供应链服务企业内部审计管理办法.docx

供应链服务企业内部审计管理办法.docx

《供应链服务企业内部审计管理办法.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《供应链服务企业内部审计管理办法.docx（2页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

供应链服务企业内部审计管理办法

供应链服务企业内部审计管理办法

2020年8月

1、总则3

2、审计机构和人员4

2.1.机构设置4

2.2.审计人员4

3、审计职责和权限5

3.1.审计职责5

3.2.内部审计权限5

3.3.内部审计管理6

4、审计分类6

4.1.财务基础审计6

4.2.经济责任审计6

4.3.内部控制审计7

4.4.经济效益审计7

4.5.专项审计7

5、审计程序7

6、审计报告和审计落实8

7、罚则9

8、附则9

供应链服务企业内部审计管理办法

1、总则

1.1.目的和依据

为加强和规范公司内部审计工作，建立健全内部审计制度，保证内部审计质量，明确内部审计责任，落实审计问题整改，提高审计整改质量，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计的规定》等上市公司有关法律法规和相关规定，结合xx有限公司（以下简称：

公司）实际，制定本办法。

1.2.术语定义

内部审计是公司内部独立客观的监督和评价活动，通过系统化、规范化的方法,审查和评价公司及所属企业的财务收支、资产质量、经营绩效及内部控制的真实性、合规性和有效性，促进公司战略目标的实现。

1.3.适用范围

内部审计的实施对象是公司及所属分公司、子公司、联营及合营公司等（以下简称“所属单位”）。

1.4.约束对象

本办法用于确定公司内部审计的机构设置、职责权限、工作组织、人员要求及奖惩等。

1.5.管理原则

内部审计遵循独立性、客观性、重要性、谨慎性、建设性和成本效益原则。

内部审计以监督和服务为核心，以风险为导向，以有关法规和公司制度为依据，目的是促进公司健全内部控制，降低经营风险，提高经营管理水平，防范违法违纪行为，维护公司合法权益和股东利益。

2、审计机构和人员

2.1.机构设置

2.1.1.公司董事会下设专门委员会—董事会审计委员会，制定审计委员会工作实施细则并报董事会审议批准。

2.1.2.纪检审计部（巡察办）是公司设立的专职内部审计机构，是公司董事会审计委员会的专门工作机构，在公司董事会审计委员会指导下，依照国家相关法规、政策和公司内部控制制度要求，负责牵头组织开展各类审计工作。