财务管理中心绩效考核细则7.docx
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财务管理中心绩效考核细则7
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第一节财务管理中心绩效考核细则
摘自《永2004财（规）字第04010号》
根据人力资源管理中心关于绩效考核和员工管理制度的相关规定，结合财务管理现状，制定下列实施细则：
一、基本原则
透明、客观、公平、公正、遵循财务垂直管理原则。
二、目的
1、量化各个财务会计岗位职责，激活财务人员工作积极性、主动性。
2、围绕公司财务管理的重点，细化分解，落实到责任人和时间进度，形成合力、凝聚力以提高财务管理水平。
3、考核以目标管理为主，加强财务人员的培训和整体素质的提升，优胜劣汰，形成XX财务管理团队。
三、适用范围
财务中心经理级（薪资级别）、分公司财务部经理或财务科长（以下简称经理级）和财务中心专员，统一采用财务中心设计的《计划考核表及考核细则》，绩效考核适用本细则；财务部副经理以及履行相关职责主管的绩效考核表，考核表财务管理中心备案。
四、考核期间
专员每月考核一次（上月26日至本月25日）；中心部门经理和分公司财务经理一个季度为一个考核期（上季末26日至本季末25日）。
五、绩效考核结构和考核因素
绩效考核小组：
财务总监、副总监、部门经理以及每月轮流一名专员组成绩效考核小组。
考核小组职责：
考核资料的判断、归集整理、决定绩效考核结果，考核表或评议表由财务总监签字后生效。
影响因素：
述职报告、审计报告、内控处理意见、财务专项检查。
六、考核程序
（一）工作目标确定：
确定清晰、可行的具体目标是考核的第一步。
1、目标管理：
（1）财务管理中心：
阶段性目标必须明确、集中，由绩效组长与财务总监、副总监沟通编制季度工作目标计划表，绩效考核小组及时召开会议讨论，下一季度目标必须在每季度最后一个月的25日前确定。
工作目标要有前瞻性，重点突出，结合公司管理方针，并充分听取部门经理、财务经理和公司相关人员意见；
（2）分公司财务工作计划由财务经理上报，体现财务中心工作重心和地方特色，抓住关键环节。
中心和分公司目标要划分实施步骤、时间推进表、量化考核点及扣分说明，日常及事务性工作不能列入考核目标.
2、岗位目标：
（1）绩效考核小组决定的目标和考核要及时下发每个单位，由被考核单位主管与各岗位充分沟通，调整各工作点上的衔接，再细化落实到每个具体岗位或责任人，以部门和岗位工作推进表为载体，电子文案上报总干事。
一般情况下，上期考核与下期目标同时确定，绩效小组按时审议计划考核表，组织绩效考核，并根据细则执行状况更换考核组长.
（2）中心专员已经明确归入某一部门的，由部门经理讨论，拿出初步意见，中心各部门的工作计划由分管副总监结合中心目标进行修改，其他人员由分管副总监决定。
3、分公司财务经理的季度工作推进表由公司总经理和财务总监签批；中心部门经理的季度推进表由分管总监签批，中心总干事备案，作为绩效考核的依据；中心专员的月度工作计划由部门经理确定，上一级岗位必须签署下一岗位考核表，否则双方承担责任。
附表1《计划考核表及考核细则》。
4、目标分值之设定：
经理级要明确每季度工作的重点（不超过5项）、其分值每项不能低于15%，财务总监和副总监可修正之；专员应根据部门工作计划及作业时间长短（难易程度）设立考核分值附表，附表2《财务经理岗位职责》。
（二）工作目标实施：
目标设置必须详细、可判断，被考评人按计划开展工作。
1、考核期每个岗位工作目标的修改，要取得其主管的认可，以邮件、QQ、书面方式确认，部门经理和分公司财务经理必须在季度工作报告中说明更改的原因。
2、目标推进过程中发生的本岗位不能解决的问题，影响了工作目标按期推进的，若没有向其主管或上级寻求支持，考核时视同消极怠工。
3、时间要求：
《计划考核表及考核细则》上交及确认时间要求：
（1）总干事每月25日下发中心下月工作重点草案。
（2）中心经理级：
要求每季末（3、6、9、12月）27日前上交下季度计划，每季末29日前完成本季度完成情况和自评得分。
（3）分公司经理级：
要求每季末（3、6、9、12月）29日前完成下季度计划和本季度完成情况自评和自评得分。
（4）经理级计划与考核的确认时间：
部门经理每季末30日前完成下季度计划修改和本季度考核自评表；财务中心其他人员，要求每月26日上交本月工作自评得分和下月工作计划；每月29日前完成下月计划修改和本月考核自评表。
（5）绩效考核组次月4日前完成上月绩效考核的复核和抽查工作。
（三）工作目标考核
a）财务管理中心绩效考核以目标管理为主，辅助综合素质考核。
综合素质考评20分，由财务总监根据综合素质问卷表决定，附《综合素质双方问卷表》。
b）计划外临时添加任务，经所属上级批准可酌情加分；不服从领导安排的其他工作的，作扣分处理。
对于计划中未列入但属本职工作范围内的，不作为临时任务考核，若未完成将处以罚款。
c）不同岗位之间的目标互相牵制或为因果关系，影响工作目标之完成，除分管副总监书面批准或公司外部因素外，视同双方未完成目标。
d）岗位责任：
财务中心主管副总监领导、决定绩效考核工作，签署员工考核表；绩效考核组长负责草案起草、考核资料收集、提出考核建议并组织召开小组会议，在职能范围内与被考核人沟通；各部门经理和财务经理按考核细则的要求，履行本部门考核职责，绩效小组之工作建立在部门考核基础上；中心干事协助小组开展日常工作、整理考核资料交归档。
e）出现下列情况，可扣除本次考核5-20分：
（1）出现较大失误或责任事故，与考核相关的部分，视同未完成任务。
（2）分公司或总部相关部门投诉属实的；不支持或配合其他人提出的配合要求的。
（3）公司内部各级审计、监控部门发现的前期或当期违规事项。
（4）因出差、调休等原因不能按时上报工作计划表和绩效考核表，应向其主管申请上报时间，超时不上报者，每超一天扣1分；工作计划和推进表未按时上报，每超过一天扣除被考核人和部门主管1分。
（5）被考核人不能提供工作完成情况资料或未在考核人要求的期限提供，此项目标不能得分；提供虚假的资料，经查实后给予此项目计划分3倍的处罚。
（6）工作计划和推进表未按要求填写或填写不全，可酌情扣分。
f）考核会议：
中心内控部负责汇总、收集各类检查及处罚资料，对每份绩效计划考核表提出建议、与部门经理和财务经理沟通，提交绩效考核小组会议讨论。
绩效考核会议每月召开一次，审议上月考核结果和下月计划，集中评议被考核对象目标完成情况；对考核小组成员进行评议时，其必须回避。
g）绩效考评报告：
在总监的直接安排下，绩效考核小组按照岗位职责（财务经理、专员、部门经理）并结合绩效考核表，对被考评人工作作出综合评价和要求，在考核结束两周内完成，由财务总监签署后传被考核人及所在部门。
（四）目标考核程序
1、内控部应根据财务经理的考核计划在每季最后一个月的20日前检查执行结果，也可以拿入内控部专项检查工作范围，绩效考核小组的评定要有理有据，及时与被考评人沟通。
2、分公司财务经理的工作计划和考核需经本人、财务中心总监、分公司总经理三方确认，流程为：
分公司财务部经理填写计划或考核自评（经分公司总经理审核）→财务中心总监审核考评→分公司人事部。
考核目标由财务管理中心的解释，考核实行得分制，某项工作未完成不得分。
3、财务人员综合素质评议实行180度双方评议，工作目标完成率实行上下得分挂勾，即中心专员的某项目标与分公司财务经理此项工作挂勾、中心部门经理某项考核分与专员考核挂勾。
（1）综合素质考评，中心部门经理由专员、分公司财务经理（含副职）评议，中心专员由财务管理中心、分公司财务部对口主管以及总部职能中心对口主管评议；评议分权数上级部门占60%、下级占40%，财务系统评分为加权平均数，经理级每年不少于2次（第二、四季度）、专员不少于4次（3月、6月、9月、12月），没有进行考评的月份参照最近一次分数，由考核小组评定。
（2）工作目标考核，某项关联的工作目标考核得分，专员、经理级之间差额不超过2分;内控部所有人员目标完成考评得分中心占90%、审监委考评占10%，加权得分报人力资源管理中心。
七、特殊情况处理
（一）当发生被考核对象中途离任的情况时，该被考核人不能获得当月奖金，执行季度、半年度周期考核的员工，每满一个月，累计一个月奖金基数，由考核人根据目标完成情况进行考核。
（二）试用期员工不参与各级考核，不享受绩效工资，特殊约定（书面）的除外。
（三）如被考核对象在评估周期内发生晋升或换岗，由前任主管进行考评。
（四）绩效考核档案资料由中心总干事、财务部干事归档，一个年度终了作为人事档案交给档案管理部门。
八、财务经理双重考核说明。
分公司财务经理考核分财务系统占70%，按照本细则执行，如财务中心对某财务经理评分（总监审批分数）90分，折算为90*70%=63分；分公司考核分占30%，遵照分公司流程执行，如考评分为24分或80*30%=24分，那么这位财务经理考核分87分.分公司对财务经理的考核计划若未并入财务管理中心绩效考核表，应将计划和考核结果报中心备案，财务总监可以提出修改意见。
九、对分公司财务部的要求
分公司财务部应根据此考核细则，与人事行政部协商，制定本财务部绩效考核方案，报财务管理中心备案。
十、启用日期
本文件自2004年5月1日起执行，试行6个月，解释权归财务管理中心所有，原已发文件于本文不符的，以本文为准。
附件：
1、《计划考核表及考核细则》
财务中心员工月工作计划及目标考核表
月份：
04年月
姓名：
岗位：
以下由员工填写并经部门经理修改确认
完成情况自评
以下由部门经理考评
绩效小组
总监
备注
序号
工作任务
计划细分
工作完成要求
完成起止日
分值
自评分依据
自评分
实际完成情况
实得分
评述
实得分
评述
实得分
1
综合素质考评
2
3
4
5
合计
临时任务添加项目
1
2
3
4
5
目标承担确认：
目标完成确认：
部门经理确认：
部门经理确认：
注：
1）
本计划中不必将日常工作、未知的临时任务列入其内
2）
计划只需精简表述，清晰明了
3）
计划细分适用于项目较大，需跨月完成的工作任务，每个细分计划作为一项考核内容；若工作任务在一个月内能完成的，计划细分栏不必填写
4）
实际完成情况分管副总监考评
5）
计划必须经分管副总监修改确认，完成情况由分管副总监考核
6）
临时任务不作为计划内容，在月末终了时，由各员工填写并统一纳入考核
附件2：
《绩效考核流程图》
附件：
3、《财务经理岗位职责》
分公司财务经理岗位职责
序号
事项
配合岗位
责任性质
控制点描述
1
员工管理及考核
干事
直接责任
1、提出财务人员任免名单；2、确定培训计划，并组织实施；3、提出用人计划及初试意见，内部机构和岗位设置方案；4、是部门内违规违纪或舞弊的第一责任人。
2
干事
直接责任
1、确定主管级工作计划，起草年度工作目标和总结；2、签署财务人员绩效考核表；3、提出财务人员薪资调整名单和幅度。
3
分管副职
直接责任
1、根据内部主管级要求协调内部事务、解决纠纷；2、组织财务部例会；3、接待、处理公司财务、审计检查工作；4、负责所在公司财税检查工作完成。
4
预算及管理报表
分管副职
直接责任
1、组织、实施分公司预算，编制、签署财务预算计划；2、编制、审定预算执行分析报告；3、负责商业计划书财务部分的起草。
5
预算分析员
直接责任
1、负责编制、审核管理报表；2、参与本公司经营活动分析会议并提供财务分析报告。
6
会计核算
分管副职
领导责任
1、催促本公司执行会计核算规范，保证会计信息的准确性、真实性；2、加强会计档案管理，明确核算副职的责任；3、协调信息系统部，保证会计软件正常运作；4、审核会计政策、会计估计变更和会计差错的更正。
7
分管副职
领导责任
1、签署上报中心报表、文件和资料，对其真实性、准确性、完整性负责；2、是财务部对外报告的第一责任人。
8
资金运用
分管副职
直接责任
1、提出融资计划和运营资金计划，2、审批授权内的资金收支以及进行再授权，3、是保证营业款的安全和财务正常运作的第一责任人，4、审核费用支付。
9
分管副职
直接责任
1、履行资产处置、采购、投资等财务审核责任，2、审核防范财产流失的计划和流程。
10
往来帐款管理
往来主管
领导责任
1、检查相关岗位与供应商沟通情况，关注重要供应商往来帐项；2、检查并保证与供应商按时核对债权债务、执行《往来对帐制度》；3、负责历史遗留问题和呆滞资产的解决。
11
返利费用管理
分管副职
领导责任
1、检查公司返利费用制度的执行结果并跟踪解决；2、负责返利费用正确入帐和按时回收；3、审核涉及返利费用的合同和分析本公司返利费用水平。
12
涉税事项
分管副职
直接责任
1、收集、利用财税政策和合理纳税；2、发票管理的第一责任人；3、提供、审核本公司税收策划方案；3、解决、协调本公司发生的税务事务和奖惩；4、催促相关人员或亲自协调与政府管理部门的关系。
13
商品管理
商品管理员
领导责任
1、监控商品资金，及时、客观反映商品资金占用状况；2、审核积压、滞销商品处理议案；3、参与商品价格体系建设，提出合理化建议。
14
财务监控
干事
领导责任
1、定期检查财务部副职和主管级人员工作结果，作出处罚决定；2、履行重要合同、协议的财务审核职责
15
制度与流程
干事
直接责任
1、组织宣传、学习公司规章制度，并指导实施细则的制订；2、发现、解决新的财务会计工作事项；3、审定财务岗位责任和工作职责的判断；4、对公司各项财务规章制度执行结果负责。
16
临时事务
分管副职
领导责任
1、负责财务中心工作通知书的完成；2、对总监和总经理交办事务承担第一责任；3、处理与财务部门有关的突发事件；4、负责上报重大事件。
说明:
（1）不同地区或不同时期财务经理工作侧重点可以相应调整，但财务经理是财务工作的第一责任人.
（2）上述表格是绩效考核责任划分的依据，考核分值的设立以此为基础。
附件：
4、《综合素质考评问卷表》
综合素质双向考核问卷表
公司：
填表人：
部门：
职务：
填表说明：
本卷为单项选择题，每题均有四个答案，请你根据每个干部的实际情况将其答案的代码填在对应的栏目内。
答案：
A、完全同意（5分）B、基本同意（3分）C、不清楚（1分）D、不同意（0分）
序号
题目
答案
1
不在员工面前发牢骚或说些消极的话、待人和气、诚恳。
2
经常向员工宣讲XX的价值观、企业文化，激励员工积极上进。
3
经常组织员工学习总部的文件、通知及规章制度，并模范遵守。
4
及时果断解决本岗位出现的问题、提出合理化建议取得明显成果，工作很严谨。
5
工作主动，急公司之所急，想公司之所想，从不推诿扯皮。
6
工作有条理、计划性强，层次分明、忙而不乱。
7
对工作中的失误，敢于主动承担责任。
8
处理问题很少偏心，奖励和处罚能做到对事不对人。
9
坚持原则，时时处得维护公司严肃性。
10
服从组织安排，平时很少计较个人得失。
11
能站在公司的角度考虑问题，而不是一味强调本部门的重要性。
12
实事求是、不搞形式主义和表面工作，不唯上。
13
廉洁，从不接受员工请客送礼，公正对每一个员工和同事。
14
在公开场合，敢于开展批评与自我批评。
15
仔细听取员工反映，积极处理不打击报复他人。
16
遵守职业道德，不泄露公司秘密。
17
利用一切机会提高自已职业素养，乐于接受新思路新方法.
18
从不违反原则许诺。
19
待人随和，不摆架子，不盛气凌人；遇到烦恼忧愁，你愿意向倾诉。
20
注意个人形象、整洁大方、处处宣传XX企业文化。
21
善于与下属分享工作成果、耐心指导。
22
如果你的人身安全或财产受到侵犯时，敢于站出来伸张正义。
23
是一位善于引导、帮助、提升部属的主管，乐于培养、锻炼部属。
24
执行公司劳动纪律，不迟到早退。
25
工作上有好的想法或不同意见，你有机会直接向讲。
26
近段时间以来，主管的工作起色较大。
27
决策果断，从不拖泥带水。
28
有良好的沟通能力，用道理说服人、用行动感染人.
29
面对压力，能正确分析形势，自信、乐观。
30
很多建议和思路大大提高了工作效益效率。
31
积极参与公司开展的各类活动、热心帮助其他部门.
32
很有号召力，在员工中威信较高。
33
工作效率很高，熟悉分管的工作，能亲自熟练地操作。
34
与其他部门及领导相处很融洽。
35
很容易改变你的看法和不同意见，并心甘情愿接受他的意见。
36
对员工评价很客观，并常用各种方式激励员工，员工工作积极性较高。
总体评价：
升级会员 