2万吨每年水产品加工生产线建设项目可行性研究报告.docx
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2万吨每年水产品加工生产线建设项目可行性研究报告
2万吨年水产品加工生产线建设项目
可行性研究报告
第一章项目总论…………..…………………………………………1
1.1项目名称………………………………………………………….1
1.2建设单位基本情况……………………………………………….1
1.3可行性研究报告编制依据……………………………………….2
1.4可行性研究的主要内容………………………………………….3
1.5可行性研究报告概要…………………………………………….3
1.6结论简述………………………………………………………..9
1.7存在的主要问题………………………………………………..10
第二章项目背景和建设的必要性…………………………………12
2.1项目提出的背景………………………………………………..12
2.2项目建设的必要性……………………………………………..17
第三章厂（场）址选择……………………………………………20
3.1项目建设地点…………………………………………………..20
3.2建设条件分析…………………………………………………..21
第四章市场预测…………………………………………………...24
4.1所处行业的基本情况…………………………….……………..24
4.2行业管理体制…………………………………………………….26
4.3行业概况…………………………………………………………26
4.4市场容量预测…………………………………………………..31
4.5上下游行业对水产品加工的影响………………………………33
4.6影响行业的有利和不利因素……………………………………34
4.7公司面临的竞争状况……………………………………………37
4.8营销策略………………………………………………………...42
第五章技术方案、设备方案和工程方案………………………….43
5.1技术方案…………………………………………………………43
5.2设备方案………………………………………………………...51
5.3建筑工程方案…………………………………………………...53
第六章公用配套工程………………………………………………57
6.1供、配电…………………………………………………………57
6.2给、排水………………………………………………………….59
6.3暖通………………………………………………………………61
6.4制冷………………………………………………………………62
6.5通信及弱电………………………………………………………62
第七章节能、环境保护、消防及安全卫生………………………64
7.1节能……………………………………………………………….64
7.2环境保护…………………………………………………………67
7.3消防………………………………………………………………70
7.4职业卫生健康及安全生产……………………………………….71
第八章组织管理与人力资源配置…………………………………75
8.1经营组织管理……………………………………………………75
8.2人力资源配置及培训……………………………………………76
第九章项目实施进度及招标………………………………………78
9.1项目实施进度……………………………………………………78
9.2招标………………………………………………………………79
第十章投资估算与资金筹措………………………………………81
10.1投资估算………………………………………………………..81
10.2建设投资估算………………………………………………….82
10.3流动资金估算………………………………………………..84
10.4项目总投资……………………………………………………84
10.5融资方案………………………………………………………85
10.6还款计划………………………………………………………87
第十一章财务评价………………………………………………88
11.1费用与效益估算…………………………………………….88
11.2经营成本和总成本费用估算………………………………….89
11.3收入和税金估算……………………………………………….91
11.4财务分析………………………………………………………94
11.5不确定性分析………………………………………………...96
第十二章风险因素与对策分析…………………………………..101
12.1项目风险因素识别…………………………………………...101
12.2风险因素及对策……………………………………………...101
第十三章结论与建议……………………………………….……111
14.1结论…………………………………………………………….108
14.2建议…………………………………………………………...110
第一章项目总论
1.1项目名称
项目名称：
2万吨年水产品加工生产线建设项目
1.2建设单位基本情况
承办单位名称：
水产食品有限公司
法定代表人：
项目负责人:
技术负责人：
财务负责人：
项目主管部门：
武汉市新洲区外商投资办公室
建设性质：
新建
建设地点：
武汉市新洲区汪集工业园特一号
联系人:
电话：
传真：
项目单位成立于2007年4月，注册资本510万美元，实收资本510万美元，是一家集传统水产品、特色水产品和副产品精深研究、开发、加工和流通于一体的研发生产类高科技食品企业。
主导产品为“高龙”牌斑点叉尾鮰鱼片、罗非鱼片和小龙虾系列产品，是（香港）高龙集团的全资子公司。
项目单位以科技开发为先导，以水产品开发为支柱，形成三大水产品系列生产线，建有加工车间、实验研究室、物流仓储区等功能区，其加工车间的三大系列生产线均属国际一流水平，实验室配备了国内外先进的食品、饲料及科研开发类产品的检测、分析仪器设备，物流仓储区是具有低温冷库设施在内的现代化的水产食品集散地。
1.3可行性研究报告编制依据
1.3.1《水产食品有限公司关于投资建设2万吨年水产品加工生产线建设项目的申请》；
1.3.2新洲区外商投资办公室2008年7月25日《关于水产食品有限公司变更经营范围、投资总额等的批复》（武新外资[2008]3号）；
1.3.32008年4月6日武汉市新洲区环境保护局《关于水产食品有限公司2万吨年水产品加工生产线项目环境影响报告表的审批意见》；
1.3.42007年6月10日武汉市新洲区规划管理局颁发的《建设用地规划许可证》（编号：
0070083）；
1.3.52007年6月12日武汉市新洲区规划管理局颁发的《建设工程规划许可证》（编号：
新规工字[2007]0021号）；
1.3.62008年5月14日武汉市新洲区建设管理局颁发的《建设工程施工许可证》（编号：
420117************BJ4001号）；
1.3.72008年4月28日武汉市公安局新洲区分局消防大队出具的《建筑工程消防设计审核意见书》（编号：
公消建审字[2008]015号）；
1.3.8福建海峡建筑设计规划研究院《水产食品有限公司水产品加工厂初步设计说明书》；
1.3.9水产食品有限公司提供的技术方案、产品方案、建设工期、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）及国家现行财税政策、会计制度与相关法规；
1.3.10水产食品有限公司的近期发展目标、规划和相关基础资料及调查资料；
1.3.11水产食品有限公司于编制可行性研究报告的委托书。
1.4可行性研究的主要内容
本报告研究的主要内容包括：
项目总论，项目背景和建设的必要性，场（厂）址选择，市场预测，技术方案、设备方案和工程方案，公用配套工程，节能、环境保护、消防及劳动安全，组织管理与人力资源配置，项目实施进度及招标，投资估算与资金筹措，财务评价，风险因素与对策分析，结论与建议等。
1.5可行性研究报告概要
1.5.1项目建设的宗旨
随着国家“中部崛起”战略的实施，武汉城市圈“两型社会”综合配套改革试验区建设和经济一体化进程进一步加快，湖北水产品食品行业迎来了新的发展机遇。
项目单位股东香港高龙集团股份有限公司凭借自身的优势，抓住国家“中部崛起”战略和湖北省政府提出“用好试验牌”的发展机遇，支持和加大鄂港合作力度，进一步完善香港高龙集团股份有限公司内地产业链，决定在武汉市新洲区投资建设“2万吨年水产品加工生产线”项目，以农业产业化为经营核心，采用“公司＋基地＋农户”经营模式带动水产品养殖，充分利用湖北省丰富水产品资源，依靠公司强大的加工能力和完善的销售网络，开发生产回鱼、罗非鱼和小龙虾等淡水鱼系列产品，不断丰富产品结构，提升产品品质，同时以“减量化、再利用、资源化”为原则，以淡水鱼加工废弃物为原料，变废为宝，生产高附加值副产品，实现资源的综合利用，致力于成为中国一流的“优质水产品”供应商，实现企业做大做强的发展目标，促进湖北及武汉区域经济发展。
1.5.2建设地点
项目建设地点位于武汉市新洲区汪集工业园特一号。
1.5.3项目建设规模与目标
1.5.3.1项目拟征用土地62,853.95㎡（折合94.28亩），新建标准生产车间1栋，仓储冷库1栋、设备动力楼1栋、原材料仓库1栋、综合办公楼1栋、员工宿舍、食堂1栋，锅炉房和油库各1间，总建筑面积34,492.11平方米，其中：
生产车间16,092.7平方米、仓储冷库5,805平方米、设备电力楼1,345.6平方米、原材料仓库（收购间）996.8平方米、综合办公楼3,671.4平方米、员工宿舍、食堂6,301.20平方米、锅炉房和油库279.41平方米，同时完善配套道路、供排水、电、园林绿化等公用工程及消防、环保设施。
1.5.3.2购置生产工艺设备及辅助设备61台套，其中：
主体工程设备50台套、辅助工程设备6台套、公用工程设备器具5台套。
1.5.3.3项目建成后将达到年生产水产食品8,000吨，饲用副产品10,944吨的生产能力，建成武汉市最大的水产品深加工示范产业基地。
实现营业收入（经营期平均）24,173.41万元，实现税后净利润（经营期平均）2,517.26万元，安置400名农民工就业。
1.5.3.4推行标准化生产和管理，建立并实施了从原料到成品的食品安全保证体系，产品符合国家食品安全标准和国际食品安全标准，从养殖场选择、养殖生产、辅（配）料、生产加工过程、包装、贮存和运输、产品的追溯和召回等实行全过程质量安全控制，产品符合国家《出口水产品质量安全控制规范》（GBZ21702-2008）和欧盟、日本、韩国等国家和地区要求。
1.5.3.5注重环保与安全卫生，对污染物进行有效治理和采取有效的安全卫生措施，节能减排达到国家和地方规定的标准。
安全和工业卫生符合食品行业国家标准，减轻和消除工厂生产对周边环境和职工健康的危害。
1.5.3.6按照出口产品质量要求组织周边2万农户的近10万亩水产养殖水面实施无公害标准化生产，从而极大提高养殖户的效益。
1.5.3.7产品成本与售价应具有竞争力，经济效益指标要在湖北地区同行业平均水平之上。
1.5.4建设期限
项目建设期限为1年，即2008年4月1日～2009年3月31日。
1.5.5项目建设总投资及资金来源
1.5.5.1项目建设总投资
本项目建设总投资14,915.84万元，其中：
建设投资9,065.00万元，建设期利息86.40万元，流动资金5,764.44万元。
1.5.5.2项目建设投资资金来源
本项目建设投资（含建设期利息）共计9,151.40万元，拟向农业发展银行武汉市江夏区支行申请5年期中长期贷款3,000.00万元，剩余6,151.40万元拟用公司注册资本和股东投资投入。
1.5.5.3项目流动资金来源
本项目投产后新增流动资金5,764.44万元，拟向农业发展银行武汉市江夏区支行申请1年期流动资金贷款3,000.00万元，剩余2,764.44万元拟用股东投资、收益盈留、折旧费和无形资产摊销投入。
1.5.6项目经济效益情况
根据项目单位提供的技术方案、产品方案、建设工期、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）、《企业绩效评价标准值（2007）》及国家现行财税政策、会计制度与相关法规，报告编写分析人员在尽职调查的基础上，本着严谨、负责、客观、公正的原则进行了科学的论证，经论证本项目经济效益和社会效益良好。
经财务测算，本项目达产年生产能力为加工2万吨水产品，生产食用淡水鱼水产品8,000吨，同时利用先进生产技术和工艺，以“减量化、再利用、资源化”为原则，以淡水鱼加工废弃物为原料生产浓缩蛋白、胶原蛋白、鱼骨粉、鱼油、甲壳素和DHA等食用和饲用副产品10,944吨，有效地解决了加工过程中造成的资源浪费和环境污染问题，变废为宝，实现了资源的综合利用，经营期年均实现营业收入24,173.41万元，经营期年均实现销售税金及附加46.15万元（不含增值税）,经营期年均年均实现净利润2,517.26万元，年均上交所得税839.09万元，项目总投资收益率23.81%，财务内部收益率26.23%（所得税前），项目税前投资回收期为5.56年，税后投资回收期6.57年。
销售利润率为13.88%、高于食品加工行业平均值11.9%的1.97个百分点；
资本金收益率为26.57%，高于食品加工行业优秀值24.30%的2.27个百分点；
财务内部收益率（所得税前）26.23%，高于食品加工行业平均值10.00%的16.23个百分点；
资产负债率在37.85%—9.64%范围内，在专家调查结果30—50%合理区间内，表明项目经营安全、稳健、具有较强的筹资能力，也表明企业和债权人的风险较小；
利息备付率（偿债期间）在6.7—17.77区间,高于专家调查的食品加工行业最低可接受值2内，表明项目利息偿付的保障程度高;
偿债备付率（偿债期间）在2.41—3.97区间，在专家调查的食品加工行业最低可接受值1.3内,表明项目还本付息的资金偿还借款本息的保障程度较高;
流动比率（经营期）在4.44—4.40区间,高于专家调查的合理区间1.0-2.3内，表明项目流动资产充足，偿还流动负债的能力较强；
速动比率（经营期）在1.45—1.48区间,高于专家调查的食品加工行业合理区间0.6-1.2内,表明项目变现能力较快，在短期内偿还流动负债的能力较强。
本项目投资具有较好的经济效益，社会效益显著的，在经济运行上是可行的。
主要财务数据及评价指标表
序号
名称
单位
数量
一
财务数据
1
项目总投资
万元
14,915.84
1.1
其中：
建设投资
万元
9,065.00
1.2
建设期利息
万元
86.40
1.3
流动资金
万元
5,764.44
2
项目建设投资来源（含建设期利息）
万元
9,151.40
2.1
其中：
企业自筹
万元
6,151.40
2.2
申请银行贷款
万元
3,000.00
3
项目流动资金来源
万元
5,764.44
3.1
其中：
企业自筹
万元
2,764.44
3.2
申请银行贷款
万元
3,000.00
4
固定资产投资
万元
7,891.40
5
项目资本金
万元
8,828.71
6
劳动力定员
人
1270
6.1
其中：
生产工人
人
1200
6.2
技术人员
人
20
6.3
行政及经营管理人员
人
50
7
建设期
年
1
8
营业收入（经营期平均）
万元
24,173.41
9
营业税金及附加（经营期平均）
万元
46.15
10
总成本费用（经营期平均）
万元
22,684.09
11
利润总额（经营期平均）
万元
3,356.35
12
所得税（经营期平均）
万元
839.09
13
税后利润（经营期平均）
万元
2,517.26
二
财务评价指标
1
销售利润率
%
13.88%
2
投资利润率
%
22.50%
3
财务内部收益率（所得税前）
%
26.23%
4
财务净现值（所得税前）
万元
14507.24
5
投资回收期（所得税前）
年
5.56
6
资本金收益率
%
26.57%
7
资产负债率（经营期第1期）
%
38.75%
8
利息备付率（偿还期内平均）
11.29
9
偿债备付率（偿还期内平均）
3.2
10
总投资收益率
%
23.81%
11
项目资本金净利润率
%
28.51%
1.6结论简述
1.6.1本项目充分发挥湖北水产品的资源优势，因地制宜地重点发展水产品深加工，开发生产回鱼片、罗非鱼片和小龙虾系列产品，并以出口贸易为主，符合国家大力发展农产品加工及水产品加工的产业政策，同时，通过扩大产业化能力，延伸产业链，对促进渔业持续、稳定、健康发展，繁荣地方经济，带动当地农民增加收入奔小康，促进新农村建设具有重要意义。
因此，项目建设是必要的。
1.6.2本项目水产品深加工系列产品积极推行现代化品质管理，实行HACCP系统和IS09001：
2000系统和FAD系统监控管制，产品品质优良。
经分析，产品拥有广阔的市场，销售前景良好。
1.6.3项目建设是为了全面树立循环经济的理念，提高资源综合利用水平和水产品出品率，尽可能做到“物尽其用”，降低资源消耗，确保资源的综合利用。
大力发展水产品资源深度加工，延长产业链，促进农产品转化增值，拓宽食品工业发展的空间。
1.6.4本项目以香港高龙集团股份有限公司的技术为支撑，瞄准世界水产品加工技术与产业发展前沿，促进企业科技创新、技术进步以及科技成果推广应用和产业化步伐，增强了企业食品生产原始创新、集成创新和引进消化吸收再创新能力。
工艺成熟先进；建设基础条件良好、建设规模适度，设备选择合理，生产和应用技术路线先进、科技含量高，技术上是可行的。
1.6.5本项目所得税前投资财务内部收益率为26.23%，高于基准收益率10%的16.23个百分点；项目资本金财务内部收益率26.57%，大于股东要求的最低可接受收益率20%，偿债分析指标较好，偿债能力较强，易于取得金融机构和战略投资者亲睐和支持。
偿还长期借款后项目生产能力利用率为69.14%，低于70%，具有较强的抗风险能力；本项目投产后，在经营期内年均实现营业收入24,173.41万元，年均实现净利润2,517.26万元，计算期内各年经营活动产生的现金流量为正数，经财务测算，项目具有较好的经济效益和较强的抗风险能力，社会效益显著，在经济运行上是可行的。
综上所述，本项目建设是必要的、可行的。
1.7存在的主要问题
1.7.1本项目水产品加工产品所需原材料主要包括回鱼、罗非鱼和小龙虾等鱼类。
鱼类绝大部分来自鄂西长阳清江、黄冈和江汉平原，清江水域环境清洁无污染，鱼体肉质鲜美，营养丰富，主要原材料由湖北长阳清江回鱼养殖场等供应商提供。
鱼类采购成本主要受如下两种因素影响：
养殖成本和运输成本，随着农产品价格的上涨和劳动成本的上升，鱼类采购成本呈上升趋势。
本公司加工产品以淡水鱼类加工为主，如果淡水鱼类价格上涨不能及时传导至终端消费领域，将直接降低产品销售毛利率，从而直接对经营业绩造成不利影响。
1.7.2水产品的养殖对自然环境依赖较大，对水面水质要求较高。
近几十年来随着工业化发展和施用农药、化肥量的增大，农村水体污染比较严重，“养鱼先养水”，鱼源产地环境将直接影响产品质量。
鱼源产地选择尤其重要。
食品质量安全关系到消费者的身体健康和生命安全，因此世界各国对食品质量安全都出台很多规定。
本公司加工的水产品主要出口国际市场，其中将以出口欧盟市场的为主，而欧盟是全球对食品质量安全要求最严的地区之一。
如果公司在质量控制上出现问题，将会给公司产品销售和公司信誉带来严重的负面影响。
1.7.3项目投产后生产的产品绝大部分出口国外市场，因此外汇市场汇率的波动特别人民币升值将直接影响到公司的营业收入和经济效益。
而且，汇率的波动还将可能对公司产品的竞争力产生不利影响。
1.7.4本项目水产品加工产品所需原材料主要包括回鱼、罗非鱼和小龙虾等鱼类，若原料生产分散，规模化、标准化程度低，势必影响企业原料采购成本和产品质量，为了节约原料采购成本，确保产品质量，作为项目配套的就近定点养殖场和农户选择应保证同步实施。
1.7.4香港高龙集团公司自成立以来主要从事水产品饲料生产销售，没有从事食品加工业生产销售，面临着食品加工生产人才储备不足问题。
第二章项目背景和建设的必要性
2.1项目提出的背景
农产品加工业即以农、林、牧、渔产品及其加工品为原料所进行的工业生产活动，是国民经济的重要组成部分，具有与市场结合紧密和生产过程中劳动生产率递增、产品收入需求弹性较大、产业关联效益显著等特点。
发展农产品加工业，有利于加快农业结构调整，有利于增加农民收入，有利于提高农业竞争力，有利于拉动整个国民经济发展，是发展农业产业化，推进新型工业化的重要内容，是建设现代农业的有效途径。
农产品加工业是农业产业化的重要环节，也是农产品增值、农民增收的重要途径。
湖北素有“千湖之省”之称，横跨长江，境内除长江外，另有中小河流1193条，河流总长3.5万公里，其中河长在100公里以上的河流41条，境内的长江支流有汉水、漳水、清江、东荆河、陆水、滠水、倒水、举水、巴水、浠水、富水等。
其中汉水为长江中游最大支流，在湖北境内由西北趋东南。
境内湖泊主要分布在江汉平原上，面积3平方公里以上的胡泊约320个，面积大于100平方公里的湖泊有洪湖、长湖、梁子湖、斧头湖。
凭借水资源优势，湖北省淡水渔业的内陆养殖面积在全国频居首位。
全省农民增收的三分之一来自水产品，水产品产量占全国的五分之一。
多年来水产品产量呈现稳步增长态势。
但是，湖北省的水产加工业发展滞后,给农产品增值、农民增收带来诸多困难，也严重阻碍了湖北省渔业经济的快速发展。
湖北是水产大省，水产加工与淡水渔业是湖北省农业经济增长的新亮点，是推进农业产业化经营、全面发展农村经济和建设小康社会的重要途径之一。
2008年1-10月，湖北省共有水产加工企业191家个，水产品加工转化率接近20%，湖北省无公害水产品达567个，淡水产品总产量达350万吨，淡水产品加工出口30万吨、出口创汇近2.5亿美元，水产加工能力达63万吨，四项数据均创全国第一。
水产加工业已成为湖北省农业发展的增长点和战略产业。
据统计，截止2007年底湖北内陆总养殖面积67.146万公顷，占全国的比重为11.86%，其中池塘养殖面积34.002万公顷，占全国的比重为14.00%；湖泊养殖面积16.441万公顷，位居全国第二；水库养殖面积10.246万公顷；稻田养殖面积2.462万公顷，就全国范围来说所占比例较小。
这些优越的水资源是湖北省发展渔业养殖的基础条件，也是发展水产加工的根本条件。
湖北省已知统计水生生物可达40多余种，除藻类没有统计外，鱼类、甲壳类、贝类等都有许多品种。
其中龟、鳖、河蟹、鳜鱼、青虾、蛙、珍珠、银鱼、黄颡鱼、鳝鱼、泥鳅、鲶鱼、鲴鱼、鲟鱼、回鱼、罗非鱼、小龙虾、长吻是湖北省的名特优水产品。
丰富多样的水生生物为湖北省水产加工业向多元化发展提供了富足的加工产品资源。
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