XX市人民政府办公室财务管理制度.docx

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XX市人民政府办公室财务管理制度

XX市人民政府办公室财务管理制度

为加强市政府办室的经费管理，更好地贯彻执行新（会计法》，强化办室法定代表人对单位财会工作的领导和职责，根据现行《会计基础工作规范》和省市有关财zd规制度，结合市政府办室工作实际，特拟定以下财务管理制度。

一办室财务管理的基本原则是：

贯彻国家有关法律法规和财务规制度，保障工作需要，量人为出，增收节支。

实行”统一领导分级审批集中管理加强监督”的财务管理体制。

行政处作为办室的财务机构，在办室领导下统一管理全室财务工作。

二办室全体人员要严格执行国家年月日起施行的《会计法》和省市有关财zd规制度，自觉遵守财经纪律，维护国家集体利益，抵制违纪行为，厉行节约，反对奢侈浪费。

三办室财务支出预算，由行政处根据市财政局下达的年度预算和各处室编制的预算，提出年度支出预算建议方案，报室分管财务的领导审核，经办室主任办会议审议通过后，由行政处执行。

如支出预算在执行过程中确需调整的，须经办室分管财务的领导审核，报办室主任批准执行。

四行政处要加强对支出的管理，各项支出要严格执行国家有关财务规制度规定的开支范围及开支标准。

处内设立内部审计制度，由分管财务的处长负责内审。

每月向办室主任分管副主任报送实际支出报表，每季度向办室主任副主任纪检组长报告经费开支情况，年终向办室党组报告财务决算情况。

五经费报销审批办法凡办室范围内发生的各项经费，无论是行政经费业务经费专项经费基建经费其他收入支出经费都属于本办法管理的范围。

职工工资及政策性奖金。

工资：

每月由行政处按有关规定编制”职工工资”上报盘，报财政审核银行发放。

政策性奖金：

由行政处根据”奖励政策”和当月职工人数编造发放奖金名册，报办室主任审签后发放，对政策性规定应由职工个人上缴的工会会费养老基金教育附加费住房积金医疗保险费个人收入所得税等经办室领导同意后由行政处代扣代交。

医疗费：

按省市的有关规定执行。

如因长期住院或个人负担医药费太多确实造成家庭经济特别困难的，由职工本人提出”困难补助申请”，经办室主任会议研究同意后可酌情补助。

差旅费：

应严格按照市财政局出台的差旅费标准执行。

办室科级和科级以下干部职工需省外出差，事前须经办室主任同意。

凡出差费用在元以上的，报办室主任审批后报销，元至元以内的报分管财务的副主任审批报销，元以下的由行政处处长审批报销。

会议费：

市政府召开的全市性工作会议办室各处室召开的业务会议，由承办单位根据会议通知，按财政局会议费开支标准，事先编报经费开支计划，报办室主任审定，会议结束后，由承办单位或处室负责人将各项因会议而产生的费用汇总填好报销单，经办室分管财务的副主任审核后报办室主任审批报销。

汽车修理费：

凡需维修的车辆，实行派修单制度，由驾驶员事先填好报修单，经队长审查后，确定修理项目，金额在元以下的由小车队长审核行政处处长审批报销；元至元的报办室分管财务的副主任审批报销；超过元的报办室主任审批报销。

汽车大修必须编报大修专项报告，待落实资金后才能维修。

对车辆在家的故障必须在本单位修理班维修，对修理用的各种材料和修理项目，不论金额大小，驾驶员或队长必须到修理现场审查签字，最后形成发票，一月结算一次，先由行政处处长签注意见后，再报办室分管财务的副主任审批报销；对车辆外出故障的修理，原则上拖回修理班进行维修，如确实不能拖回的，在外发生的修理费，先由乘车人员证明后，元以下的由小车队队长审核后，行政处处长签字报销；元至元的经小车队队长和行政处处长审核后，报办室分管财务的副主任审批报销；超过元的报办室主任审批报销。

油料费：

在本市内，实行每车用加油本按车号到单位联系好的加油站对车号加油，月底加油站汇总报小车队队长和行政处处长签注意见后，报办室分管副主任审核后，再报办室主任审批报销。

禁止用白条加油，在市外确需加油的，须由乘车人在发票上证明后随差旅费一并报销。

驾驶人员的补助：

由小车队队长依据上级有关规定核定每月的起始里登记造册，按月核算，报行政处复核后，由行政处处长签注意见，报办室分管财务的副主任审批后发给。

邮电费：

办室用电话费在职领导手机住宅电话费由行政处指派专人统一结帐，报办室分管财务的副主任审批后报销。

其他人员的电话费市级领导驾驶员手机费，BP机使用费在规定报销范围内的由行政处处长审核，报办室分管财务的副主任审批报销。

办区水电费，由办室分管水电的人员经办，行政处处长审核报办室分管财务副主任审批报销。

接待经费：

如有需要接待的人员，承办处室应事先征得办室主任或分管财务的副主任同意后接待，由此产生的费用，由经办人员填好，并注明接待对象事由，经分管领导签注意见，元以内的报分管财务的副主任审批报销；超过元的报办室主任审批报销。

ll基本建设支出。

基建资金（包括土建装修修缮）纳入基本建设财务管理。

万元以上的基建项目工程按有关规定实行招投标或议标。

经费预算由办室党组会议审定。

-万元的基建项目由办室主任会议审定，万元以下的项目由行政处提出方案报办室分管副主任主任同意后实施，基建项目经费必须专款专用。

支出由基建项目负责人签字，行政处长审核，万元以下的项目由分管副主任审签，万元以上的项目由办室主任审签。

办室元以下的一般小型维修由行政处长审签。

不属于以上项的其他费用。

先由（本权属之音所有，更多请登陆ttz查看）经办人填好报销单，经处室负责人签注意见后，金额在元以上的报单位办室主任审批；金额在元至元以内的报分管财务的副主任审批；金额在元以下的由行政处处长审批。

预借款：

凡因务需借款者，金额在元以下的由办室分管财务的副主任审批，金额在元以上由书长办室主任审批。

六报销上述费用由费用开支经手人填报，会计审核签，审批人签字报销。

七现金管理按照人民银行《现金管理条例》规定办理。

八本办法从年日起执行，原《XX市人民政府办室财务管理制度》废止。

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