信用社岗位责任制.docx

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信用社岗位责任制

信用社会计人员岗位责任制

内勤主任（委派会计岗）岗位责任制

（一）在信用社主任和联社会计部领导下，负责本单位的会计、出纳、存款、贷款、结算核算工作。

遵守规章制度，督促内勤人员严格执行操作规程。

（二）科学合理组织安排本机构内勤人员劳动分工，监督检查各岗位人员执行各项规章制度情况，及时向领导汇报。

（三）按照银监会《商业银行内部控制指引》，加强信用社内控制度建设与管理，促进业务风险防范。

（四）认真执行岗位轮换制度和离岗稽核制度，监督内勤人员岗位交接。

（五）关心员工，定期走访，关注员工思想动态，并形成书面报告向领导汇报。

（六）严格执行会计结算制度和上级社文件，抵制各种违规违纪行为，遇到自身难制止、难抵制的情况可以向有关部门报告，必要时可越级上报。

（七）制订资金营运计划、现金计划和财务收支计划。

按月组织人员做好财务、业务活动分析，计算现金流量，匡算资金头寸，提出下月工作意见，做好风险预测与防范。

（八）负责审核银行结算账户开、销户、账户名称及印鉴变更手续。

（九）按照权限规定，对柜员经办的业务及时进行审核、对大额资金收付、账务调整、抹账、账户信息特殊维护等重要业务事项进行实时授权。

（十）负责组织内勤人员的业务培训、学习及班前讲评，对柜员进行指导、监督、检查，加强优质服务管理、内部管理与安全管理。

（十一）根据权限审核、签批现金支付。

（十二）及时审查汇出汇款、银行汇票解付、应解汇款及临时存款、银行承兑汇票、票据贴现业务办理情况。

（十三）检查或抽查本单位及其下属网点库存现金和空白重要凭证，在核批的库存限额内,合理控制库存现金。

（十四）逐日记载《会计人员工作日志》，监督检查柜员轧账及签退前的账实核对和机构轧账情况，检查现金、印、押（机）、证等入库保管情况。

（十五）加强档案管理，审批内、外部调阅会计档案。

（十六）审核查询、查复、冻结、解冻、款项扣划、罚款的办理情况及其手续。

（十七）组织年度会计决算、资产盘点和账务核对工作。

（十八）检查内勤人员各项制度执行情况，对内部各岗位核算及工作质量进行考核。

（十九）负责税务、审计及上级社等各项财务检查的配合工作。

（二十）负责其他与会计业务有关的工作。

记账员岗位责任制

（一）严格执行各项规章制度，按各项业务操作规程，进行柜面业务的账务处理和现金收付。

（二）认真审核客户提交凭证的合法性、正确性、完整性，按规定编制和审查记账凭证，受理业务凭证时，逐项核对凭证要素和用途，序时记账，做到核算准确，处理及时。

（三）办理开销户、现金收付、转账以及查询等临柜业务，坚持一户一清，做到核算准确、处理及时；对大额业务、账务调整、抹账等必须经有权主管授权后办理，不得擅自处理。

（四）正确使用和妥善保管柜员岗的各种业务用章、印鉴卡及本人名章、柜员卡，登记本柜台所设的有关登记簿。

（五）负责管理本柜员凭证和重要单证；按规定办理营业所需现金、重要空白凭证的领缴、出售，使用、保管，确保账证、账款相符。

（六）做好内外对账工作，及时下发、催收对账单，确保内外账相符。

（七）严格执行支付结算有关制度，按业务操作流程，及时准确办理行内汇兑、大（小）额支付等结算业务，确保账务的准确。

（八）严格执行存、贷款利率，准确计算利息。

掌握扣款顺序和贷款期限，按规定保管贷款借据，保证账据相符。

（九）认真执行业务操作，坚持帐务核对，检查数据的一致性，确保实现“六相符”。

（十）营业终了，按规定进行柜员轧账，输出打印柜员经办的业务明细及有关报表，逐笔勾挑业务流水。

（十一）负责本柜凭证的整理，做到印章、分录齐全、正确，及时与数据管理员办理凭证等会计资料的传递、交接工作。

（十二）保管使用各自的柜员卡、柜员密码，并按要求进行更换。

（十三）负责本柜台所用的机具、设备的保养工作。

（十四）人员交接和临时离岗按要求办理交接和签退手续。

记账复核员岗位责任制

（一）负责审查本专柜的各种凭证要素，坚持支票折角验印，保证核算质量，防止案件发生。

（二）复核利息计算是否准确。

（三）定期核对账务，检查数据的一致性，做到六相符。

（四）对各种凭证复核做到及时、准确。

（五）定期复核贷款借据，核打卡片账。

出纳员岗位责任制

（一）坚持双人临柜、换人复核，钱账分管、当日核对，离岗必须查库（箱）、“一日三碰库（箱）”制度。

（二）现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款，审查凭证内容，一份一清。

（三）票币整点要及时，做到点准、识伪、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。

（四）出纳员必须在有效监控和客户视线以内办理现金业务。

（五）负责保管、使用现金清讫章，及时准确调整日期，并做到人在章在，人走章锁。

（六）宣传爱护人民币，做好反假货币、残损人民币兑换及真伪鉴别工作。

（七）掌握库存现金限额，做好调缴款的准备工作。

（八）坚持长款归公，短款自赔原则。

（九）接待上级检查和查库，要看其介绍信、工作证，并做好登记。

（十）日终，填制出纳结数表，加计尾箱与大库数与对应的现金账簿余额核对相符，现金箱上双锁入大库保管。

（十一）款包交接、临时替班，工作变动按规定办理交接手续。

（十二）代保管的有价值品、代保管的抵（质）押品，做到手续健全，有账有证，账实相符。

（十三）其他与出纳业务相关的工作。

出纳复核员岗位责任制

（一）贯彻双人临柜，双人复核制度。

数要复算，款要复点，负责现金收入初点和现金付出复点。

（二）票币整点要及时，做到点准、识伪、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。

（三）收付款要坚持双收、双付。

如出现短款，承担相应赔偿责任。

（四）建立代保管有价单证登记簿，及时、准确地登记每一笔代保管有价单证的出入库，并定期与出纳员、主管会计核对，做到账实相符，如有差错将与现金差错等同处理。

（五）建立款包交接登记簿，并履行相关手续。

（六）临时替班，工作变动按规定手续办理交接。

（七）其他与出纳业务的相关工作。

同城票据交换员岗位责任制

（一）严格遵守人民银行规定的交换纪律，保证交换时间。

（二）交换的凭证不得积压、延误，并严密交换（接）手续，凭证必须装入专用提包加锁，做到人不离包，包不离锁。

（三）交换员在工作途中不得办理他事、不得委托他人代办，如请假，须由领导安排指定人员接替。

（四）对提入的票据，应在交换所当即审查是否为本社票据，有关印章是否齐全。

对提出和提入的票据，必须按制度认真核打，保证总分相符。

（五）遇有退票时，必须及时登记退出退入票据登记簿。

（六）严格保管使用同城交换专用章。

电子汇兑记账员岗位责任制

（一）严格执行支付结算制度规定，按照业务操作规程，负责及时准确办理行内汇兑、大、小额支付系统、农信银电子汇兑的往账业务发送、来账业务接收、业务查询、查询查复业务及差错处理；银行汇票业务的签发、结清，银行承兑汇票业务的签发、兑付，银行承兑汇票、银行汇票的止付及差错处理。

（二）认真对客户提交的凭证进行审核，并依据原始凭证进行录入。

（三）办理特殊业务如退汇、查询、查复等业务必须先经主管审批授权后方能办理。

（四）查询查复必须坚持“有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽”的原则。

（五）负责保管、核对银行汇票卡片，确保账卡相符。

（六）负责印、押（机）、证的保管和使用，必须做到分管分用、相互制约，并做好与本柜员相关登记薄的记载。

（七）负责往、来账业务清单的打印、核对及保管。

（八）定期或不定期更换密码（最长不得超过10天）,妥善保管柜员卡，密码泄露造成的一切后果由柜员承担。

电子汇兑复核员岗位责任制

（一）严格执行支付结算制度规定，按照业务操作规程，负责对已办理的行内汇兑、大、小额支付、农信银电子汇兑、银行汇票等汇兑业务进行及时审核，发现差错及时处理。

（二）对录入员传递的录入凭证进行复核，每个输入要素都必须按凭证录入，不得按录入员录入界面提示输入。

（三）对办理的特殊业务如退汇、查询、查复等业务进行复核。

（四）查询查复必须坚持“有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽”的原则。

差错业务处理员岗位责任制

（一）熟悉信用社柜面业务，掌握综合业务系统差错账处理程序。

（二）据实、准确、及时处理综合业务系统各类会计业务差错，分析原因，提出处理意见，督促改进工作。

（三）及时有效处理银行卡跨行、跨机构交易中出现的差错，提高银行卡业务手工差错处理的工作效率。

（四）处理银行卡自原始交易日起150日以内的差错处理，对超过150日提交的差错处理交易可拒绝处理。

（五）发现疑问或确认差错的银行卡交易，需填制《辽宁省农村信用社银行卡差错业务申请表》，并及时通过传真上传至省联社银行卡部。

（六）负责处理各类特殊及突发应急业务。

（七）负责对操作人员进行业务培训及业务指导工作。

（八）负责差错账的查询、查复和核实工作，对核实后的差错账据实调账。

（九）负责差错账业务月度统计报告，定性分析差错产生原因。

自助设备管理员岗位责任制

（一）负责组织管理自动柜员机的现金清点、钞箱装卸、钥匙和密码保管、账务核算等工作。

（二）负责提供符合自动柜员机用钞质量、券别和数量要求的现钞，确保自动柜员机支付。

（三）负责协助处理存入假币索赔等相关工作。

（四）负责管辖自动柜员机的运行监控、业务故障处理、技术故障报修、吞没卡、耗材领用、安全巡查、解决客户求助等工作。

（五）负责新投入运行或排除故障后再投入运行的自动柜员机的测试验收。

（六）负责每日监控管辖自动柜员机运行状态，发现故障应立即检查，业务故障应及时排除；遇有技术故障，应及时通知科技部门。

（七）负责协助查询自动柜员机账务差错、调阅交易流水信息，协调处理自动柜员机账务差错的客户投诉。

（八）负责管辖自动柜员机周围环境的安全巡查。

重点检查自动柜员机出钞口、插卡口是否被安装异常装置，视频监控摄像头是否被堵住，键盘上是否有薄膜（密码记录器），周围绕有列非法张贴物，检查自动柜员机及自动柜员机视频监控系统是否运行正常等，发现异常情况立即报告，同时做好检查记录。

（九）负责管辖自动柜员机服务环境的日常管理。

反洗钱业务管理员岗位责任制

（一）认真贯彻落实上级反洗钱工作有关规定、工作部署及要求，坚持原则、照章办事、不徇私情，严格履行反洗钱工作义务。

（二）定期不定期的组织本单位员工开展反洗钱业务知识及规章制度的学习，掌握反洗钱工作技能，不断提高专业知识和政策理论水平。

（三）按照规定对办理业务过程中客户提供的客户资料进行严格审查，并妥善保管客户资料。

（四）严格坚持人民币大额交易审批登记制度，建立完整的大额支付交易档案。

（五）负责大额和可疑支付交易及各类洗钱案件的登记、统计、分析、报告，严密关注短期内（10个营业日以内）利用银行帐户大量将资金进行分散转入、集中转出或集中转入、分散转出的行为，协助国家有关部门对涉嫌洗钱犯罪案件的侦查。

（六）保守反洗钱工作秘密，不得违反规定将有关反洗钱工作信息泄露给客户和其他人员。

（七）负责按照人民银行人民币支付交易反洗钱工作规程办理本单位涉及的有关业务。

业务审批员岗位责任制

（一）根据国家有关方针政策、法律法规、金融监管部门的管理规定，遵循客观公正的原则，独立履行业务审批职责。

（二）严格审核各类会计凭证，保证各项支出合理、合规、合法，坚决杜绝不合理开支，有效控制各类风险。

（三）加强对现金、支票、其他票证的安全防范管理，审核客户预留印鉴，确保安全不出事故。

（四）审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

（五）审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。

审核资金使用会计科目是否合理合规，对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

反假币管理员岗位责任制

（一）组织反假币宣传和识别假币的技术培训，不断提高会计出纳人员的反假技能。

（二）发现假币，须由两名以上业务人员当面予以收缴，并当面加盖“假币”戳记。

（三）收缴假币的业务人员应向持有人出具人民银行统一印制的《假币收缴凭证》。

（四）对持有人申请鉴定的货币，按当地人民银行有关规定报送鉴定单位。

（五）对收缴的假币，应及时解缴当地人民银行或通过上级出纳管理部门汇总解缴当地人民银行。

（六）收缴假币过程中一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、属于利用新的造假手段制造假币、有制造贩卖假币线索、持有人不配合收缴行为的应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。

（七）入库保管的已收缴假币（券），应按照当地人民银行规定上缴，并办好出库、交接手续，严防已收缴假币（券）重新流入市场。

对账经办员岗位责任制

（一）按银企对账管理办法，负责对信用社与开户单位各类账户之间往来账务和余额的对账工作。

（二）负责对账单的编制、分发、收回、审核、统计、情况反馈、整理归档等工作。

（三）负责明确与客户的交易和余额对账单发放方式，定期或不定期进行银企对账，不同的对账方式对应不同的对账频率，采取多种措施提高“余额对账单”的回收率。

（四）负责未达账项或异常情况的查询、核对和回复工作。

（五）负责定期与客户进行面对面的对账工作，特殊情况下随时进行面对面对账；

（六）负责对收回对账单中的未达账项进行逐笔核查，确认未达原因。

发现异常情况立即向县联社会计部门及信用社主任通报情况，不得与当事人直接联系；

（七）负责对收回对账单回执联印鉴的审验核对工作。

（八）负责受理客户的对账查询；

对账复核员岗位责任制

（一）负责及时核对开户单位返回的“余额对账单”回执联，如余额相符，则在“余额对账单”回执联上加盖个人名章予以确认。

（二）负责与开户单位人员对“未达账项”的内容进行逐笔勾对，并填写“未达账项余额调节表”予以确认，并由会计主管人员审核验收。

（三）负责对开户单位“余额对账单”的回执联逐笔进行印鉴审验核对，即必须对收回的“余额对账单”回执联上的企业印鉴进行折角验印，确定收回的开户单位“余额对账单”回执联上加盖的印鉴真实有效。

（四）负责对核对不符的印鉴及时与开户单位沟通，重新加盖开户单位的印鉴并进行核对，仍不相符的，应及时向上级主管部门报告，查明原因。

（五）负责填制对账情况统计表，记录应对账户数、发出、收回户数，对账单回收率等。

（六）负责对收回的开户单位“余额对账单”回执联和“未达账项调节表”，在十日内整理完毕，按科目、账号由小到大装订。

（七）负责对未发出、未收回的对账单要逐户进行分析，说明原因。

数据管理员岗位责任制（打报表、凭证整理、档案管理）

（一）具体负责本单位日常会计数据、会计信息的输出、打印和储存，保证会计数据、会计信息的及时性、准确性和完整性。

（二）严格遵守会计数据、会计信息的储存安全保密制度等。

（三）负责打印系统各时点自动生成的会计凭证、清单、账簿和各类报表。

（四）打印的会计凭证、清单、账簿和各类报表的格式、用纸一经确定，不得随意变动。

（五）打印输出的会计资料必须经有关人员审阅签字或盖章，各类报表必须以书面形式保存，不得散乱丢失。

（六）每日日终整理会计凭证，保证各类章戳齐全，无业务差错。

按科目、流水号顺序整理后入柜加锁保管，不得散乱丢失。

（七）次日将科目日结单、各类清单、日终转账传票等按照科目及日终流水帐清单顺序整理到传票中，保证总分相符，科目日结单要按顺序用打码机打号。

（八）各科目序号由小到大排列，实行“先表内科目，后表外科目”、“先现金后转账，先借后贷”，“传票在前，附件在后”的排列顺序。

即科目统驭单→机构轧账单→柜员轧账单→科目日结单→会计凭证及附件。

（九）整理完毕后，填制会计传票交接明细表，按科目序号将传票张数、附件张数、借贷方（收付方）金额、各类合计数填写清楚、准确，在移交人处签字确认，并加盖本机构业务公章。

（十）负责按照规定整理、立卷、编目、归档、保管会计档案，严格执行安全和保密制度。

授权柜员岗位责任制

（一）操作授权实行授权卡和密码双重控制。

授权时，必须插入授权卡并输入密码，严禁不插卡授权。

（二）对柜员大额资金收付、抹账、错账冲正、挂账、挂失、冻结、取消客户密码、退汇、查询、查复、账户信息特殊维护等重要业务事项要逐笔进行审核、授权。

（三）进行授权前，应根据相关制度办法审查业务真伪，核实原始凭证主要要素与柜员输入内容是否一致，现金业务应卡把现金大数，核对无误后再插卡、输入密码进行授权。

输入密码时必须用遮挡板遮掩。

（四）授权员需在确认授权业务成功后方可离开现场。

对授权后不成功的交易，授权员应监督经办柜员修改后重新提交，直至成功或退出交易界面。

（五）授权必须由本人亲自操作。

严禁将授权卡和密码交予经办柜员自我授权或交与他人代为授权。

（六）授权员短期离职时，经主任或会计主管批准后，可进行转授权处理。

转授权期间，被转授权员按转授权业务范围代替授权柜员行使相应授权职责，不得再对其它柜员作转授权处理。

（七）认真执行授权范围内的其他工作职责。

柜员制柜员岗位责任制

（一）熟练掌握专业知识和岗位操作规程，严格执行制度，按规定办理业务。

（二）做好柜台服务和监督，认真审核受理凭证的完整性、真实性和合规性，及时处理并按规定记载账务，确保账款相符。

（三）熟练、正确使用计算机设备，保持清洁、完好。

（四）按分工要求掌管有关业务印章，并按规定保管使用。

（五）保管使用临柜业务重要空白凭证。

（六）办理业务要在监控录像摄入范围内进行，实行“自行复核，自担风险”的原则。

监控录像保管时间应不少于三个月。

（七）办理现金收付款时要本着“先收款后记账和先记账后付款”原则，办理结算业务时要坚持“收妥抵用”。

款要自行复点，账要自行复核。

（八）办理主辅、残币的兑换工作和有价证券的支付业务，并负责票币的整点、挑剔、捆扎工作，负责办理大额现金支付的登记备份工作。

（九）按规定及时办理日终轧账，打印相关报表。

（十）完成领导交办的其他工作。

结算账户管理员岗位责任制

（一）熟悉信用社结算账户管理相关规定，全面掌握结算账户的开立、信息变更、资金运用、销户及档案管理制度、流程。

（二）及时审核申请开立结算账户的开户资料真实、完整、有效性，签批结算账户开户申请书，负责客户开户档案资料管理，并指定专人负责账户管理系统的录入维护工作。

（三）及时登记并保管《结算账户开（销）户及变更登记簿》，审核印鉴卡要素及预留印鉴式样齐全无误后，在印鉴卡正面签字确认。

（四）定期核对，保证《结算账户开（销）户及变更登记簿》与综合业务系统及账户管理系统内账户信息一致，如有不符及时查明原因并妥善处理。

定期检查账户开户资料，发现超期证件资料及时通知客户补齐有效资料。

（五）辅导监督记账员、记账复核员按规定流程办理支付结算业务，审核支付结算业务凭证；监督对账人员按规定及时、有效开展对账工作，并负责审核、装订、保管银企对账单。

（六）负责及时合规清理处理各类久悬未取户、长期不动户、违规账户，并组织相关人员登记《账销案存登记簿》。

（七）负责对支付结算操作人员进行业务培训及业务检查指导工作。