会计从业资格考试《初级会计电算化》习题班讲义.docx
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会计从业资格考试《初级会计电算化》习题班讲义
2013年会计从业资格考试《初级会计电算化》习题班讲义
前 言
一、考法
（一）无纸化考试
从题库中随机抽选45题，60分钟完成。
（二）题型和题量分布
单选题：
10小题，1小题1分，共10分。
多选题：
10小题，1小题2分，共20分。
判断题：
10小题，1小题1分，共10分。
实操题：
（用友软件）15小题，共60分。
理论题考核大纲前三章，随机组卷，实操考核第四章。
二、教法
（一）基础班全面讲解、习题班考试实操、冲刺班提炼考点；
（二）习题班章节安排：
首先讲软件实操，其次讲理论；
章节
内容
大纲
备注
第一单元
会计核算软件的操作要求
第4章
60分
第二单元
会计电算化基本要求
第3章
40分
第三单元
会计电算化概述
第1章
第四单元
会计电算化的工作环境
第2章
（三）具体讲解时先归纳考点，后讲习题。
三、学法
学员反馈：
赵老师好，一开始感觉会计电算化很简单，我是非会计专业的，曾经考过全国计算机等级考试四级，软考网络工程师，自以为计算机水平还可以，可是一模拟考试，就知道了：
原来，最后的操作题如果不好好学，根本不可能及格，感觉考个会计证原来也是很难的。
所以决定好好学习。
只有把杯子里的水倒干净，才能注入满满一杯的清水。
学习，来不得半点骄傲自满，谦虚好学才可能学得更多，学的更好。
1.听课中首先记忆考点；
2.其次做题巩固（实操题、理论题）；
3.最后归纳总结考点。
提醒：
动手操作，是重中之重。
四、用友财务软件下载与安装
正保教育开放平台或迅雷下载“用友畅捷通T3”
1.安装环境：
第一，安装在目标磁盘空间应大于2GB。
第二，计算机名称中不能带有“-”或者用数字开头。
第三，不能和用友其他版本的软件安装在同一个操作系统中。
（模考的无忧软件就与T3软件冲突）
第四，安装产品之前关闭防火墙和实时监控系统。
第五，在无法正常运行的情况下，重装系统XP，家庭版WIN7不支持T3。
2.安装MSDE2000：
①打开“用友畅捷通T3\MSDE2000”文件夹，执行安装“setup.exe”程序进入数据库安装界面；
②系统自动完成数据库安装过程；
③重新启动计算机。
3.安装用友畅捷通T3软件：
第一，默认路径安装；
第二，可以不选择“产品插件”和“T3家族产品”选项；
第三，进入环境监测窗口，提示IIS不符合，不影响教学软件的正常进行，单击“退出检测”按钮即可；
第四，糖果浏览器、SMTPlayer3.0可以不用安装；
系统安装完成，选择“是，立即重新启动计算机”，单击【完成】，完成用友畅捷通T3的安装。
第一单元 会计核算软件的操作要求
第一单元 会计核算软件的操作要求
操作说明：
1.本讲的操作题是参考学员反馈的真题（54）进行归纳；
2.考试时：
每做一题，都要以题目中指定的操作员和账套操作。
考试中每题都要求以不同的操作员，登录不同的账套进行操作，习题班模拟考试的形式；
3.考试时：
每题与每题之间没有联系，在进行每题的操作后，需要保存的窗口一定要点击保存按钮（保存、增加、确定），之后点击“叉按钮”退出当前程序。
第一讲 系统管理操作
【系统管理1】建立账套
（1）账套信息 账套号：
700；
账套名称：
华方有限责任公司；启用会计期：
2011年1月。
（2）单位信息
单位名称：
华方有限责任公司；单位简称：
华方公司。
（3）核算类型 企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为demo；按行业性质预置科目。
（4）基础信息 外币核算。
（5）分类编码方案 科目编码级次：
4221。
（6）数据精度 存货数量、单价小数位定为2。
（7）系统启用 “总账、工资、固定资产”模块的启用日期为“2011年1月1日”。
注意：
系统管理的题目不给出操作人员，应以默认的“admin”身份登录操作，密码为空；
操作：
单击【打开系统管理应用程序】，选择【系统管理】界面的【系统】→【注册】，用户名输入【admin】，密码为空→【确定】。
【账套】→【建立】，按题目的要求输入相关信息。
【系统管理2】增加如下操作员
编号
姓名
口令
所属部门
301
张强
1
财务部
302
刘会
财务部
操作：
单击【打开系统管理应用程序】，选择【系统管理】界面的【系统】→【注册】，用户名输入【admin】→【确定】。
点击【权限】→【操作员】→【增加】，输入相关题目内容后，点【增加】→【退出】→【退出】。
【系统管理3】分配权限
（1）张强，设置为700账套的账套主管。
（2）刘会，具有700账套“工资”中“新建工资类别”的权限，“总账”、“固定资产”的全部权限。
操作：
单击【打开系统管理应用程序】，选择【系统管理】界面的【系统】→【注册】，用户名输入【admin】→【确定】。
点击【权限】→【权限】，选择【操作员】→选择【账套名】→点【增加】，在相应模块授权位置双击，【确定】→【退出】。
第二讲 总账模块操作
【总账1】设置部门档案
（用户名：
301；账套：
700；日期：
2011-01-01）
部门编码
部门编码
部门编码
1
销售部
销售
2
管理部
管理
操作：
【基础设置】→【机构设置】→【部门档案】。
（会计年度与操作日期年度相同）
注意：
先点击【增加】按钮才可录入。
【总账2】设置职员档案
（用户名：
301；账套：
700；日期：
2011-01-01）
职员编码
职员名称
所属部门
103
周胜
管理部
操作：
【基础设置】→【机构设置】→【职员档案】。
注意：
双击空白行的职员编号即可录入，录入完毕，最后点击【增加】按钮，相当于保存。
（特殊：
增加结束）
【总账3】设置客户档案
（用户名：
301；账套：
700；日期：
2011-01-01）
客户编码
客户名称
客户简称
地址
004
明泰有限责任公司
明泰公司
北京市光华路5号
操作：
【基础设置】→【往来单位】→【客户档案】。
注意：
如果客户没有分类，录入前需点击无分类，再点增加；
如果已分类，先点击相应分类，再点增加。
【总账4】设置供应商档案
（用户名：
301；账套：
700；日期：
2011-01-01）
供应商编码
供应商名称
供应商简称
地址
004
光明股份有限公司
光明公司
长春市迎宾路8号
操作：
【基础设置】→【往来单位】→【供应商档案】。
注意：
如果供应商没有分类，录入前需点击无分类，再点增加；如果已分类，先点击相应分类，再点增加。
【总账5】设置外币及汇率
（用户名：
301；账套：
700；日期：
2011-01-01）
币符：
GBP；币名：
英镑；1月份记账汇率为10。
操作：
【基础设置】→【财务】→【增加】→【外币种类】→输入币符币名→【确定】，在【2011.01】的【记账汇率】输入【10】→【退出】。
总之：
先增、后确认、再退出。
【总账6】设置会计科目
科目代码 科目名称 辅助核算
140303 乙材料 数量金额式账页、数量核算（单位：
千克）
140501 A商品 数量金额式账页、数量核算（单位：
件）
100201 工行存款 日记账、银行账
100203 农行存款 外币英镑核算、日记账、银行账
660201 办公费 部门核算
660202 折旧费
22210101 应交税费---应交增值税（销项税额）
应收账款按客户辅助核算、应付账款按供应商辅助核算，受控为空。
操作：
【基础设置】→【财务】→【会计科目】
【总账7】输入期初余额
（用户名：
301；账套：
700；日期：
2011-01-01）
2231应付利息贷11700实收资本贷50000
工行存款借25000
库存商品50件、金额25000
1122应收账款借11700
日期
客户
摘要
方向
期初余额
2010-12-31
明泰公司
销售商品
借
11700
操作：
【总账】→【设置】→【期初余额】，双击【应收账款】后的【期初余额】，【增加】→【输入内容】→【退出】→【对账】→【试算】→【退出】。
【总账8】设置凭证类别
（用户名：
301；密码为1；账套：
700；日期：
2011-01-01）
设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别；
收款凭证的限制类型为“借方必有”，限制科目为“1001，1002”。
付款凭证的限制类型为“贷方必有”，限制科目为“1001，1002”。
转账凭证的限制类型为“凭证必无”，限制科目为“1001，1002”。
操作：
【基础设置】→【财务】→【凭证类别】，选择【类别】→【确定】→【设置凭证限制】→【退出】。
注意：
限制科目直接录入，逗号应在英文状态下录入。
【总账9】填制凭证
（用户名：
302；密码为空；账套：
700；日期：
2011-01-31）
（1）1月20日，管理部购买办公用品，花费850元，以工行存款支付。
（填制付款凭证）
摘要：
购办公用品
借：
管理费用——办公费（660201） 850
贷：
银行存款——工行存款（100201） 850
操作：
【总账】→【凭证】→【填制凭证】→【增加】，输入相关内容，【保存】→【退出】。
（2）1月21日，销售部销售商品100000元，销售税额17000元，款已收存银行。
填制并保存收款凭证。
摘要：
销售商品
借：
银行存款 117000
贷：
主营业务收入 100000
应交税费-应交增值税（销项税额）17000
【总账10】修改记账凭证。
（用户名：
302；密码为空；账套：
700；日期：
2011-01-31）
将“付0001号”凭证中“管理费用——办公费”科目的辅助核算部门改为“销售部”，借贷方金额修改为650.53。
操作：
【总账】→【凭证】→【填制凭证】，直接修改内容→【保存】→【退出】。
注意：
1.修改辅助项，一定要先点击相应的账户（如管理费用），再点击辅助区，鼠标会变为蓝色圆珠笔头形状，但考试软件没有，单击部门所在区即可；
如：
“其他应收款”的个人辅助项修改为“销售部吴敏”。
2.不能通过【凭证】→【查询凭证】先进行查询，找到凭证后再修改，因为这种查询方法只能查不能改。
【总账11】定义期间损益结转凭证并转账生成（包含未记账凭证）。
（用户名：
302；密码为空；账套：
700；日期：
2011-01-31）
操作：
1.定义凭证：
【总账】→【期末】→【转账定义】→【期间损益】→选择转账凭证类别、指定本年利润科目→【确定】。
2.转账生成：
【总账】→【期末】→【转账生成】→【期间损益结转】→选择【未记账凭证】→【类型】选收入（支出）→【全选】→【确定】→【取消】。
【总账12】查询凭证，查询含有“银行存款”科目的付款凭证并显示。
（用户名：
302；密码为1；账套：
700；日期：
2011-01-31）
操作：
【总账】→【凭证】→【查询凭证】，凭证类别选择【付款凭证】，点击【辅助条件】按钮，科目选择【银行存款】→【确定】→【确定】→【退出】
注意：
1.条件变更：
查询2011年1月“收0001号”记账凭证并显示。
2.联查明细账：
鼠标先要点击相应的科目，再点击明细按钮。
【总账13】凭证审核，对“付0001”号凭证进行审核。
审核通过，审核人：
张强。
（用户名：
301；密码为1；账套：
700；日期：
2011-01-31）
操作：
【总账】→【凭证】→【审核凭证】，凭证类别选择【付款凭证】→【确定】→【确定】，选择【0001号凭证】→点【审核】（注意看审核人处是否出现签名）→【退出】。
继续操作：
对全部凭证进行成批审核。
【总账14】记账
（用户名：
301；密码为1；账套：
700；日期：
2011-O1-31）
将所有已审核凭证记账。
操作：
【总账】→【凭证】→【记账】。
【总账15】期末结账
（用户名：
301；密码为1；账套：
700；日期：
2011-O1-31）
对700账套进行结账。
操作：
【总账】→【期末】→【结账】。
注意：
由于工资和固定资产系统未结账，总账也不能结账。
【总账16】查询总账后联查明细账
（用户名：
302；密码为空；账套：
700；日期：
2011-O1-31）
查询管理费用（6602）总账，然后联查明细账。
操作：
【总账】→【账簿查询】→【总账】，科目选择【管理费用】→【确认】→【明细】→【退出】→【退出】。
注意：
1.联查明细时，需单击本月合计行才可以。
2.拓展：
查询银行存款月份综合明细账。
3.拓展：
查询银行存款日记账。
（需到现金菜单去查询）（需补充指定会计科目）
【现金】→【现金管理】→【日记账】→【银行日记账】。
第三讲 报表模块操作
提示：
练习时，需要学员先在硬盘先建立一个考生文件夹，考生文件夹“C:
\Exam1\初级会计电算化\10001”，实际考试时不用设置。
【报表1】新建空白报表
新建一张空白报表，表名为“利润表.rep”，保存在考生文件夹下。
（用户名：
301；密码为1；账套：
700；日期：
2011-01-31）
（考生文件夹“C:
\Exam1\初级会计电算化\10001”）
操作：
【财务报表】→【文件】→【新建】，【文件】→【保存】。
【报表2】调用报表模板后另存为一张新表
（用户名：
301；密码为1；账套：
700；日期：
2011-01-31）
调用报表模板，行业“一般企业-新企业会计准则”，报表类型“资产负债表”，将报表以表名“大企业资产负债表.rep”，保存在考生文件夹下。
操作：
【财务报表】→【文件】→【新建】→【格式】→【报表模板】→【确认】→【确定】→【文件】→【另存为】→【关闭】。
【报表3】定义表尺寸和区域画线
（用户名：
301；密码为1；账套：
700；日期：
2011-01-31）
打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
（1）设置表尺寸为16行3列。
（2）对A3:
C15进行区域画线，线型为“网线”。
（3）组合单元A1:
D1.
操作：
【财务报表】→【文件】→【打开】→【格式状态】下→【格式】→【表尺寸】→选中【A3：
C15】区域→【格式】→【区域画线】→【保存】→【关闭】。
【报表4】报表格式设置
（用户名：
301；密码为1；账套：
700；日期：
2011-01-31）
打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
（1）设置A1单元格行高为9。
（2）设置A1单元格文字“黑体、14号”，垂直居中对齐。
操作：
【财务报表】→【文件】→【打开】，【格式状态】下→选中【A1】→【格式】→【行高】→【确认】，【格式】→【单元属性】，【保存】→【关闭】。
注意：
考试时，先看状态；一定要为格式状态。
【报表5】设置关键字和偏移量
打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
（1）在B2单元格设置“年、月、日”关键字。
（2）设置“年、月、日”关键字的偏移量为-80、-40、-20。
（用户名：
301；密码为1；账套：
700；日期：
2011-01-31）
操作：
【财务报表】→【文件】→【打开】→【格式状态】下→【数据】→【关键字】→【设置】→【年】，输入数据→【关键字】→【设置】→【月】，输入数据→【关键字】→【设置】→【日】，输入数据→【关键字】→【偏移】。
【报表6】判断并设置单元格公式
（用户：
301；密码为1；账套：
700；日期：
2011-01-31）
打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
判断并设置B6、B7、B8单元格的计算公式。
操作:
【格式状态】下
选中【B6】→【数据】→【编辑公式】→【单元公式】→输入：
QM（”1001”，月）+QM（”1002”，月）+QM（”1012”，月）;
选中【B7】→【数据】→【编辑公式】→【单元公式】→输入：
QM（”1122”，月）;
选中【B8】→【数据】→【编辑公式】→【单元公式】→输入：
QM（”1221”，月），【保存】→【关闭】。
注意：
1.考试时不能用函数向导生成公式，则单独录入公式，会计科目代码通过会计科目表查询代码。
2.设置短期借款期初公式。
【报表7】追加表页、关键字录入、生成报表数据
（用户名：
301；密码为1；账套：
700；日期：
2011-01-31）
打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
（1）追加一张表页。
（2）在新表页中输入关键字“2011年1月31日”。
（3）生成报表数据。
操作：
点击左侧【财务报表】→【关闭】，【文件】→【打开】→找到相应报表打开，【数据状态】→【编辑】→【追加】→【表页】→【确认】。
选择【新表页】→【数据】→【关键字】→【录入】→【确认】→【是】→【保存】→【关闭】。
第四讲 应收应付模块操作
一、基础设置2
二、采购-应付操作3
三、销售-应收操作3
四、采购-销售账表查询2
【收付1】设置客户档案（或考核设置供应商档案）
（用户名：
301；账套：
700；日期：
2011-O1-31）
客户编码：
304。
客户名称：
青岛卫华公司。
客户简称：
青岛卫华。
操作：
【基础设置】→【往来单位】→【客户档案】
说明：
具体操作请见第二讲总账模块的操作。
【收付2】设置付款条件
（用户名：
301；账套：
700；日期：
2011-O1-31）
编码：
03
付款条件：
4/5，2/15，1/30，n/60
操作：
【基础设置】→【收付结算】→【付款条件】→输入编码：
03→信用天数：
60；优惠天数1：
5，优惠率1：
4；优惠天数2：
15，优惠率2：
2；优惠天数3：
30，优惠率3：
1；→【增加】→【退出】（增加=保存）（刷新看到结果）
注意：
优惠天数4=60，可不用录入。
补充操作：
1.启动“购销存”管理；在采购菜单中进行期初记账;
2.采购部的部门设置（3采购部）;
3.结算方式设置（1转账支票）。
4.明泰公司税号1111；银行账号2222
5.存货档案：
1乙材料存货属性：
外购
2甲商品存货属性：
销售
6.库存菜单：
允许零出库。
【收付3】输入采购专用发票（期初和本期的路径相同）
（用户名：
301；账套：
700；日期：
2011-O1-31）
2011年1月21日，采购部向光明公司采购乙材料，数量100千克，原币单价60元，企业收到专用发票一张，发票号为7788，增值税税率17%，发票到期日2011年1月31日。
操作：
【采购】→【采购发票】→点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮→选择【专用发票】→输入开票日期、发票号、部门名称、供货单位→双击选择【存货编码】→修改数量金额等→【保存】→【复核】→【退出】。
注意：
1.存货编码要双击单元格，然后选择货物种类。
2.到期日如没有给出，则不用录入。
3.复核后再退出。
（一增加二录入三保存四复核）
4.如果要求录入期初采购发票，业务日期会早于操作日期，并且不用点击复核。
【收付4】输入付款单
（用户名：
301；账套：
700；日期：
2011-O1-31）
2011年1月22日，采购部开出转账支票一张，票号为ZP202，为支付购买光明公司采购乙材料的款项，数量100千克，原币单价60元，增值税税率17%，金额合计为7020元。
操作：
【采购】→【供应商往来】→【付款结算】→先选【供应商】→点【增加】→输入日期、结算方式、金额等→【保存】→【退出】。
【收付5】付款核销
（用户名：
301；账套：
700；日期：
2011-O1-31）
将供应商为“光明公司”、金额为7020元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。
操作：
【采购】→【供应商往来】→【付款结算】→先选【供应商】→点【核销】→本次结算中录入金额→【保存】→【退出】。
注意：
1.付款结算是在付款单录入的基础上进行的操作，与付款单的录入路径相同；区别是选择供应商后，不点增加而是点击核销按钮。
2.付款结算与采购结算不同。
付款结算：
采购发票与付款单之间，确认款已付。
采购结算：
采购发票与采购入库单之间，确认入库成本。
【收付6】输入销售专用发票
（用户名：
301；账套：
700；日期：
2011-O1-31）
2011年1月15日，销售部向明泰公司销售甲商品，数量50件，无税单价600元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为5566，增值税税率17%，销售类型为普通销售，发票到期日2011年1月31日。
操作：
【销售】→【销售发票】→点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮→选择【专用发票】→输入开票日期、发票号、销售类型、客户名称、销售部门→选择【仓库】→选择【货物名称】→修改数量金额等→【保存】→【退出】。
注意：
1.灰色区域、题目中没有给出的两方面内容不录入：
2.顺序：
一增加二录入三保存四复核。
【收付7】输入收款单
（用户名：
301；账套：
700；日期：
2011-O1-31）
2011年1月17日，销售部收到明泰公司的转账支票一张，票号为ZP201，为支付购买A产品的款项，金额合计为35100元。
操作：
【销售】→【客户往来】→【收款结算】→先选择【客户名称】→点【增加】→输入日期、结算方式、金额→【保存】→【退出】。
注意：
1.结算单号自动生成、订单号不录入；
2.如果给出数量也不用录入。
【收付8】收款核销=销售发票核销
（用户名：
301；账套：
700；日期：
2011-O1-31）
将客户为“明泰公司”、金额为35100元的收款单与
升级会员 