经济政策的首要的或重要的目标。

2.常见的失业情形

摩擦失业

在生产过程中由于难以避免的摩擦造成的短期、局部性失业，如劳动力流动性不足、工种转换的困难等所导致的失业

自愿失业

工人不愿意接受现行工资水平而形成的失业

非自愿失业

愿意接受现行工资但仍找不到工作的失业

结构性失业

因经济结构变化等原因造成的失业；特点是既有失业，又有职位空缺，失业者或没有适当技术或居住地点不当，无法填补空缺，可视为摩擦失业的较极端的形式

周期性失业

经济周期中的衰退或萧条时因需求下降而造成的失业

【例题·单项选择题】（2014初）劳动者不愿意接受现行工资水平形成的失业，属于：

A.自愿失业

B.摩擦失业

C.结构性失业

D.周期性失业

『正确答案』A

『答案解析』劳动者不愿意接受现行工资水平形成的失业，属于自愿失业。

【例题·单项选择题】（2014中）劳动力流动性不足、工种转换困难等原因造成的短期、局部性失业，在经济学中被称为：

A.自愿失业

B.摩擦失业

C.结构性失业

D.周期性失业

『正确答案』B

『答案解析』摩擦失业是在生产过程中由于难以避免的摩擦造成的短期、局部性失业，如劳动力流动性不足、工种转换的困难等所导致的失业。

知识点：

经济增长

1.经济增长：

一个国家或地区在一定时期内实际经济生产能力和实际国民财富或国民经济生产总成果的增加。

2.衡量经济增长的指标

（1）国内生产总值（GDP）的实际增长率

（2）国民生产总值（GNP）的实际增长率

（3）人均GDP（或人均GNP）的实际增长率

3.经济发展的不同阶段经济增长率的评判标准

（1）经济起步之初（工业化初期）——总量型增长方式：

经济高速增长（经济增长率可达两位百分数）

（2）经济走过初期的起步阶段后——追逐效益的集约型增长：

经济增长速度下降，追求的是低通货膨胀条件下的经济高效增长。

【例题·单项选择题】一国经济发展经过起步阶段后，总量型的增长就要让位于追求效益的增长，这种追求效益的增长方式被称为：

A.粗放型增长

B.集约型增长

C.发散型增长

D.收敛型增长

『正确答案』B

『答案解析』追求效益的增长是集约型增长。

知识点：

国际收支平衡

国际收支平衡是指既无较大国际收支赤字，又无较大国际收支盈余。

本章小结

一、宏观经济学基本原理

1.总供给与总需求

2.国内生产总值、国民生产总值、国民生产净值、国民收入、个人收入和个人可支配收入及其相互关系

3.国民收入核算方法：

收入法、支出法和生产法

4.储蓄与投资恒等式（两部门、三部门、四部门）

二、宏观经济政策体系

财政政策、货币政策、收入政策、产业政策

三、宏观经济政策目标

物价稳定、充分就业、经济增长、国际收支平衡