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宠物鲜粮项目经营方案

报告说明

宠物鲜粮是由新鲜食材当天生产、原材料肉眼可见、无过度加工、营养均衡更易吸收、开袋即食的宠物主粮。

宠物鲜粮通常是由新鲜肉类、搭配果蔬制作而成，相比于自制宠物粮，宠物鲜粮具备更科学的理论依据，营养成分更高，更符合宠物成长需求。

我国宠物鲜粮市场发展时间较短，且市场规模较小，但随着居民对宠物健康的关注度不断提升，以及居民养宠意识逐渐成熟，未来宠物鲜粮市场发展潜力较大。

根据谨慎财务估算，项目总投资10174.49万元，其中：

建设投资8157.35万元，占项目总投资的80.17%；建设期利息179.67万元，占项目总投资的1.77%；流动资金1837.47万元，占项目总投资的18.06%。

项目正常运营每年营业收入17900.00万元，综合总成本费用14406.95万元，净利润2553.71万元，财务内部收益率18.47%，财务净现值3079.83万元，全部投资回收期6.20年。

本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。

该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。

该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。

综上所述，本项目是可行的。

一、市场分析

宠物鲜粮是由新鲜食材当天生产、原材料肉眼可见、无过度加工、营养均衡更易吸收、开袋即食的宠物主粮。

宠物鲜粮通常是由新鲜肉类、搭配果蔬制作而成，相比于自制宠物粮，宠物鲜粮具备更科学的理论依据，营养成分更高，更符合宠物成长需求。

近年来，随着居民消费观念改变，宠物经济逐渐崛起，国内饲养宠物的家庭数量持续增加，根据2020年中国宠物行业白皮书数据显示，2020年，我国城镇养宠（犬猫）人数达到6294万人，宠物消费市场规模达2065亿元，同比增长2.0%，其中宠物食品消费占比最高，达到55.7%。

宠物鲜粮作为宠物食品细分市场之一，随着宠物经济快速发展，其市场规模在逐渐扩大。

全球范围内，美国宠物鲜粮市场发展相对成熟，其相关品牌包括Freshpet、Ollie、LuckDogCuisine等。

相比于美国市场，我国宠物鲜粮市场起步较晚，目前行业发展仍处于初期阶段，产品认可度较低，且宠物鲜粮市场占有率远低于宠物干粮和宠物零食。

从未来发展趋势来看，随着宠物消费升级，以及市场需求多元化发展，宠物鲜粮市场发展将不断向定制化、精细化、功能化、安全化等方向升级。

近几年来，随着宠物经济的崛起，宠物鲜粮市场关注度有所提升，受市场前景吸引，越来越多的企业入局宠物鲜粮市场，现阶段，国内知名度较高的宠物鲜粮品牌包括小鲜粮、毛星球、超能小黑、宠鲜生、宠物链宠物鲜食、喵鲜厨房、鲜宠机密、黑米先生等。

随着资本不断入驻，宠物鲜粮赛道将愈加繁荣，先进企业将凭借品牌、先发优势等进一步扩大市场占有率。

我国宠物鲜粮市场发展潜力较大，但未来行业发展道阻且长，主要限制因素包括保鲜技术水平低、产品保质期短、用户消费观念不足、市场价格高等。

二、项目名称及项目单位

项目名称：

宠物鲜粮项目

项目单位：

xx集团有限公司

三、项目建设地点

本期项目选址位于xx，占地面积约25.00亩。

项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。

四、编制依据和技术原则

（一）编制依据

1、国家建设方针，政策和长远规划；

2、项目建议书或项目建设单位规划方案；

3、可靠的自然，地理，气候，社会，经济等基础资料；

4、其他必要资料。

（二）技术原则

坚持以经济效益为中心，社会效益和不境效益为重点指导思想，以技术先进、经济可行为原则，立足本地、面向全国、着眼未来，实现企业高质量、可持续发展。

1、优化规划方案，尽可能减少工程项目的投资额，以求得最好的经济效益。

2、结合厂址和装置特点，总图布置力求做到布置紧凑，流程顺畅，操作方便，尽量减少用地。

3、在工艺路线及公用工程的技术方案选择上，既要考虑先进性，又要确保技术成熟可靠，做到先进、可靠、合理、经济。

4、结合当地有利条件，因地制宜，充分利用当地资源。

5、根据市场预测和当地情况制定产品方向，做到产品方案合理。

6、依据环保法规，做到清洁生产，工程建设实现“三同时”，将环境污染降低到最低程度。

7、严格执行国家和地方劳动安全、企业卫生、消防抗震等有关法规、标准和规范。

做到清洁生产、安全生产、文明生产。

主要经济指标一览表

序号

项目

单位

指标

备注

占地面积

㎡

16667.00

约25.00亩

1.1

总建筑面积

㎡

29057.27

1.2

基底面积

㎡

9500.19

1.3

投资强度

万元/亩

305.83

总投资

万元

10174.49

2.1

建设投资

万元

8157.35

2.1.1

工程费用

万元

6849.50

2.1.2

其他费用

万元

1043.44

2.1.3

预备费

万元

264.41

2.2

建设期利息

万元

179.67

2.3

流动资金

万元

1837.47

资金筹措

万元

10174.49

3.1

自筹资金

万元

6507.84

3.2

银行贷款

万元

3666.65

营业收入

万元

17900.00

正常运营年份

总成本费用

万元

14406.95

利润总额

万元

3404.95

净利润

万元

2553.71

所得税

万元

851.24

增值税

万元

734.20

税金及附加

万元

88.10

纳税总额

万元

1673.54

工业增加值

万元

5829.03

盈亏平衡点

万元

6701.10

产值

回收期

年

6.20

内部收益率

18.47%

所得税后

财务净现值

万元

3079.83

所得税后

五、主要结论及建议

本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良。

本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。

六、项目实施的必要性

（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求

作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过100%。

预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。

随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。

公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。

通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。

（二）公司产品结构升级的需要

随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。

公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。

七、公司主要财务数据

公司合并资产负债表主要数据

项目

2020年12月

2019年12月

2018年12月

资产总额

3473.43

2778.74

2605.07

负债总额

1397.14

1117.71

1047.86

股东权益合计

2076.29

1661.03

1557.22

公司合并利润表主要数据

项目

2020年度

2019年度

2018年度

营业收入

12975.82

10380.66

9731.86

营业利润

2976.72

2381.38

2232.54

利润总额

2580.26

2064.21

1935.20

净利润

1935.20

1509.46

1393.34

归属于母公司所有者的净利润

1935.20

1509.46

1393.34

八、建筑工程建设指标

本期项目建筑面积29057.27㎡，其中：

生产工程19223.64㎡，仓储工程5130.11㎡，行政办公及生活服务设施3172.10㎡，公共工程1531.42㎡。

建筑工程投资一览表

单位：

㎡、万元

序号

工程类别

占地面积

建筑面积

投资金额

备注

生产工程

5415.11

19223.64

2529.54

1.1

1#生产车间

1624.53

5767.09

758.86

1.2

2#生产车间

1353.78

4805.91

632.38

1.3

3#生产车间

1299.63

4613.67

607.09

1.4

4#生产车间

1137.17

4036.96

531.20

仓储工程

2280.05

5130.11

546.66

2.1

1#仓库

684.01

1539.03

164.00

2.2

2#仓库

570.01

1282.53

136.66

2.3

3#仓库

547.21

1231.23

131.20

2.4

4#仓库

478.81

1077.32

114.80

办公生活配套

598.51

3172.10

445.50

3.1

行政办公楼

389.03

2061.87

289.57

3.2

宿舍及食堂

209.48

1110.23

155.92

公共工程

1235.02

1531.42

152.04

辅助用房等

绿化工程

2041.71

34.49

绿化率12.25%

其他工程

5125.10

23.71

合计

16667.00

29057.27

3731.94

九、保障措施

（一）加强宣传培训

充分发挥媒体、行业协会、产业联盟等社会组织的积极作用，加大对产业的宣传。

广泛开展产业咨询服务和宣传。

（二）严格目标考核

结合各自职责，制定具体实施方案和保障措施，明确各项政策措施的实施范围、期限，加强指导和协调落实，并开展监督检查和政策效果后期评价工作。

建立健全目标责任制，分解落实各项任务，实行目标管理，层层落实责任，加强监督考核，确保按期完成规划确定的发展目标和重点任务。

（三）强化招商引资

实施全产业链招商，围绕重大项目，争取其上下游产业配套项目落户。

营造符合国际惯例的投资环境。

完善重大项目储备机制，推动公共服务平台和重大项目建设。

拓宽投融资渠道，积极开展社会资本合作。

（四）加强统筹协同推进

遵循市场经济规律，充分发挥市场需求导向作用和资源配置的决定性作用，突出企业开展集成创新、工程应用、产业化与试点示范的主体地位，调动企业推进产业的积极性和内生动力，制定适合企业实际情况的产业整体方案，大力实施智能化改造升级，大幅提高产业发展质量和水平。

加快转变部门职能，强化对产业发展的引导推动，针对制约产业发展的瓶颈和薄弱环节，加强战略性谋划和前瞻性部署，统筹协调各部门、大专院校、科研院所、中介机构和广大企业等各方优势资源，协同推进产业发展。

（五）人才培养持续支撑

加强产业人才智库和人才教育培训师资力量建设；转变培训中心的职能，发挥院校和社会培训机构在产业培训方面的作用，大力推进产业职业教育；举办产业人才供需座谈会、洽谈会和招聘会，为企业和人才搭建双向选择平台；打造新媒体教学培训平台，推出全时在线视频教育和技能培训教学；进一步完善产业行业人员持证上岗机制，提高培训企业和人员的主动性；组织“产业大讲堂”活动，提高产业从业人员的业务能力和综合素质。

（六）加强组织领导

建立部门间沟通协调机制，制定考核机制，把产业发展工作纳入责任评价考核体系。

组织编制产业发展规划，加强对产业标准贯彻落实的监管。

十、项目进度安排

结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：

项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。

项目实施进度计划一览表

单位：

月

序号

工作内容

可行性研究及环评

▲

项目立项

▲

工程勘察建筑设计

▲

施工图设计

▲

项目招标及采购

▲

土建施工

▲

设备订购及运输

▲

设备安装和调试

▲

新增职工培训

▲

项目竣工验收

▲

项目试运行

▲

正式投入运营

▲

十一、人力资源配置

根据《中华人民共和国劳动法》的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx集团有限公司规划，达产年劳动定员145人。

劳动定员一览表

序号

岗位名称

劳动定员（人）

备注

生产操作岗位

正常运营年份

技术指导岗位

〃

管理工作岗位

〃

质量检测岗位

〃

合计

145

〃

十二、能源消费种类和数量分析

（一）项目用电量测算

本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量231.13万kwh，折合284.06tce（当量值）。

（二）项目用新鲜水量测算

项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量5220.00㎥/a，折合0.45tce。

（三）项目总用能测算分析

根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量284.51tce。

能耗分析一览表

序号

能源工质

计量单位

折标单位

折标系数

年消耗量

折标能耗（tce）

备注

电力

万kw·h

kgce/kw·h

0.1229

231.13

284.06

当量值

水

m³

kgce/m³

0.0857

5220.00

0.45

工质

合计

tce

284.51

十三、质量管理

（一）质量控制体系与标准

公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责，保证公司质量控制体系的正常运行。

（二）质量控制措施

为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。

主要措施如下：

1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行；

2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为；

3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位；

4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。

十四、预期效果评价

本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。

十五、项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资10174.49万元，其中：

建设投资8157.35万元，占项目总投资的80.17%；建设期利息179.67万元，占项目总投资的1.77%；流动资金1837.47万元，占项目总投资的18.06%。

总投资及构成一览表

单位：

万元

序号

项目

指标

占总投资比例

总投资

10174.49

100.00%

1.1

建设投资

8157.35

80.17%

1.1.1

工程费用

6849.50

67.32%

1.1.1.1

建筑工程费

3731.94

36.68%

1.1.1.2

设备购置费

2944.70

28.94%

1.1.1.3

安装工程费

172.86

1.70%

1.1.2

工程建设其他费用

1043.44

10.26%

1.1.2.1

土地出让金

691.15

6.79%

1.1.2.2

其他前期费用

352.29

3.46%

1.2.3

预备费

264.41

2.60%

1.2.3.1

基本预备费

133.66

1.31%

1.2.3.2

涨价预备费

130.75

1.29%

1.2

建设期利息

179.67

1.77%

1.3

流动资金

1837.47

18.06%

十六、资金筹措与投资计划

本期项目总投资10174.49万元，其中申请银行长期贷款3666.65万元，其余部分由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表

单位：

万元

序号

项目

数据指标

占总投资比例

总投资

10174.49

100.00%

1.1

建设投资

8157.35

80.17%

1.2

建设期利息

179.67

1.77%

1.3

流动资金

1837.47

18.06%

资金筹措

10174.49

100.00%

2.1

项目资本金

6507.84

63.96%

2.1.1

用于建设投资

4490.70

44.14%

2.1.2

用于建设期利息

179.67

1.77%

2.1.3

用于流动资金

1837.47

18.06%

2.2

债务资金

3666.65

36.04%

2.2.1

用于建设投资

3666.65

36.04%

2.2.2

用于建设期利息

2.2.3

用于流动资金

2.3

其他资金

十七、经济评价财务测算

（一）营业收入估算

本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入17900.00万元。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：

正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=734.20万元。

（二）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用14406.95万元，其中：

可变成本12316.81万元，固定成本2090.14万元。

正常经营年份项目经营成本13800.92万元。

具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

（三）税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加88.10万元。

（四）利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：

利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3404.95（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：

企业所得税=应纳税所得额×税率=3404.95×25.00%=851.24（万元）。

（五）利润及利润分配

该项目正常经营年份可实现利润总额3404.95万元，缴纳企业所得税851.24万元，其正常经营年份净利润：

净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=3404.95-851.24=2553.71（万元）。

十八、项目盈利能力分析

（一）财务内部收益率（所得税后）

项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：

财务内部收益率（FIRR）=18.47%。

本期项目投资财务内部收益率18.47%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。

（二）财务净现值（所得税后）

所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：

财务净现值（FNPV）=3079.83（万元）。

以上计算结果表明，财务净现值3079.83万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。

（三）投资回收期（所得税后）

投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：

投资回收期（Pt）=6.20年。

本期项目全部投资回收期6.20年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。

十九、项目风险对策

（一）政策风险对策

目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段。

（二）社会风险对策

加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，为项目的顺利实施提供保障。

（三）经济风险对策

密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实际情况调整营销策略。

另外，企业内部要不断地

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