1、供应链服务企业内部审计管理办法供应链服务企业内部审计管理办法2020年8月1、 总则 32、 审计机构和人员 42.1. 机构设置 42.2. 审计人员 43、 审计职责和权限 53.1. 审计职责 53.2. 内部审计权限 53.3. 内部审计管理 64、 审计分类 64.1. 财务基础审计 64.2. 经济责任审计 64.3. 内部控制审计 74.4. 经济效益审计 74.5. 专项审计 75、 审计程序 76、 审计报告和审计落实 87、 罚则 98、 附则 9供应链服务企业内部审计管理办法1、总则1.1.目的和依据为加强和规范公司内部审计工作，建立健全内部审计制度，保证内部审计质量，明
2、确内部审计责任，落实审计问题整改，提高审计整改质量，保护投资者的合法权益，根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计的规定等上市公司有关法律法规和相关规定，结合xx有限公司（以下简称：公司）实际，制定本办法。1.2.术语定义内部审计是公司内部独立客观的监督和评价活动，通过系统化、规范化的方法,审查和评价公司及所属企业的财务收支、资产质量、经营绩效及内部控制的真实性、合规性和有效性，促进公司战略目标的实现。1.3.适用范围内部审计的实施对象是公司及所属分公司、子公司、联营及合营公司等（以下简称“所属单位”）。1.4.约束对象本办法用于确定公司内部审计的机构设置、职责权限、工作组织、人员要求及奖
3、惩等。1.5.管理原则内部审计遵循独立性、客观性、重要性、谨慎性、建设性和成本效益原则。内部审计以监督和服务为核心，以风险为导向，以有关法规和公司制度为依据，目的是促进公司健全内部控制，降低经营风险，提高经营管理水平，防范违法违纪行为，维护公司合法权益和股东利益。2、审计机构和人员2.1.机构设置2.1.1.公司董事会下设专门委员会董事会审计委员会，制定审计委员会工作实施细则并报董事会审议批准。2.1.2.纪检审计部（巡察办）是公司设立的专职内部审计机构，是公司董事会审计委员会的专门工作机构，在公司董事会审计委员会指导下，依照国家相关法规、政策和公司内部控制制度要求，负责牵头组织开展各类审计工作。
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