东财《税法》在线作业0201.docx

东财《税法》在线作业0201.docx

《东财《税法》在线作业0201.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《东财《税法》在线作业0201.docx（46页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

东财《税法》在线作业0201

东财《税法》在线作业一

一、单选题

1、在设有自由贸易区的国家，其关境与国境的关系是（）。

B、关境小于国境

2、纳税人销售应税劳务价格明显偏低并无正当理由需要组成计税价格的，其公式为（）。

B、组成计税价格=成本×（1+成本利润率）

3、耕地占用税的征税对象是占用的耕地。

所称耕地是指用于种植农作物的土地。

占用前（）内曾用于种植农作物的土地，亦称为耕地。

C、三年

4、在设有关税同盟的国家，关境与国境的关系是（）。

A、关境大于国境

5、纳税人以自产的液体盐加工固体盐，按（    ）税额征收资源税。

B、固体盐

6、违反规定而造成少征或者漏征关税的，海关在（  ）内可以追征

D、3年

7、自产自用应税产品，其纳税义务发生时间为移送使用应税产品的（    ）。

D、当天

8、纳税人开采或者生产不同税目应税产品未分别核算或者不能准确提供不同税目应税产品课税数量的，（    ）。

A、从高适用税额计税

9、纳税人委托加工的应税消费品，没有同类消费品销售价格的按组成计税价格计算纳税。

计算公式为：

（    ）。

A、组成计税价格=（  材料成本+加工费）÷（  1-消费税税率）

10、耕地占用税以纳税人实际占用耕地面积计税，按照规定税额（    ）征收。

D、一次性

11、对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由（  ）确定。

A、省、自治区、直辖市人民政府

12、进口矿产品或盐以及经营已税矿产品或盐的单位和个人，（  ）

B、不属于资源税的纳税人

13、进口货物以海关审定的成交价格为基础的（    ）作为完税价格。

D、到岸价格

14、我国的个人所得税采用了（    ）征收方式。

C、代扣代缴和自行申报纳税相结合

15、下列税种不属于征管法适用范围的有（  ）

A、关税

二、多选题

1、下列免税单位自用的房产免税的有（）。

A、国家机关、人民团体、军队自用的房产

B、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产

C、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产

D、个人所有非营业用的房产

2、土地使用税的征税对象为在（）范围内的国家所有和集体所有的土地

A、城市

B、县城

C、建制镇

D、工矿区

3、对从事房地产开发的纳税人可按（）计算的金额之和，加计20%的扣除。

A、取得土地使用权所支付的金额

B、房地产开发成本

4、1994年,我国取消了（），确立了统一的内资企业所得税制度

A、国营企业所得税

B、集体企业所得税

C、私营企业所得税

5、增值税征收对象的一般规定是在境内有偿（    ）。

A、销售货物

B、提供加工劳务

C、提供修理、修配劳务

6、开征土地增值税的意义有（）。

A、是我国土地使用制度改革的需要

B、抑制炒买炒卖、进行房地产投机获取暴利的行为

C、规范房地产市场交易秩序

D、完善房地产交易市场的税收体系

E、合理调节土地增值收益，保证国家财政收入

7、下列税种纳税人与负税人不一致的是（）。

A、增值税

B、消费税

C、营业税

8、下列出口的货物，适用免税但不予退税政策的有（）

A、来料加工复出口的货物

B、避孕药品和用具

C、古旧图书

D、国家计划内出口卷烟

9、将税收划分为中央税、地方税和共享税的标准是依据（）。

A、征管权限

B、收入归属

10、现行消费税，适用从量定额方法计税的有（）以及成品油，包括汽油、柴油、石脑油和溶剂油。

A、黄酒

B、啤酒

东财《税法》在线作业二

1、单选题

1、纳税人进口自用应税车辆的，应当自进口之日起（）内申报纳税。

C、60日

2、营业税组成计税价格的公式为（）

D、计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1-营业税税率）

3、二十世纪五十年代，首先创立实施增值税的国家是（）

D、法国

4、增值税的纳税期限分别为（）

A、1日、3日、5日、10日、15日或一个月

5、房产税是1984年第二步利改税时，将原城市房地产税分为房产税和（）而设置的一个税种。

B、土地使用税

6、委托加工的应税消费品一般由（）代收代缴纳税款。

D、受托方

7、1994年我国对（）类消费品开征消费税。

A、11

8、下列各合同不贴印花税票的是（）

C、出版合同

9、营业税是一个十分古老的税种。

一般认为营业税诞生于（）

B、法国

10、一般认为，下列税种纳税人与负税人一致的是（）

D、个人所得税

11、不能按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自该佛那个税控装置的，由税务机关责令限期改正，可以处以2000元以下的罚款；情节严重的处2000元以上（）以下的罚款。

B、10000元

12、小规模纳税人应纳税额的计算公式为：

应纳税额=（）

C、含税销售额/（1+征收率）×征收率

13、车辆购置税是是在原交通部门收取的（）的基础上演变而来的。

D、车辆购置附加费

14、采取预收货款方式销售货物的，消费税纳税义务发生时间为（）的当天。

A、货物发出

15、扣缴义务人代扣代缴的资源税，应当向（）地主管税务机关缴纳。

B、收购

2、多选题

1、下列收入不征收企业所得税的是（）

B、依法收取并纳入财政管理的政府性基金

C、依法收取并纳入财政管理的行政事业收费

D、财政拨款

2、耕地占用税的纳税人为占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人。

所称单位包括（）

A、国有企业

B、集体企业

C、私营企业

D、联营企业

E、外资企业

3、纳税人办理（）事项时，必须持税务登记证件

A、开立银行账户

B、领购发票

D、申请减税、免税、退税

4、转让房地产有关的税金包括（）

A、营业税

B、城建税

C、教育费附加

5、纳税人采取其他结算方式的，消费税纳税义务发生时间为（）的当天。

B、收讫销售款

C、取得索取销售款凭据

6、下列消费品，属于消费税征税对象范围的有（）

A、卷烟

B、化妆品

C、实木地板

7、按照企业所得税和实施条例规定，企业的下列收入为免税收入（）

A、国债利息收入

C、在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资资源

8、下列税种由地税负责征管的有（）。

B、车船税

C、契税

D、屠宰税

E、筵席税

9、对个人购买普通住房转让环节实行的营业税减免政策有（）

B、超过2年（含2年）转让免征营业税

D、不足2年转让的，按其转让收入减去购买住房原价的差额征收营业税

10、城建税一般纳税人实际缴纳的（）税额为税基

A、增值税

B、消费税

C、营业税

东财《税法》在线作业三

一、单选题

1、销售应税矿产品资源税纳税义务发生时间是（）。

C、销售时

2、车船税由纳税人所在地的（）征收。

D、税务机关

3、销售不动产的预收定金的营业税纳税义务发生时间为（）

A、收到预收定金的当天

4、纳税人无固定纳税期限，应当（）缴纳消费税。

D、按次

5、城建税一般以纳税人（）的增值税、消费税和营业税税额为税基。

D、实际缴纳

6、土地使用权交换、房屋交换，税基为所交换的土地使用权、房屋的（）

A、价格的差额

7、建筑业营业税组成计税价格的公式为（）

D、计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1-营业税率）

8、下列税种不属于征管法适用范围的有（）

A、关税

9、1958年工商税制改革，将印花税并入了（）

B、工商统一税

10、土地使用税适用（）

B、定额税率

11、纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务，应当分别核算不同税率的货物或应税劳务的销售额。

未分别核算销售额的，（）。

D、从高适用税率

12、以（）方式取得土地使用权的，其契税税基为补缴的土地使用权出让费用或者土地权益。

D、划拨

13、经济特区，耕地占用税适用税额可以适当提高，但是最高不得超过规定税额的（）。

D、50%

14、关税是海关对进出关境的（）所征收的一种税

D、货物和物品

15、契税暂行条例规定的税率为（）。

A、3-5%

二、多选题

1、以征收目的为标准，关税划分为（）

D、财政关税

E、保护关税

2、下列税种由国税负责征管的有（）

A、增值税

B、消费税

C、车辆购置税

3、我国税收的征税主体包括（）

A、国税机关

B、地税机关

C、海关

D、财政机关

4、我国现行税种使用的税率形式主要有（）

A、比例税率

B、定额税率

C、累进税率

5、增值税条例规定，构成委托加工的条件是（）

A、委托方提供原料及主要材料

B、受托方代垫辅助材料

C、受托方收取加工费

6、行邮物品的征税对象包括准许应税进口的（）

A、旅客行李物品

B、个人邮递物品

C、其他个人自用品

7、到岸价格包括货价，加上货物运抵中国关境内输入地点起卸前的（）。

A、包装费

B、运费

C、保险费

D、其他劳务费

8、以积水依据为标准，关税分为（）

A、从价税

B、从量税

C、复合税

D、选择税

E、滑准税

9、下列收入不征收企业所得税的是（）

B、依法收取并纳入财政管理的政府性基金

C、依法收取并纳入财政管理的行政事业收费

D、财政拨款

10、营业税有利于及时、稳定的取得财政收入，因为（）。

A、征税范围广

B、以营业收入为计税依据

C、不受营业成本影响

D、属于商品课税

一、单选题

1、消费型增值税的特点是（）。

A、利于加速设备更新和技术进步

2、在应纳税凭证上未贴或少贴印花税票的，地方税务机关除责令其补贴印花税票外，可处以应贴印花税票金额的（）罚款。

C、50%至5倍

3、契税暂行条件规定的税率为（）。

A、3%-5%

4、税收是公共部门满足（）执行公共事物的社会必要费用。

D、公共需要

5、土地增值税实行（）超率累进税率

C、4级

6、从微观方面理解，增值额相当于生产经营者（）。

B、新增加价值

7、一般认为，消费税是以（）为征税对象而征收的一种税。

C、消费品或消费支出

8、某教授2008年3月因其编著的教材出版，获得稿酬8,500元，2009年1月因教材加印又得稿酬700元，该教授应纳个人所得税（）

D、1030.40元

9、土地使用权交换、房屋交换，税基为所交换的土地使用权、房屋的（）

A、价格的差额

10、企业应当自季度终了后（）内预缴所得税

C、15日

11、纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务，应当分别核算不同税率的货物或应税劳务的销售额。

未分别核算销售额的，（）。

D、从高适用税率

12、下列所得中，属于劳务报酬所得的是（）。

A、个人独立从事制图取得的所得

13、依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是（）。

C、居民企业

14、消费税有两种形式。

通常所说的消费税，是指（）

D、间接消费税

15、销售不动产的预收定金的营业税纳税义务发生时间为（）。

A、收到预收定金的当天

二、多选题

1、关于免税单位自用土地的解释正确的是（）

B、事业单位的土地,是指其本身的业务用地

D、公园、名胜古迹自用的土地,是指供公共参观游览的用地及其管理单位办公用地

2、下列行为按视同销售货物征收增值税的有（）

A、将货物交付他人代销

B、销售代销货物

D、将自产的货物对外投资

E、将委托加工的货物分配给股东和投资者

3、下列属于化妆品税目征收范围的有（）

A、香粉

B、口红

C、指甲油

4、下列各项个人所得，免征个人所得税的有（）

A、领取原提存的住房公积金

B、储蓄存款利息

C、国债利息

5、计算土地增值税允许扣除的项目主要有（）

A、取得土地使用权所支付的金额

B、房地产开发成本

C、房地产开发费用

D、转让旧房的,其扣除项目金额可以包括房屋及建筑物的评估价格

E、与转让房地产有关的税金

6、行邮物品进口税的纳税人包括（）

A、携有应税个人自用品的入境旅客及运输工具服务人员

B、进口邮递物品的收件人

C、其他方式进口应税个人自用品的收件人

7、资源税征税对象矿产品具体包括（）

A、原油

B、天然气

C、煤炭

D、其他非金属矿原矿

E、黑色金属矿原矿和有色金属矿原矿

8、我国税收的征税主体有（）

A、国税机关

B、地税机关

C、海关

D、财政机关

9、城建税的征税范围包括（）

A、城市

B、县城

C、镇

D、农村

E、工矿区

10、税收立法程序一般包括（）

A、提议阶段

B、审议阶段

C、通过阶段

D、发布阶段

一、单选题

1、税收是公共部门满足（）执行公共事物的社会必要费用。

D、公共需要

2、营业税中，扣缴义务人代扣代缴税款，其纳税义务发生时间为支付货款的（）。

D、当天

3、海关对进口产品代征的增值税、消费税，（）。

B、不征收教育费附加

4、现行关税对（）实行滑准税。

D、新闻纸

5、某广告代理企业，取得收入2000元，付给广告发布者发布费1000元，该企业应纳营业税为（）。

B、50元

6、纳税人以自产的液体盐加工固体盐，按（）税额征收资源税。

B、固体盐

7、无租使用应税的车船，由（）纳税。

D、使用人

8、经济特区，耕地占用税适用税额可以适当提高，但是最高不得超过规定税额的（）。

D、50%

9、2001年1月1日起实施的出口关税税则中，税率从20%-50%不等，共有（）差别税率。

A、5个

10、采取分期收款结算方式销售应税产品的，其增值税纳税义务发生时间为（）的当天。

A、销售合同规定的收款日期

11、出口关税对每种出口商品规定（）税率。

A、一个

12、国务院于（）12月13日发布《土地增值税暂行条例》。

C、1993年

13、采取赊销和分期收款方式销售应税消费品的，消费税纳税义务发生时间为（）的当天。

D、合同约定的收款日期

14、土地使用税按（）计算，分期缴纳。

D、年

15、纳税人销售应税劳务价格明显偏低并无正当理由需要组成计税价格的，其公式为（）。

B、组成计税价格=成本×（1+成本利润率）

二、多选题

1、下列转让房地产的单位和个人属于土地增值税纳税人的有（）。

A、国有企业

B、外商投资企业

C、外国企业

D、外国驻华机构

E、外国公民

2、现行的营业税，是对在中国境内（）的单位和个人征收的一种税。

A、提供应税劳务

B、转让无形资产

C、销售不动产

3、下列凭证免征印花税的有（）。

A、国家制定的收购部门与农民订立的合同

B、贴息贷款合同

E、已缴纳印花税的凭证的副本或抄本

4、税款征收方式有（）

A、查账征收

B、查定征收

C、查验征收

D、定期定额征收

E、委托代征税款

5、税收立法程序一般包括（）。

A、提议阶段

B、审议阶段

C、通过阶段

D、发布阶段

6、有权制定税收部门规章的税务主管机关是（）

C、财政部

D、国家税务总局

7、下列自产货物是实行增值税即征即退政策的有（）

A、以工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳产品

B、以垃圾为燃料生产的电力

C、以煤炭开采过程中伴生的舍弃物油母页岩为原料生产的页岩油

D、以废旧沥青混凝土为原料生产的再生沥青混凝土

8、税收征管法规定税款征收应遵循的原则有（）

A、税务机关是征税唯一行政主体原则

B、税款征收法定原则

C、税收收入由税务机关按预算级次组织入库原则

D、税款优先原则

9、征收耕地占用税的作用有（）

A、有利于保护和利用有限的土地资源

B、保证农业生产用地

C、促进农业生产发展

D、有利于地方政府适当筹集一部分财政资金

E、增加对农业的投入

10、下列免税单位自用的房产免税的有（）。

A、国家机关、人民团体、军队自用的房产

B、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产

C、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产

D、个人所有非营业用的房产

一、单选题

1、消费型增值税的特点是（）。

A、利于加速设备更新和技术进步

2、我国现行个人所得税实行（）

D、比例税率和超额累进税率

3、关于增值税纳税义务发生时间的确定，以下说法错误的是（）

A、采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取小手儿的凭据，并将提货单交给买方的当天

4、某教授2008年3月因其编著的教材出版，获得稿酬8,500元，2009年1月因教材加印又得稿酬700元，该教授应纳个人所得税（）

D、1030.40元

5、二十世纪五十年代，首先创立实施增值税的国家是（）

D、法国

6、某歌星2009年1月取得一次演出收入90,000元，应纳个人所得税为（）

A、21800

7、城建税从收入用途看，属于（）

B、特定目的税

8、企业取得的下列收入中，不计入应税收入的是（）

B、财政拨款收入

9、公园的门票销售收入应按（）税目征收营业税

B、文化体育业

10、现行中央与地方增值税共享收入分享比例为（）。

A、中央75%地方25%

11、《个人所得税法》规定，纳税人通过中国境内的社会团体等部门向教育、公益事业的捐赠，未超过纳税人应纳税所得额（）的部分可以扣除

D、30%

12、对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由（）确定。

A、省、自治区、直辖市人民政府

13、认定一般纳税人，还是小规模纳税人的权限，在（）。

A、县以上税务机关

14、纳税人必须在经土地管理部门批准占用耕地之日起（）内缴纳耕地占用税。

D、30日

15、税收是公共部门满足（）执行公共事物的社会必要费用。

D、公共需要

二、多选题

1、行邮物品的纳税人包括（）。

A、携有应税个人自用品的入境旅客及运输工具服务人员

B、进口邮递物品的收件人

C、其他方式进口应税个人自用品的收件人

2、税款征收方式有（）

A、查账征收

B、查定征收

C、查验征收

D、定期定额征收

E、委托代征税款

3、下列允许在缴纳所得税前扣除的项目有（）。

A、支付给职工的计税工资部分

B、生产成本

D、纳税人的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，按计税工资和规定的比例标准计算的部分

4、土地使用税的征税对象为在（）范围内的国家所有和集体所有的土地

A、城市

B、县城

C、建制镇

D、工矿区

5、税收征管法规定税款征收应遵循的原则有（）

A、税务机关是征税唯一行政主体原则

B、税款征收法定原则

C、税收收入由税务机关按预算级次组织入库原则

D、税款优先原则

6、增值税纳税人是指增值税暂行条例规定负有缴纳增值税义务的单位和个人，单位包括（）

A、企业

B、行政单位

C、事业单位

D、军事单位

7、企业的下列支出，可以在计算应缴纳所得税额时加计扣除（）

A、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用

B、安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资

8、纳入土地增值税的征税范围的条件（）。

A、转让的土地必须是国有土地

B、必须发生土地使用权和房地产权的转让行为

C、转让房地产必须是有偿转让

9、税收立法程序一般包括（）

A、提议阶段

B、审议阶段

C、通过阶段

D、发布阶段

10、关于房产税纳税人，下列说法正确的有（）

A、房产税由产权所有人缴纳

B、产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳

C、产权出典的,由承典人缴纳

D、产权所有人、承典人不在房产所在地的,由房产代管人或者使用人缴纳

E、产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳

1、纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起（）内申报缴纳消费税。

B、10日

2、房产税法规规定，对与地上房屋直接相连的地下室、地窖、锅炉房（）

A、征税

3、纳税人按有关规定向土地管理部门办理退还耕地的，已纳税款（）

D、不予退还

4、简易申报与简并征期方式适用于（）的纳税人

D、定期定额

5、按照规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起（）内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

B、15日

6、以（）方式取得土地使用权的，其契税税基为补缴的土地使用权出让费用或者土地收益。

D、划拨

7、产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，（）。

B、由房产代管人或者使用人缴纳

8、车辆购置税的税基，为纳税人购置各种应税车辆的计税价格。

计税价格由主管税务机关根据9

规定不同类型应税车辆的最低计税价格核定。

D、国家税务总局

9、1994年1月1日起实施的《中华人民共和国资源税暂行条例》，对（）全面征收资源税。

D、所有矿产资源

10、征管法的遵守主体有（）

A、税务机关

B、纳税人

C、扣缴义务人

D、其他有关单位

11、我国目前开征的资源税，是对在我国境内开采应税（）的单位和个人，征收的一种税。

A、矿产品

B、盐

12、按征税对象性质不同，税收可以分为（）。

A、商品税课

B、所得课税

C、财产课税

13、下列货物适用13%增值税税率的有（）

A、自来水

B、豆油

C、报纸

D、化肥

14、下列经批准征用的耕地，免征耕地占用税。

A、部队军事设施用地

B、铁路线路

C、飞机场跑道和停机坪用地

D、炸药库用地

15、按照企业所得税法和实施条例规定，企业的下列收入为免税收入（）

A、国债利息收入

B、在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益

16、土地增值税是对有偿转让（）并取得收入的单位和个人，就其转让房产所取得的增值额征收的一种税。

A、国有土地使用权

B、地上建筑物及其附着物

17、以应税货物和物品的流向为标准，关税划分为（）

A、进口关税

B、出口关税

C、过境关税

18、教育费附加以纳税人实际缴纳的（）税额为计算依据

A、增值税

B、消费税

C、营业税

19、应税个人自用物品放行后，海关发现少征税款，应当自开出税款缴纳证之日起（）内，向纳税义务人补征。

B、1年

20、城建税的纳税期限与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定（）。

A、一致

21、某纳税人向非金融机构借款1,000万元，全年付利息180万元，金融机构同类、同期贷款利率为13%，则企业应允许税前扣除利息支出（）

B、130万元

22、金融业（不包括典当业）的纳税期限为（）

D、1个季度

23、纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价格的按照组成计税价格计算，计算公式为：

（）

A、组成计税价格=（成本+利润）÷（1-消费税税率）

24、车船税纳税期限由（）确定

B、省、自治区、直辖市人民政府

25、因海关误征，多纳的关税税款，可以自缴纳税款之日起（）内申请退税。

B、1年

26、某居民2008年10月从上市公司取得股息所得4000元，应纳个人所得税为（）

B、400元

27、纳税人适用零税率的，应当（）向税务机关申报办理退税。

B、按月

28、在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税义务人，包括（）

A、国有企业

B、集体企业

C、私营企业

D、联营企业

E、外资企业

29、一般纳税人销售自产下列货物，可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税的有（）

A、县级以下