各职能部门的管理制度及岗位职责.docx

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各职能部门的管理制度及岗位职责

各职能部门的管理制度及岗位职责

财务部

一、财务报销管理制度及实施细则

1、为了规范本公司的会计核算和财务行为，严格执行《会计法》和《企业会计制度》，结合中国建筑技术集团有限公司西南分公司的特点，制定本制度。

2、公司与其他单位或个人的一切经济往来，严格按照《现金管理条例》进行收支，凡超过现金支付范围的（一仟元以上），一律按银行有关规定（支票结算起点一佰元），通过银行办理转帐结算。

3、公司日常业务零星开支，需用现金支付的，采取个人代垫和公司预借两种方式。

采用支票结算的，采取预借方式，预借时应先填写《借款申请单》，填明借款金额及用途，经公司总经理审阅签字后，方可办理借款手续。

4、借出款项原则上本地办事三日内结清所借款项，外地出差返回一周内结清所借款项。

所有借款不允许超过十日。

公司员工一律不得公款私借，并做到前款未清，不再借支。

5、公司一切经济业务的发生，都要求取得国家统一印制的专用发票，经办人在索取发票时，要求对方开具真实、完整的合法发票，包括公司单位名称、填制日期、经济业务内容（如品名、规格、数量、单价、金额等），填制单位和经手人签名，并加盖对方单位的财务专用章。

6、经办人须将合法、真实、完整的原始凭证注明用途和签名，交公司财务部负责人审核签字后，报公司总经理批准签字，经出纳人员审核无误后，方可办理付款手续。

如发票上未列明物品，须附卖方提供的所购物品清单。

确因工程急需用材料而无法取得相应发票时，可以卖方收据作为报销凭证。

严禁白条报销。

7、报销人须在发票后定明经手人、事由、日期。

8、报销人在按公司财务部的要求填写《费用报销单》，粘贴好相应的原始单据后，将单据交财务部会计初审。

9、每周二、四为公司财务报销日，报销人将初审合格后的单据交公司总经理签字、批准后，在财务部出纳处报销相关费用。

10、公司因特殊原因，无法取得国家统一印制的合法发票时，须由经办人出具事由，经同行人证明，公司总经理批准签字后，方可按规定予以报销。

二、差旅费报销管理规定

1、公司员工因公出差，须经部门同意，总经理批准后方可出差。

2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费，实行“分项计算、总额包干、调剂使用、节约归己、超支不补”的办法。

总额包干办法适用于部门负责人（含部门负责人）以下所有职员。

实行总额包干办法，各部门对出差人员需定任务、定人数、定地点、定时间、定包干费用。

如因特殊情况，实际出差天数超过原定计划数的，须经部门主管批准，否则，对其超过天数的费用，财务部不予报销。

住宿费，市内交通费和伙食补助费均按出差的自然（日历）天数计算。

3、交通费和住宿费开支标准。

1）乘座车、船、飞机费用标准和住宿、市内交通费用标准按

以下规定执行：

项目

等级标准

职级

火

车

轮

船

飞

机

其他

交通

工具

住宿费标准

市内交通费

中等以下城市

大城市

特区

一般

地区

特区

总经理

副总经理

总经理助理

硬

卧

二

等

位

经

济

舱

按实

报销

按实

报销

按实

报销

按实

报销

按实

报销

按实

报销

部门

负责人

硬

卧

三

等

位

经

济

舱

按实

报销

160.00

260.00

360.00

10.00

20.00

一般员工

硬

卧

四

等

位

经

济

舱

按实

报销

100.00

160.00

240.00

5.00

10.00

注：

1、其他交通工具部门负责人、一般员工不包括出租车。

2、自备车辆不报市内交通费。

3、上表所列的特区是指广州、深圳、珠海、海南。

2）住宿费实行包干办法后，住宿费收据作为原始凭证，交财务部备查，无住宿收据的，住宿减半发放。

市内交通费包干使用，出差人员不再凭据报销。

3）乘坐火车、汽车，在车上过夜六小时以上的或连续乘车时间超过十小时的可购同席卧铺票。

4）出差人员乘座飞机从严控制，部门负责和其他员工因工作急需，须经总经理批准，方可乘座飞机。

不符合规定而乘座飞机者，其交通费按火车票价（中铺）报销，超支部分自理。

5）乘座火车，符合第3）款规定，而不买卧铺票，省下的卧铺票费，按本人实际乘车硬席座位票价折算一定比例发给。

乘座火车慢车和直快列车的，分别按慢车或直快列车硬座座位票价的百分之六十发给，乘座特快列车的按特快列车硬座座位票价的百分之五十发给。

3、出差人员的伙食补助标准

1）出差人员的伙食补助不分途中和住宿，每人每天补助标准为一般地区40元，深圳、珠海等特区为60元（按实际出差天数计算）。

2）出差人员在省内出差当日往返，且自理伙食的；公司人员在本市学习、培训，且自理伙食的，按5元/天报销误餐费。

4、出差人员经总经理批准绕道探亲，其绕道期间一切费用自理，同时按事假扣发相应工资、奖金。

5、部门负责人或总经理批准，员工外出参加会议，凭会议证明，享受会议伙食、住宿及市内交通费补助，或按公司第六十五条第1款和第六十六条标准予以补助，未经批准或无会议通知的，不得支报会议期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

经批准参加的会议未细分伙食、住宿等费用的，参会人员直接凭会议收费凭证据实报销费用。

6、因公调动人员住宿费、车船费按第六十五条第1款标准实报实销，行李、家具托运费，在不超过250公斤范围内报销，超过部分自理。

7、公司派驻外地工程的员工，每年可以报销回家探亲往返交通费一次。

（交通费指火车、汽车、轮船费，不包括飞机和市内交通费。

交通费标准按第六十五条第1款执行。

）

8、公司召开的各种会议，由承办部门报计划，按总经理批准的会议标准执行。

9、公司员工到项目部出差，如项目部已经承担其所有费用，出差人员不得再回公司报销差旅费。

三、岗位职责

会计主管岗位职责

1、本公司会计机构的财务会计工作，负责组织本公司财会人员办理会计事务，会计核算，实行会计监督。

2、认真贯彻执行国家统一的财务和会计制度，并从本公司的实际出发，会同有关职能部门制度本公司内部办理会计事务和财产物资管理的各项规章制度（如内部结算办法，财务管理若干规定，原材料，施工设备，工具管理方法等）。

3、根据有关规定负责制度公司内部的会计岗位责任制，使公司财务部门做到分工合理，责任明确，提高财务部门的工作质量和动作效率。

4、参加生产经营会议，参与审查或拟定重要的经济合同和经济协议，为公司领导决策提供参考意思。

5、定期审核各种会计报表，年度决算报告及财务情况说明书，并对上述资料所提供的财会数据的真实性，合法性，完整性承担责任。

6、负责组织公司财会人员日常的政治和业务学习，支持财会人员依法行使职权。

7、负责检查各会计岗位履行职责的情况，及时提出指导意见，并负责对会计人员工作业绩进行考核。

8、负责搞好同公司其他各部门的协调工作。

会计岗位职责

1、负责具体审核和办理财务收支的日常会计业务。

2、编制记账凭证，登记会计账簿。

3、编制会计报表，办理其他会计事项。

4、担负公司具体的财务会计工作。

5、负责解释、解答财务会计法规，制度中的一般规定。

6、分析检查某一方面或某些项目的财务收支和预算的执行情况，并将发现的问题及时上报财务主管或有关领导。

出纳岗位职责

1、办理现金收付和银行结算业务

1）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理的有关规定，根据财务部主办会计审核签章的收款凭证和付款凭证办理款项的支付。

2）收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”，“付讫”戳记，并在登记后于次日将收付款凭证返回财务部主动办会计处。

2、登记现金及银行存款日记账

1）在会计人员制证无误的情况下，负责现金收付业务，并及时登记现金日记账，每天结出余款与实存现金核对。

2）按币别和账号分开设置和登记“现金日记账”，“银行存款日记账”，并结出余额。

3）办理各种转账结算业务，根据会计制度证受理各种票据（如银行汇票，商业汇票，银行本票，支票等），填写进账单办理银行入账手续；根据会计制证签发各种票据办理付款手续。

负责登记银行存款日记账，做到日清月结；负责勾对银行对账单，按月填报银行存款余额调节表。

3、保管库存现金和各种有价证券

1）对于现金和各种有价证券要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。

2）要不断提高识别假币的能力，在工作中保持应有的谨慎，如收到假币，自行负责。

3）要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

4、保管有关印章，空白收据和空白支票

1）负责登记各种票据领用登记簿（含票据名称，号码，领用日期，付款单位，付款用途和领票人等内容）。

2）负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴（如支票专用章或出纳专用章）。

3）对于空白收据和空白支票，必须严格管理专设登记簿进行登记，认真办理领用，注销手续。

预算部

一、工程造价管理是贯穿项目实施阶段的全过程的管理。

因此，加强工程投标报价、工程预（结）算、工程成本控制等三大方面的管理，并逐步形成适合公司经营发展的造价管理制度至关重要。

公司全体造价人员须“讲科学、按程序、重方法、高效率”完成每一项工作。

二、投标报价的管理

1、公司有投标任务时，由预算部组织公司造价人员以及拟接项目部的专职造价人员、内业人员一起对招标文件进行学习和分析，根据拟接项目部的实际情况，会同其它部门，确定投标策略，编制投标报价书。

2、及时为公司决策层提供真实、准确的造价分析。

3、预算部负责审核项目抽调人员计算的分项工程量。

4、加强同材料部门的联系和市场调研，及时掌握普通材料及新型材料的市场行情，避免由于材料价格过高或过底造成的报价失误。

三、工程预算及工程结算的管理

1、原则上工程预算及工程结算由项目部专职造价员进行编制，但公司预算部必须派专人协助办理。

预结算书必须由预算部审核后，方可盖章送交建设单位。

2、预算部分项目定专人在项目的实施过程中定期检查现场经济资料的办理情况，并协助项目部完善变更价款及索赔等资料，为工程结算打下良好的基础。

3、公司造价人员必须参加项目的施工图会审，从造价专业的角度提出对提高企业效益有益的合理化建议。

4、配合公司的资金管理办法，审核分包工程的结算书，杜绝分包工程款的超付现象发生。

5、预算部定期组织造价人员学习本专业的政策法规，通过不断学习和讨论提高造价人员的业务素质，同时加强造价人员的职业道德教育。

6、作好日常的造价咨询等工作。

四、工程成本的控制

1、为配合公司的成本管理、材料管理、劳动力管理及人工费管理。

造价人员要及时编制分阶段的工程预算书（基础、主体、装饰），并提供工料分析表。

让相关部门更好地掌握工、料、机的预算消耗量，以控制工程实际消耗量。

2、造价人员每月根据形象进度准确编制进度报表，使项目能够有效地实现量的控制和价的控制。

如进度报表中发现有造价人员人为地虚报及错报行为，将视情节予以惩处。

五、岗位职责

预算部经理岗位职责

1、负责组织造价人员编制并审核投标报价书。

2、负责各工程预（结）算书的审核。

3、负责分包工程合同的审核以及分包工程结算的最终审核。

4、及时为决策层提供真实准确的造价分析。

5、负责部门日常的工作安排及造价咨询工作。

6、及时组织造价人员学习本专业的政策、法规。

工程造价人员岗位职责

1、负责编制工程投标报价书。

2、负责编制工程预算和结算以及分阶段的工程预算和结算。

3、参加各工程的施工图会审，从造价专业的角度，提出对提高企业效益有益的合理化建议。

4、定期检查项目部现场经济资料的办理情况，并协助项目部完善变更价款和索赔报告等资料。

5、按月审核各项目部工程进度报表。

6、负责审核各分包工程的预（结）算初审。

7、建立和完善建筑安装工