管理层与员工持股方案.docx
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管理层与员工持股方案
管理层与员工持股方案
一、方案设计目的
1、员工持股作为一种成熟的制度起源于美国,称为“员工持股计划(ESOP)”。
九十年代中期以后,随着我国国企改革进行到产权改革的深层次阶段,员工持股开始风靡我国各地。
许多国有企业在实现产权多元化的过程中,引入了员工持股制度。
实施目的也具有多元化的特点:
既有出于实现产权明晰化的考虑,也有出于实现产权多元化的考虑;既有满足对员工福利上的追求,也有建立有效激励约束机制的需要;既有反恶意收购的想法,也有企业增大资本的实际需求。
目前,全国已有数十个省市制订了关于员工持股的管理办法或暂行规定,但国家尚无统一法律政策规定。
2、所谓员工持股,其实是两部分人持股,一部分是企业经营管理者和核心技术骨干(经营层),一部分是普通员工。
前者中特别是企业经营者与股东之间是一种委托-代理关系。
这两者之间的目标函数是不一致的,经营者关注的是在职消费,而所有者关注的是股东价值最大化。
经营者通过持股成为所有者,一是可以使两者的利益趋同,共同为股东价值最大化而努力,从而减少在职消费,亦即减少代理成本;一是经营层持股可以改变国内职业经理人收入普遍低于其实际应有价值的情况,使他们也可以通过资本收益步入中产阶级的行列,从而使他们能够相对稳定地为企业服务,使企业拥有保证其持续发展的稳定的人力资源支持。
技术骨干持股也具有同样效应。
员工持股对于中小型企业来说,一是可以对经营层起到监督制约作用,可以使他们有效规避决策风险和难以无限增大个人支出帐户,因此对于构建规范有效的法人治理结构具有至关重要的作用;二是对于技术含量高的企业,普通员工也是“依赖性资源”,通过实施员工持股计划稳定这部分资源,对于企业发展的作用同样不可估量。
3、实行经营层与员工持股可以达到以下目的:
(1)对企业核心资源-技术人才建立具有市场竞争力的合理分配机制,通过建立契约收入与资本收益相结合的薪酬体系模型,达到留住和大量引进骨干人才的目的,保持技术骨干的创造热情和企业持续技术创新能力;
(2)通过产权关系使经营者与企业结成利益共同体,使经营者的长期利益与企业的长远发展紧密结合在一起,从而建立一种有效的激励和约束机制;同时让广大员工拥有劳动者和所有者的双重身份,极大地激发他们对企业的关切度和参与管理的热情。
(3)通过实行员工持股,使企业内部股权相对集中,根据股权集中程度来引入外部股东实现投资主体多元化,可以避免失去相对控股地位。
二、方案设计
以公司为载体,通过吸纳员工股权,回购个人及法人股权,以现有员工岗位为基础,以管理人才和技术人才为着力点,设计经营层与员工持股计划。
1、公司股本现状
截止2014年2月28日,公司目前股本总额5534万股,其中国家股1,xxx万股,占总股本约3x.07%;法人股合计1xxx.00万股,占总股本约3x.90%;个人股1,xxx万股,占总股本约3x.03%。
2、实行员工持股原则
(1)在现有法律、政策框架内实施。
国家目前对于员工持股尚无统一法规,本方案设计所依据的是《公司法》,同时参照各省市的相关规定和成熟做法。
(2)本方案设计力图采用国内比较流行的做法,既简便、易于操作,又有利于达到既定目标。
(3)贯彻“效率优先、兼顾公平”的原则,努力拉开员工之间持股的档次。
同时,由于员工对企业的贡献度主要通过岗位体现,所以对于不同员工持股额度的确定主要依赖于将各个岗位划分为不同的档次。
由于实施目的主要在于激励技术骨干和经营骨干,本方案不再将员工进入公司时间作为分配股权时考虑的因素。
3、操作路径选择
在现有股东之外,引入工会法人股东。
将公司工会其注册为社团法人,在工会下面成立一个员工持股会(非法人),集中托管运作员工股权。
工会作为法人股东进入公司,实现了持股员工间接持有公司股权的目的。
这样做的好处,一是便于集中管理员工股权,二是股权相对集中,可以长期保持对企业的相对控股地位,三是根据企业未来的人力资源规划,可以将工会股权的回购但未被认购部分设置为预留股份而无法律障碍。
需要指出的是,在这里工会只是作为法人股东这一“壳资源”发挥作用,真正管理运作员工股权的是员工持股会。
工会代表员工股权作为法人股东,尽管与其自身职能并不相符,但由于员工股权目前尚无适当载体,考虑到目前全国各地的通行做法,选择这种运作方式亦无不可。
三、实施步骤
1、公司目前已回购法人股372万股,再对其他法人股及1550万股个人股进行回购,使持股比例达到高于10.72%。
2、将工会注册为社团法人。
工会在现有公司5162万股的基础上,一次性出资,回购低于国有股高于其他法人股的股权,成为公司股东。
3、工会(员工持股会)将取得的股份按一定原则和方式在员工中进行分配,量化给每个符合条件并愿出资购买的员工。
4、公司实行员工持股后,应向原注册机构作变更登记,并相应修改公司章程,适应股权结构变化,对组织架构和公司制度进行调整。
四、股权分配
(一)条件界定
对持股员工限定在以下范围内:
1、公司董事、监事和中层以上经营管理人员;
2、各关键岗位负责人和技术骨干;
3、派往子公司和关联企业工作的、与公司签订正式聘用合同的、符合上述条件的人员;
4、与公司签订正式聘用合同并工作满六个月的员工。
(二)指导思想与原则
1、员工持股要充分体现利益的一致性。
以员工持股确立企业与员工的利益关系,并且把长远利益同眼前利益紧密结合起来,这样员工对于产权的取得与确立才有助于推动企业效益持续增长,使企业的发展建立在比较长远、可靠的基础之上。
2、员工持股要有合理的差别性。
要实现有效的激励机制,使企业人力资本与非人力资本达到最优结合,发挥最佳效益,建立企业长期发展的动力基础,必须使员工持股具有一定的差异。
员工所持股份份额由其工作岗位、工作贡献等因素决定,这种差别性有助于激发广大员工提高自身素质,强化人力资本的竞争性,使人力资本在企业里的作用得到更大、更充分的发挥。
3、员工持股要坚持效率与公平的统一性。
员工持股要坚持“效率与公平兼顾”的原则。
劳动力素质的差异是客观存在的,应当承认这种差异并在劳动力产权收益上得到体现,在股权分配上不能复归平均主义的大锅饭。
这样,有利于激发劳动者的积极性,并极大地提高企业的整体效益。
4、非本公司人员,不得持有公司内部员工股份。
5、根据员工在本企业工作岗位、贡献来决定持股额度,派股方案应体现公平、公开、公正的原则,应提交全体持股员工审议通过后实施。
(三)分配办法
1、根据员工股份在公司中所占份额设定工会总股本;
2、派股价格按一股一元计算;
3、将注册成立工会的日期确定为工会员工持股会的财务基准日;
4、在基准日之前,凡在公司注册并工作半年以上的员工,均有资格参与派股分配;
5、在基准日之后,满半年以上的和职务升迁的员工可按相应的标准派股(职务升迁的员工,依职务级别标准派股),股份来源于预留股。
6、根据员工工作岗位和贡献,将所有员工划分为五个级别:
第一个级别董事长、总经理级
第二个级别副总经理级
第三个级别总经理助理、部门经理、核心技术骨干级
第四个级别部门副经理、一般技术和经营骨干级
第五个级别普通员工级
7、按以上级别划分,对基本股进行额度分配。
8、预留股分配办法:
对于部门正经理以上经营管理人员,拟采取期股与实股相搭配的方式,即在按分配的额度购买实股的同时,搭配一定额度的期股,其他人员购买基本股的方法遵照相关规定。
五、股本金来源
1、基本股资金来源:
为了强化员工与企业的共同利益关系,强化股权的激励约束作用,购买基本股的员工应以现金出资为主;对于一时有资金困难的员工可由公司借款或担保贷款,员工以其股份分红所得偿还贷款本息。
但其贷款额在其全部应交款中的比例不宜超过60%
2、预留股资金来源:
由于我国实行的是注册资本实收制,在公司重组注册之时,工会的入股资金即应到位。
但工会在成立之初会有相当大一块预留股份,需要解决购股资金来源问题。
可以由公司担保,向银行贷款。
然后工会以每年分红所得和新进员工、升迁员工的购股款偿还银行贷款。
六、股权管理
(一)工会(员工持股会)
工会办理注册登记,并作为公司的股东之一。
持股员工以出资额为限对工会(员工持股会)承担责任,工会以其全部出资额为限对公司承担责任。
工会作为出资者按投入公司的资本额享有所有者的资产受益、重大决策和选择管理者等权力。
工会(员工持股会)筹集的资金仅限于购买本公司的内部员工股权,不得用于购买社会发行的股票、债券,不得用于向本公司以外企事业单位投资。
工会下设员工持股会,由全体持股员工组成。
持股会每年至少召开两次全体会议,就员工持股章程的制定和修改、员工持股会的管理以及持股员工权利的行使等事宜做出决议。
员工持股会章程的修改,必须经代表内部员工股表决权的三分之二以上通过。
其它决议,必须经代表内部员工股表决权的二分之一以上通过。
经工会(员工持股会)全体会议选举产生的员工代表,依照《公司法》等有关法律、法规进入公司股东会、董事会和监事会,代表持股员工权益,行使公司的股东、董事、监事职权,并承担相应的责任和义务。
(二)员工持股会理事会
员工持股会下设理事会,是员工持股会具体办事机构。
理事会应本着精干、高效和以兼职为主的原则设置人员,由员工持股会代表会议选举具有企业管理和股权管理经验的人员组成员工持股会理事会,对员工股权进行管理。
理事会在管理员工股权方面的职责:
①、定期向持股员工报告员工股权运作情况;
②、管理员工持股凭证,并向持股员工发放出资证明;
③、管理员工持股会备用金;
④、负责员工股权日常管理工作和收集、整理员工意见;
⑤、其它职责。
(三)预留股份
根据公司发展需要,在工会整体购买所得的股权总数中,预留部分股权,以支付具备资格的新增员工和岗位职务升迁员工的认购以及对经营层进行期股激励。
员工升职后,其持股额度要相应增加,需要研究新的分配办法进行重新确定。
员工降职后,考虑到历史原因和既成事实,其持股额度不予减少。
预留股份由工会借贷资金一次性购入。
工会偿还筹借资金本息的主要途径:
1、预留股份及经营层期股每年所得红利;
2、新增员工及职务升迁员工认购股份缴纳的股金。
新增员工及职务升迁员工认购股份按本方案有关条款规定,股份按上年末公司每股帐面净资产值计算。
(四)员工股份的回购
1、员工脱离公司,其股份由员工持股会予以回购。
脱离公司是指调离、自动离职、被辞退或解聘、被开除或死亡等情形。
2、回购股份由员工持股会转作预留股份。
3、回购时,在正常情况下股价按公司上年末每股帐面净资产值计算,股款退还员工个人;员工因过失等原因被辞退、除名,其所持有股份按面值进行回购。
过失严重并损害公司利益的,公司有权对其所持有股份全部或部分没收,转入预留股份。
(五)备用金
备用金是指员工持股会以工会名义用于购买内部员工预留股份和回购脱离公司的持股员工所持股份的专项周转资金。
备用金的来源:
1、以工会名义借贷的资金;
2、新增员工或职务升迁员工认购股份所缴纳的资金;
3、内部员工预留股份每年所分红利。
备用金的用途:
1、购买预留股份;
2、回购脱离公司员工所持股份;
3、归还企业用于购买预留股份的借贷款的本息。
备用金必须专款专用,由员工持股会理事会设立专门帐户和负责核算。
资金的日常支出由员工持股会负责人审批,重大支出经全体持股员工讨论决定,并每年向持股员工公布收支情况。
(六)红利的分配:
员工持股由工会依法按股享受公司利润分配,员工持股会再按照员工个人持股数额进行二次分配。
按股分配,同股同利。
预留股份红利用于归还借贷款本息,借贷款还清后,转作备用金。
七、附注
本方案仅针对公司目前现状和下一步战略发展要求拟定经营层与员工持股的框架性思路,具体执行时尚须解决以下问题:
1、其他法人股及个人股的回购。
2、回购资金来源。
3、员工持股额度。
合同风险主要包括哪几类
风险主要分为两类,一是合同本身所带来的风险;二是合同履约过程的风险。
合同本身风险即合同条款形成的风险,主要包括,合同价格、结算方式、合同工期、工程款支付、洽商单及变更单、其他费用等风险。
合同价格风险。
合同价格风险主要因采用固定总价合同形成的风险,该类型合同一般工程量相对明确,或有相对明确的图纸,施工单位根据现有图纸、资料在短期内进行报价。
由于报价时间短,承包商无法详细计算工程量,尤其是二类费用通常只要按经验进行报价,错报、漏报现象时有发生。
并且施工单位为了中标,不敢报高价,报价水平较低,承包商索赔机会小,亏损风险大。
该类型合同阶段简单,有利于业主控制投资,是近阶段业主采用的主要合同形式。
合同结算方式风险。
合同结算方式风险主要包括合同中约定采用的定额及取费、结算总价降点率、结算件审核时间、结算件审核程序、结算件审减额扣款、合同外调价方法、结算争议解决方法等。
在签订合同时施工单位一定要注意结算条款,尤其是要明确结算件审核时间,有的业主以没有约定结算时间在项目竣工后迟迟不给结算,有的业主要求结算实行三审或四审,或聘请外审,人为设置结算障碍,故意拖延结算时间,造成项目竣工后几年不能结算。
合同工期风险。
合同工期是项目在合理施工组织条件下要达到的项目交工的日期,合同工期的制定要科学合理。
由于业主原因一般项目工期都处于前松后紧状态,到工程后期业主为实现交工,一味压缩正常工期,不管前期受何种因素影响,都会采取强制手段,倒排工期,后门关死,往往造成施工单位进行赶工。
所以签合同时一定要明确主要工序里程碑控制点,并说明影响工期的条件,一旦工期延长要分清责任,由责任方负责全部责任。
如合同中要明确土建与安装的交接时间,施工图纸到图时间,主要设备材料到货时间,交工验收标准等,以上因素是影响合同工期的主要因素。
工程款支付条款中的风险。
工程款的支付按时间划分大致可分为四个阶段,即预付款、工程进度款、最终付款和质量保修金。
当前拖欠工程款已成为困扰施工企业的严重问题,垫资、带资施工的现象仍然十分普遍,这些都给施工企业的良性发展带来困难,同时对正常工期也受到影响,也是施工单位拖欠工资的主要原因。
许多工程合同对这部分条款不甚明确,尤其是对工程款支付违约索赔条款约定不完整、不严密,不公平,给施工企业造成经济纠纷和经济损失。
工程变更风险。
由于工程项目的复杂性和工程项目施工的长期性,合同执行过程中经常涉及工程变更问题。
如果承包商在施工中提出了关于设计更改、材料设备换用的合理化建议,经业主工程师同意,可以变更。
但如未经工程部同意,擅自变更,即使是合理的,承包商也要对此赔偿损失,并且不顺延工期。
在变更程序上的疏忽,容易导致业主的反索赔。
合同履约风险。
合同履约风险即在合同执行过程中形成的风险,由于施工合同管理贯穿于项目管理的各个环节,因而履行施工合同必然涉及项目各项管理工作。
施工合同一旦生效,项目的各个部门都要按照各自的职权,按施工合同规定行使权利履行义务,保证施工合同的圆满实现。
合同履约风险主要包括:
安全、质量、进度管理风险。
安全风险主要包括违章罚款,重大安全事故的发生,为保证安全生产而增加的安全投入等造成的项目管理成本增加。
质量风险主要包括执行规范标准,提高产品质量的投入,或重大质量事故造成的损失。
进度风险主要包括为赶工而增加的成本投入。
过程资料的确认与积累。
施工单位对现场隐蔽工程,过程施工记录等见证资料要及时填报记录表格,并及时得到监理、业主的确认。
索赔文件的上报与确认。
施工单位对于与合同约定或报价不一致的事件要及时上报索赔文件,并在规定时间内得到监理、业主的确认。
合同风险防范措施合同风险防范措施是降低合同签订和合同履约风险的重要环节,对施工单位实现项目管理目标起到事半功倍的效果,所以施工单位应加强合同风险防范措施,合同风险管理主要涉及以下环节。
投标报价阶段风险管理。
加强投标报价的管理工作,从源头降低合同履约风险,是提高投标中标率的关键,也是合同管理的重要内容。
招标文件的评审。
购买招标文件后,由招标投标部门牵头,组织各职能部门进行招标文件评审,由各只能部门对相应管理职责提出评审意见,主要针对招标文件中工期、安全、质量、进度、资金支付、结算条件、施工环境、材料设备供应、交工验收及税收等风险因素进行评审,再由招标投标部门收集汇总评审意见,组织评审组深入研究和全面分析风险因素,正确理解招标文件,吃透业主意图和要求,制定相应投标策略,尽可能在投标书中,在作出相应投标文件实质性条款的情况下作出有利的选择。
同时招投标部门要深入了解发包人的资信、部门立项、施工许可手续、资金状况等其他重要信息。
对于相对明确的风险要通过澄清文件让业主给予澄清。
投标报价策略。
风险越大,风险附加费越高。
但是,风险附加费的增加必须要有一个增加范围,对于承包商来讲,风险附加费不宜定得过高,过高必然会提高投标价格,会降低竞争力。
因此。
施工企业一定要结合企业的管理水平,通过研究竞争对手和其他相关资料来确定具体的投标价格。
合同谈判阶段风险管理。
对投标过程要对合同条款逐条进行认真研究,反复与招标单位进行磋商再做出相应承诺,合同文本尽可能采用《建设工程合同示范文本》。
部分发包人提供的非标准示范文本合同书,往往条款不全、不具体、无针对性,缺乏对业主的权利限制性条款和对承包商保护性条款,要尽可能地修改完善。
如果不修改,合同一旦签订,施工单位会隐含较大风险。
对于关键合同要组成合同评审小组,对合同条款再次进行评审。
在合同谈判过程中人员配备上,施工单位合同谈判人员既要懂工程技术,又要懂法律、经营、管理等方面的知识,有必要时组成专业的合同谈判小组。
在谈判策略上,承包人应善于在合同中限制风险和转移风险,达到风险在双方中合理分配,这就要求承包商对于业主在何种情况下,可以免除责任的条款应研究透彻,做到心中有数,切忌盲目接受业主的某种免责条款,否则业主就有可以以缺乏法律和合同依据为借口,对承包人造成的损害拒绝补偿,并引用免责条款推卸法律责任,使承包人蒙受严重经济损失。
因此,对业主的风险责任条款一定要规定得具体明确。
总之,依据国家法律法规对施工合同管理具体规定,在合同谈判过程中进行有礼有节的谈判尤为显得重要。
合同履约管理。
由于施工合同管理涉及到施工企业生产经营的各个环节,因而履行施工合同必然涉及企业各项管理工作,施工合同一经生效,企业的各个部门都要按照各自的职权,按施工合同规定行使权利履行义务,保证施工合同的圆满实现。
进行合同风险因素分析,并制定相应的防范措施。
对于可预见的风险,要认真分析,制定专门的防范措施,落实到相关部门和责任人,并下发风险控制文件,随时跟踪事态的发展,力争最大可能的降低风险。
组织部门有针对性的进行合同交底,对分析出的风险按管理部门进行交底,明确各部门管理重点,督促部门指导现场进行风险控制。
一切生产经营活动以合同条件为依据,项目在组织生产经营时,一切活动以合同为依据,按照合同要求办事,按合同要求完善管理手续,避免与合同冲突的事件发生。
定期检查合同执行情况,在合同执行过程中要按期组织合同执行情况对接会,各部门对照合同检查执行情况,对产生的偏差进行分析,并采取措施纠正措施,防止有大的偏差。
索赔管理在充满风险的建筑安装市场中,索赔是施工企业保护自身利益的一种方式。
索赔不仅仅是费用上的补偿,它是一种正当的权利,是以法律和合同为依据的、合情合理的行为。
我国建筑安装企业要想在国际建筑市场中分一杯羹,就必须改变“不懂索赔、不敢索赔、不会索赔”的现状。
以上就是“合同风险主要包括哪几类”的相关知识,希望大家能够多多了解,如果在以后遇到合法的权益被侵犯的情况,就可以通过法律武器来维护自己的合法权益。