财务知识分析初始财务.docx
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财务知识分析初始财务
（财务知识分析）初始财务
投资分析
7.1资金构成
公司注册资金140万，结构如下表所示：
表7.1-1资金结构表单位：
万元
金额（万元）
70
20
50
140
比例
50%
14.3%
35.7%
100%
7.2资金运用
公司所需资金到位后主要用于以下几方面：
（a）确定会所地盘，签订租赁合同；加盟雕刻时光。
表7.2-1无形资产购置表单位：
元
加盟费
100000
保证金
100000
营销费用
102000
合计
302000
*加盟雕刻时光咖啡店费用：
1.加盟费：
计算方式为6万元＋总建筑面积×400元/平方米，面积为100平方米。
签约后一次性交付，期限6年；
2.保证金：
10万元，合同解除后无息退还；
*营销费用是会所营销阶段所估算开支。
（b）注册公司，确定并装修会所，购买设备；
表7.2-1有形资产购置表单位：
元
会展馆装修
70000
咖啡店装修
100000
阅读区装修
70000
格子铺装修
10000
办公电脑
5
3000
15000
服务器
1
10000
10000
咖啡馆设备
150000
专业摄像机
2
10000
20000
专业照相机
3
4000
12000
空调设备
3
3000
9000
打印机
1
1000
1000
电话机
6
50
300
传真机
1
1000
1000
多媒体视听设备
30000
书籍
100000
合计
598300
注：
有形资产按直线法计提折旧，折旧率为0.2，折旧年限为10年，并且残值为64242.0。
（c）招聘人才。
每月工资支出如下表：
表7.2-3单位：
元
一．创意格子铺：
2000+提成
营业员
1
1000
1000
收银员
1
1000
1000
二．咖啡店：
8000
咖啡师
1
2500
2500
厨师
1
2500
2500
服务生
2
1500
3000
三．阅读区：
1500
服务生
1
1500
1500
四．会展馆：
3000
常规管理员
2
1500
3000
五．整个会所
1800
保洁员
2
900
1800
临时工作者
待定
合计
16300
由此可推算出每年工资支出为：
195600元
（d）正式运营。
流动资产购置。
其中：
餐饮材料采购；
特许权益金：
加盟店每月营业收入的7%；
物流管理费：
总部为加盟店每月配送物品成本的10%。
2.会展厅：
会展风格布置。
按每次客户要求做设计。
由客户承担。
3.整个会所：
管理费：
水电费（水费200元/月，电费1000元/月），一年共计14400元。
房租：
500m²×50元/（月×m²）=25000元/月。
一年需支付30万。
差旅费：
5万作为备用。
盈利模式:
经营活动主导型。
资产回收期指标：
由表可得为1.31。
7.3投资可行性分析
表7.3-1雕刻时光咖啡馆现金流量表单位：
元
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
六年总结算
营业收入
720000
840000
1008000
907200
816400
734800
5026400
加盟费
100000
保证金
100000
100000
装修费
100000
设备费
150000
产品材料成本（售价的25%）
180000
210000
252000
2268000
204100
183700
1256600
物流管理费（产品成本的10%）
18000
21000
25200
22680
20410
18370
125660
可变人工费（营业收入的3%）
21600
25200
30240
27216
24492
22044
150792
固定人工费用
96000
105600
116160
127780
140550
154610
740700
房租
240000
264000
290400
319400
351300
386500
1851600
特许权益金（营业收入的7%）
50400
58800
70560
63504
57148
51436
351848
总收入
720000
840000
1008000
907200
816400
734800
5126400
总开支
906000
684600
703560
787380
798000
816660
4696200
表7.3-2阅读区现金流量表单位：
元
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
六年总结算
营业收入（饮品）
420000
504000
604800
544320
489890
440900
3003910
（书籍借阅）
4000
4800
5760
5184
4666
4199
28609
装修费
50000
书籍采购
100000
40000
产品材料成本（售价的25%）
105000
126000
136080
122472
110224.8
99202.3
698979.1
物流管理费（产品成本的10%）
10500
12600
13608
12247.2
11022.5
9920.2
69897.9
可变人工费（营业收入的3%）
12600
15120
18144
16329.6
14696.6
13227
90117.2
固定人工费用
18000
19800
21800
23900
26300
29000
138800
房租
144000
158400
174000
191000
210000
232000
1099000
总收入
424000
508800
610560
549504
494556
445099
3036519
总支出
352100
331920
363632
365948.8
372243.9
383349.5
2096794.2
格子铺现金流量：
1.权益保障金5000元
2.装修费10000元
3.开办费3000元
4.首批进货资金30000元
后期根据盈利状况、资金状况进行调整。
5.员工工资：
每月固定工资支出2000元，根据业绩给予提成。
6.营业额：
每月45000元，一年可达到540000.
7.销售成本：
90000元；员工总工资：
24000元+提成；
运营费用（运输，资金周转，水电费）：
50000元。
会展馆：
每场会展支出由委托人承担。
会所支出：
员工工资：
36000元加上业绩奖金；
管理费用：
20000元；
差旅费：
50000元备用。
总表1资产负债表
资产
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
流动资产：
货币资金
799700
709925
1047700
1033930
1036636
763518.4
流动资产合计
799700
709925
1047700
1033930
1036636
763518.4
固定资产：
固定资产原价
900300
1020300
1000300
880030
872030
807030
减：
累计折旧
180000
200000
120000
80000
65000
59980
固定资产净值
720300
820300
880030
872030
807030
747050
固定资产合计
720300
820300
880030
872030
807030
747050
资产合计
1520000
1530225
1927730
1905960
1843666
1510568.4
负债及所有者权益
流动负债：
短期借款
200000
200000
200000
200000
200000
200000
长期负债：
长期借款
500000
500000
500000
500000
500000
500000
负债合计
700000
700000
700000
700000
700000
700000
所有者权益：
实收资本
700000
700000
700000
700000
700000
700000
未分配利润
0
210225
827730
885960
928666
655548.4
所有者权益合计
700000
910225
1527730
1585960
1628666
1355548.4
负债和所有者权益总计
1520000
1530225
1927730
1905960
1843666
1510568.4
总表2利润表
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
一、营业收入
2284000
2548800
2818560
2596704
2450956
2319899
减：
营业成本
1487900
859800
970848
722384
964205.3
981128.5
营业税金及附加
114200
127440
140928
129835
122548
115995
营业支出
351600
397920
453504
420153.6
390138.2
363124.4
二、营业利润
330300
1163640
1253280
1324221.4
974064.5
859651.1
减：
营业外支出
50000
60000
72000
86000
100000
100000
三、利润总额
280300
1103640
1181280
1238221.4
874064.5
759651.1
减：
所得税费用
70075
275910
295320
309555.4
218516.1
189912.8
四、净利润
210225
827730
885960
928666
655548.4
569738.3
总表3现金流量表
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
现金流入
1520000
1530225
1927730
1905960
1843666
1510568.4
营业收入
2284000
2548800
2818560
2596704
2450956
2319899
回收固定资产余值
720300
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