最新用友成本核算流程图.docx

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最新用友成本核算流程图

用友成本核算流程图

产品成本计算流程

1、成本核算前检查事宜

1.1检查上月是否结账

【财务会计】→【存货核算】→【月末结账】

1.2检查核算期单据是否全部签字

【供应链】→【库存管理】→【账簿查询】→【出入库流水账】→【单据状态-自由】

1.3检查结账前是否关账

【供应链】→【库存管理】→【开关账设置】

1.4检查单月采购入库未到发票的采购入库单是全部暂估；

【供应链】→【采购管理】→【采购结算】→【暂估处理】→【暂估处理-未暂估】

1.5当月销售是否已经全部开票；

【供应链】→【销售管理】→【销售汇总类报表】→【销售发票明细表】

将金税卡开票数据与用友系统内销售发票数据核对一致

1.6核对存货明细账

【供应链】→【库存管理】→【账簿查询】→【核对存货明细账】

注意：

核对时是【供应链】核算仓库与【财务会计】→【存货核算】对应存货分类进行核对，核对找出差异后再进行后续账务处理。

备注：

成品库（或销售出库的长短棒库）的存货差异需要与当月销售未开票的数量核对上。

1.7核对供应链收发存汇总表和财务会计中的收发存汇总表

注意：

核对时是【供应链】核算仓库与【财务会计】→【存货核算】对应存货分类【收发存汇总表】进行核对

库存管理：

【供应链】→【库存管理】→【查询统计】→【收发存汇总表】

财务会计：

【财务会计】→【存货核算】→【统计分析】→【收发存汇总表】

2.成本计算

2.1产品入库成本计算

【财务会计】→【存货核算】→【账务处理】→【产品入库成本计算】

2.2【财务会计】→【存货核算】→【账务处理】→【成本计算】

注：

每种存货分类的单据类型成本计算顺序，依次为采购入库单、其他出库单、其他入库单、材料出库单

2.3计算全月平均单价

【财务会计】→【存货核算】→【账务处理】→【计算全月平均单价】

2.4成本计算错误，取消成本计算

【财务会计】→【存货核算】→【账务处理】→【取消成本计算】

3.生成会计凭证

3.1定义凭证科目

【客户化】→【会计平台】→【财务会计平台】→【科目分类定义】→【系统类型】→【对照表】→【增加】→【保存】

3.2平台日志将单据生成

【客户化】→【会计平台】→【平台日志】→【查询界面】→【存货核算】→【选择单据】→【生成】

3.3生成会计凭证

【客户化】→【会计平台】→【凭证生成】→【查询界面】→【存货核算】→【选择单据】→【未生成凭证】→【确定】

注意：

当错误凭证删除后重新填制的凭证，要在【凭证生成】→【重算】上点击后生成凭证。

3.4凭证错误删除

客户化】→【会计平台】→【凭证生成】→【查询界面】→【存货核算】→【选择单据】→【已生成凭证】→【确定】

说明：

在会计平台生产的凭证只能在会计平台删除。

3.5凭证附件打印

【财务会计】→【存货核算】→【统计分析】→【入库汇总表或出库汇总表】→【查询条件】→【存货分类】→【统计依据】→【根据分析需求选择项目】→【确定】

3.6会计科目余额表与收发存汇总表金额核对

4、调整业务

4.1自制出、入库调整单

【财务会计】→【存货核算】→【调整业务】→【入库调整单或出库调整单】→【增加】

复制入库调整单

4.2异常结存调整

【财务会计】→【存货核算】→【月末处理】→【异常结存调整】→【确定】

4.3凭证异常处理

当出现凭证金额双倍时，如何当即处理；

选择单据类型。

勾上“是否已经成本计算”；

再重新生成实时凭证。