政府经济学名词解释.docx

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政府经济学名词解释

名词解释

A1.阿罗不可能定律：

阿罗认为一般来说，在多数原则下要找到一个满足民主社会公共选择所有标准的集体决策规则是不可能的。

不能指望一个民主社会能够做出一个前后一致的决策。

该结论被称之为阿罗不可能定律

B1.庇古税：

在存在外部成本的情况下，如果政府向有关企业或个人课以相当于他造成的边际外部成本的罚款或税收，外部成本就成了有关当事人的内部成本，他们在决策时就会考虑到这些成本从而避免效率损失。

由于这一纠正外部成本的方法是英国经济学家庇古首先提出的，所以又叫做庇古税

2.比例偿还法是政府按公债数额，分期按比例偿还，这种方法是政府直接向公债持有者偿还不通过市场，所以又称为直接偿还法。

这种方法包括平均比例偿还、逐年递增比例偿还等具体形式

3.部门预算是指各主要部门汇总编制的本系统的财政收支计划，由本部门所属各单位预算组成。

本部门是指与本级政府财政部门直接发生预算拨款关系的地方国家机关、军队、政党组织和社会团体

C1.财政投融资是指政府为了加强宏观调控以实现特定的政策目标为目的，运用信用手段直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。

财政投融资是一种政策性投融资，它既不同于无偿拨款，也不同于一般商业贷款

2.财政贴息是指为了国家宏观调控的需要，政府财政对使用某些规定用途银行贷款的企业，就其支付的贷款利息提供的一种补贴。

其实质是政府财政代替企业向银行支付全部或部分利息，是政府财政支持有关企业或项目发展的一种有效方式

3.财产税是对纳税人所拥有的财产课征的税种。

财产主要包括不动产和动产。

财产税具有税源稳定、税负难以转嫁的特征。

在国家经济社会发展中，财产税具有其重要功能

4.车船税是对在我国境内车船管理部门登记的车辆、船舶依法从量定额征收的一种税。

车船税的征税对象或征税范围是依法在公安、交通、农业、渔业、军事等具有车船管理职能部门登记的车船。

车船税的纳税人是对车船拥有所有权或管理权的单位和个人。

车船税对应税车船实行有幅度的定额税率

5.财政政策是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而采取的财政措施和手段

6.城镇土地使用税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入为计税依据向国家缴纳的一种税赋，不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。

E1.二部定价法是指在公共定价时分为两部分，一部分是承担资本成本的准入费，一部分是承担经营成本的使用费，准入费在一定时期是固定的，使用费则随着使用量的增加而增加

F1.房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。

房产税的纳税人是房屋产权所有人。

房产税采用比例税率。

房产税计税依据有两种。

与之相适应的应纳税额的计算也分两种：

即从价计征和从租计征

2.复式预算是按收入来源和支出性质的不同，将据算年度内的全部财政收支编入两个或两个以上的计划表格

G1.公共物品是与私人物品相对应的一个概念，具有消费的非竞争性、消费的非排他性、效用的可分割性、消费的强制性特征。

一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供

2.公共选择一般是指在政府经济活动中，如何通过政治程序决定公共物品生产、供给等问题。

其基本原理是将经济学的分析方法用于非市场的政治领域

3.购买性支出是指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务用于满足社会公共需要。

政府购买性支出遵循市场经济的基本准则，即实行等价交换。

对市场运行而言，购买性支出对消费和生产具有直接影响，可广泛用于调节各项经济活动。

一定时期内政府购买性支出的规模与结构对市场物价、有关产业发展有重要调控作用

4.公共投资是指政府将一部分公共资金用于购置公共部门的资产以满足社会公共需要所形成的的支出，它是政府提供公共产品的基本手段，也是政府提供公共劳务的前提与基础

5.耕地占用税是对占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人，按其占用耕地面积一次性定额征收的一种税。

耕地占用税的征税对象是建房或从事其他非农业建设占用的耕地。

耕地占用税的纳税人是占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人。

耕地占用税实行地区差别幅度定额税率

6.国有资产是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。

具体来讲，是指国家以各种形式投资及其收益、拨款、接受馈赠、凭借国家权力取得或者依据法律认定的各类财产或财产权力

7.公债依存度是指一国当年的公债收入与财政支出的比例关系

8.公共定价法：

对满足社会公共产品需要的“排他性物品”的定价问题，就是所谓的公共定价，政府通过公共定价方法，目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率，而且，更重要的是使这些物品和服务得到最有效的使用，提高政府支出的效益。

公共定价法主要针对某些政府支出项目没有明确的收益但是可以通过市场进行定价来确定成本和收益，通过设计“公共定价法”来衡量它们的成本与收益，并可直接提高它们作为准公共品的绩效

9.个人所得税的课征对象是个人所得。

个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税

J1.竞争失灵：

市场处于不完全竞争状态，也称之为竞争失灵。

在现实经济运行中，市场往往达不到完全竞争状态，而是存在垄断，即不完全竞争。

至于垄断的具体情况还可进一步划分，主要包括完全垄断，寡头垄断和垄断竞争

2.经济公平是指生产要素投入和产出之间的对比关系

3.俱乐部物品：

可能发生拥挤的公共物品，布坎南称之为“俱乐部物品”。

当消费人数低于拥挤点时，该物品是非竞争的，而当消费人数超过拥挤点时，这种物品的消费就变成竞争的

4.计税依据是指课税对象的计量单位和征收标准

K1.课税对象是指对什么征税，是税收征收的目的物，它反映这个税种征税的基本范围和界限。

凡是列入征税对象的均属于该税的征收范围。

国家通过法律确定的征税对象，是不同税种相互区别的主要标志，是税收制度的基本因素之一

2.科斯定理：

在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性

（2）“科斯定理”强调产权的重要性，认为解决外部性问题的关键是界定和保护产权。

（3）“科斯定理”的结论，是建立在交易成本为零的前提基础上的。

然而，市场交易中存在成本，这是不容忽略的事实。

在交易费用为正的情况下，不同的权利界定会带来不同效率的资源配置。

L1.洛伦茨曲线：

在个人收入分配领域，人们通常用洛伦茨曲线衡量收入差距以及收入分配不公平的状况。

洛伦茨曲线由统计学家洛伦茨提出，用累积的一定人口数量占总人口的百分比与这部分人口所获得的收入占总收入百分比的对应关系来表示

2.流转税是以商品流转额和非商品流转额为课税对象的各种税收制度的总称。

与其它类型税收制度相比，流转税具有明显的特点和功能

M1.免征额是指税法规定的征税对象中免于征税的数额，它是按照一定标准从全部课税对象中预先确定减除的部分

2.免征税是一种税收优惠，是指对属于某一税种征税范围的项目暂不予以正式，享受免税待遇的纳税人（除特定的不需办理税务登记的纳税人外），在免税期内也应办理该免税税种的纳税申报

N1.纳税人即纳税义务人，是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。

纳税人是纳税的主体

P1.票决循环是指在投票选择中出现的无法选择最优方案的现象。

如在A、B、C三个方案中，A和B选择，A以2:

1的票数获胜。

在B和C的选择中，B以2:

1的票数优胜。

然而在A与C的选择中，C又以2:

1的票数获胜。

因而无法确定最后获胜的方案。

如果根据一般的推理，A优于B，而B优于C，则一定是A优于C。

而上例中的结果是C优于A。

如果上述配对投票能一直进行下去，则会出现A和B选择，A获胜；B和C选择，B获胜；A与C选择，C获胜；B和C选择，B获胜┉┉这样不断循环下去，出现了“票决循环”的现象，但无法再A、B、C三个方案中选择最优方案

Q1.企业所得税是以企业或者组织为纳税义务人，对其一定期间内的生产经营所得和其他所得征收一种税。

企业所得税的课征对象是企业生产、经营所得和其他所得，包括来源于中国境内、境外的所得。

2.契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。

应缴税范围包括：

土地使用权出售、赠与和交换，房屋买卖，房屋赠与，房屋交换等。

S1.市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。

也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”

2.社会保障制度：

社会保障是以社会的共同力量对其成员因各种个人难以抗拒的客观原因导致其难以维持必要生活水平时提供的物质保证，是具有经济福利性质的社会稳定制度

3.社会保险是指以劳动者为保障对象，在劳动者年老、疾病、伤残、生育、失业等原因暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会，从而部分或全部的失去正常收入时提供物质帮助，以保障劳动者及家属的基本生活

4.税收支出是指以特殊法律条款规定的，给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的政府收入损失或放弃的收入

5.税收：

政府凭借公共权力取得收入，首先表现为政府拥有课税权。

税收是国家凭借政治权利，按照预先确定的标准强制的、无偿的向社会成员收取实物或货币，以取得财政收入的工具。

税收是政府凭借政治权利强制征收的，体现凭借国家政治权利对国民收入的特殊分配

6.税收制度是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称。

它是国家向纳税单位和个人征税的法律依据和工作规程。

主要包括税收法律、条例、实施细则、征收管理办法等

7.税负转嫁是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径将其所缴纳的税款全部或部分的转移给他人负担的经济过程和经济现象

8.税收归宿也称为税负归宿、赋税归宿、课税归宿。

它是指处于转嫁中的税负的最终落脚点

9.税收三性：

同国家取得公共收入的其他方式相比，税收具有其鲜明的形式特征，即具有无偿性、强制性和固定性，这就是人们通常所说的“税收三性”。

这三个形式特征是税收本身所固有的，是一切社会形态下税收的共性

10.税收管辖权也称课税权，是国际税收领域中的一个核心概念，系指一国政府在其主权范围内对税收事务的管辖权力，是国家主权在税收领域中的体现

11.社会公平是指社会成员对收入分配差距的心理承受能力

12.所得课税是对所有以所得额为课税对象的税种的总称。

所得额是指自然人、法人和其他经济组织从事生产、经营、投资等获得的收入扣除为取得收入所需费用后的余额

T1.投票悖论是指在投票选择中出现有悖于日常逻辑推理的现象。

如在A、B、C三个方案中，A和B选择，A以2:

1的票数获胜。

在B和C的选择中，B以2:

1的票数优胜。

然而在A与C的选择中，C又以2:

1的票数获胜。

因而无法确定最后获胜的方案。

如果根据一般的推理，A优于B，而B优于C，则一定是A优于C。

而上例中的结果是C优于A。

2.土地增值税是对转让国有土地使用权，地上建筑物及附着物，并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。

土地增值税的纳税人是在我国境内有偿转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。

土地增值税实行四级超率累进税率

W1.外部效应是指在实际经济活动中，生产者或消费者的活动对其生产者或消费者带来的非市场性影响。

这种影响可能是有益的，也可能是有害的。

有益的影响（收益外部化）称为外部经济性或正外部性；有害的影响（成本的外部化）称为外部不经济性或负的外部性

X1.信息不对称通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲

2.消费的非竞争性是指在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零。

消费者对某一物品的消费不会减少或影响其他消费者对同一物品的消费。

消费者人数的增加并不对生产成本产生影响

3.现收现付式是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保证基金筹集模式。

这种模式要求当年或近期所有参保单位，按照统一的比例提取社会保险基金，在收支过程中实现基本平衡

4.行为税是以特定行为做为课税对象的税种。

行为税具有课税对象单一、税源分散、税种灵活的特点。

政府开征特定行为税的功能，主要是对纳税人的特定行为进行调节，达到国家一定的政治、经济、社会目的，一般带有“寓禁于征”的性质。

其主要目的往往不是为了增加财政收入

5.行政规费是指政府机关为某些特定的单位和个人提供相应服务所收取的费用，如办理结婚证、护照等收取的工本费、手续费等。

这些收费主要是配合国家对有关行为、活动的统计、管理，并适当弥补政府管理成本费用，不以增加政府收入为目的

6.消费税是对特定的消费品和消费行为在特定的环节征收的一种间接税。

消费税的课税对象是消费品的销售收入。

凡从事生产和进口应税消费品的单位和个人均为消费税的纳税人

Y1.印花税是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受应税凭证的单位和个人征收的一种税。

印花税的征税对象是税法列举的各种应税凭证。

印花税的纳税人是指在我国境内书立、使用、领受上述应税凭证并应依法履行纳税义务的单位和个人。

印花税的税率根据应税凭证的性质分别规定了比例税率和定额税率的两种形式

2.营业税是对有偿提供应税劳务，转让无形资产和销售不动产的单位和个人，就其取得的营业额征收的一种税。

Z1.政府经济是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即它是以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。

其中，政府财政分配及其提供公共服务在政府经济活动中居核心地位

2.政府经济学是专门研究以政府为主体的资源配置及其宏观管理规律的学科

3.自然垄断有时也称之为天然垄断，是与某些商品和劳务自身的特点有关。

即这类商品和劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低，有利于节约社会资源。

供电、供水、供气等公用事业服务的生产和提供，具有明显的自然垄断特征

4.直接民主是指社会成员以投票等形式直接参与公共物品生产和供给决策，参与社会政治、经济和其他事物管理

5.政府支出相对量是指政府支出数量与国民经济其他经济指标的关系

6.转移性支出是指预算资金单方面无偿转移支出。

如社会保障支出、财政补贴等。

转移性支出由于是价值单方面无偿转移支出，就不可能遵循等价交换的原则，二是为了实现政府特定的经济社会政策目标

7.政府收入即财政收入或公共收入，是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。

从动态的角度看，政府收入时政府筹集财政资金的过程；从静态角度看，政府收入是用货币表现的一定量的社会产品价值

8.政府收入效应是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为方面做出的反映，或者说是指因国家征税而对消费者的选择以致生产者的决策所产生的影响。

这种政府收入的效应就是我们所讲的政府收入的调节作用。

由于政府的收入对经济会产生这样的效应，因此政府完全可以利用收入这一手段来实现自己宏观调控经济的目标。

政府的收入对纳税人经济的影响行为会产生两个方面的效应，即替代效应和收入效应

9.政府收入的替代效应是指当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，使经济主体减少对征税或重税商品的购买量，而增加对无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品

10.政府预算管理体制主要由预算管理级次的规定、预算管理权的划分、用品收支范围的确定和预算调节制度的安排等方面的内容组成

11.政府外债是指国家作为债务人，向外国政府和国际金融组织借款以及在国际金融市场上发行债券所形成的债务

12.政府采购是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。

政府采购遵循以下基本原则：

（1）竞争性原则

（2）公开性原则（3）公平性原则。

推行政府采购制度有利于

（1）加强财政支出管理，有效发挥财政监督作用

（2）提高财政资金使用效益（3）发挥财政支出的宏观调控功能。

13.资源税是以各种应税自然资源为课税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税

14.增值税就是商品价值中增值额课征的一个税，增值税分为三种类型：

消费性增值税、收入型增值税、生产性增值税

15.资源税类是以自然和某些社会资源为课税对象的税种。

现行的资源税体现了三个原：

一是统一税政，简化税制；二是贯彻普遍征收、级差调节的原则；三是资源税的负担确定与流转税负担结构的调整作了统筹考虑。

目前我国资源税的征收范围包括原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿和盐。

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