电大财政学期末复习重要资料复习资料.docx

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电大财政学期末复习重要资料复习资料

财政学期末复习重要资料 

第一、二章复习题

一、填空

1.市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在；垄断、信息不充分或不对称、        、收入分配不公、经济波动等。

2.政府干预失效的原因和表现可能发生在：

政府决策失误、      、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。

3.公共物品的两个基本特征是：

     和      。

4.财政的基本职能是：

资源配置职能、      、经济稳定与发展职能。

5*.根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于          之间被称为合理区间。

6*.自马斯格雷夫于1959年出版的《      》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。

答案：

1.外部效应与公共物品  2.寻租行为  3.非排他性,非竞争性  4.收入分配职能  5.0.3～0.4  6.财政学原理：

公共经济研究

二、判断

1.完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。

2.*根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.4～0.5之间被称为合理区间。

3.由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。

4.在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。

5.国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。

6.公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。

7.收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。

8.发展一定是增长，但增长不一定是发展。

9.公共需要是对相于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。

答案：

1.√

2.×        根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.3～0.4之间被称为合理区间

3.×            虽然存在市场失灵，政府对经济的干预也不是越多越好

4.√

5.×       国防作为公共物品主要体现在它的非排他性上

6.√      

7.√

8.√

9.×      公共需要和私人需要并不一定是矛盾的

三、不定项选择

1.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：

A.国防               B.花园

C.教育               D.桥梁

2.一般来说，下列哪些物品是准公共物品：

A.国防              B.花园

C.教育               D.桥梁

3.市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：

A.垄断                      B.信息不充分或不对称

C.收入分配不公        D.经济波动

4.政府干预经济的手段包括：

A.立法和行政手段

B.组织公共生产和提供公共物品

C.财政手段

D.强制手段

5.政府干预失效的原因和表现可能发生在：

A.政府决策失误

B.政府提供信息不及时甚至失真

C.政府职能的“越位”和“缺位”

D.寻租行为

6.公共物品的基本特征包括：

A.历史性           B.非排他性

C.非竞争性        D.单一性

7.财政的基本职能是：

A.资源配置职能

B.收入分配职能

C.组织生产和销售职能

D.经济稳定与发展职能

8.完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：

A.家庭               B.企业

C.政府               D.中介

9.财政实现收入分配职能的机制和手段有：

A.划清市场与财政分配的界限和范围

B.规范工资制度

C.加强税收调节

D.通过转移支出

答案：

1.A     2.BCD      3.ABCD     4.ABC      5.ABCD

6.BC   7.ABD      8.ABC      9.ABCD

四、术语解释

1.市场失灵

市场失灵是和市场效率对应的。

由于市场效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。

主要表现在以下几个方面：

（1）垄断。

（2）信息不充分和不对称。

（3）外部效应与公共物品。

（4）收入分配不公。

（5）经济波动。

2外部效应：

指一个厂商从事某项经济活动对其他人带来利益或损失的现象，即在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。

3.公共物品

公共物品是指这样的一些物品，每个人消费这种物品或服务不会导致别人对这种物品或服务消费的减少。

（由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。

）公共物品的特征有两个：

一是非排他性；二是非竞争性。

4.社会公共需要

就整个社会而言，为了维持社会经济生活和社会再生产的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。

5*.非排他性：

在技术上没有一种可能，将不为之付费的人排除在外。

（即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。

）

6.*非竞争性：

消费者对该物品消费的数量和质量不会影响其他消费者对该物品消费的数量和质量。

（即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。

）

五、简答题

1.公共需要的特征

（1）社会的公共需要是相对于私人的个别需要而言的，它是社会公众在生产、生活和工作中的共同的需要，不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总。

（2）公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享有用的需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用。

社会成员享用社会公共需要也要付出代价（如交税或付费）。

（3）满足公共需要是政府的职责，所以满足公共需要的物质手段，只能是通过由政府征税和收费支撑的各公共部门提供的公共物品，主要来自社会产品的剩余部分。

2.什么是市场失灵？

答：

市场失灵是和市场效率对应的。

由于市场效率是以完全的自由竞争作为严格假设条伯的，而现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。

市场失灵主要表现在：

（1）垄断。

当一个行业被一个企业或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量来抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。

（2）信息不充分和不对称。

竞争性市场的生产者和消费者都要求有充分的信息，在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，而信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。

（3）外部效应与公共物品。

完全竞争市场要求成本和效益内在化，产品生产者要负担全部成本，同时全部收益归生产者所有。

外部效应则是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。

当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效率配置。

（4）收入分配不公。

市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发地解决收入分配公平问题。

效率和公平是矛盾的统一，效率是前提，首先是把“蛋糕”做大，没有效率，即使是公平的，也是低水平的平均主义；但公平既是经济问题，也是社会问题，收入差距过大，严重不公，会带来社会不安定，反过来又会影响效率。

（5）经济波动。

市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复，这是市场经济不可避免的弊端。

3*.参考下图，思考政府在市场

答：

西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府—市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。

上图说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。

我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：

“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。

”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。

其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都要以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。

我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。

4*.为什么会出现政府干预失效？

答：

政府干预失效的原因和表现可能发生在：

（1）政府决策失误。

大的方面包括发展战略和经济政策失误，小的方面包括一个投资项目的选择或准公共物品提供方式选择不当等，而政府决策失误会造成难以挽回的巨大损失。

（2）寻租行为。

在市场经济特征下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为，也就是公务员（特别是领导人员）凭借人民赋予的政治权力，谋取私利，权钱交易，化公为私，受贿索贿，纵容亲属从事非法商业活动等等。

（3）政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误。

这里且不说政府提供的经济信息有可能失真或不及时，而政府应提供的信息是多方面的，一旦失误，都会带来不可估量的损失。

（4）政府职能的“越位”和缺位“。

这种政府干预失效，可能主要发生于经济体制转轨国家。

经济体制转轨的一个核心是明确政府与市场的关系，规范政府经济行为，转变政府经济职能，其中包括转变财政职能。

5.财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段是什么？

答：

资源配置从广义上理解可以是指社会总产品的配置，从狭义上理解可以是指生产要素的配置。

资源配置的核心是效率问题。

在市场经济体制下，市场在资源配置中起基础性作用，在具备充分竞争条件下的市场，会通过价格与产量的均衡自发地形成一种资源配置最佳状态。

西方经济学中的“帕累托标准”就是论证资源配置的最佳状态。

但由于存在市场失灵，市场自发形成的配置不可能实现最优的效率状态，因而需要政府介入和干预。

财政的配置职能是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供经费和资金，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。

因此，财政的资源配置职能要研究的问题主要是：

资源配置效率用什么指标来表示、如何通过政府与市场的有效结合提高资源配置的总效率以及财政在配置资源中的特殊机制和手段。

财政配置的机制和手段主要有：

（1）在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。

（2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。

（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。

政府投资规模主要是指预算内投资在社会总投资中所占的比重，表明政府集中的投资对社会总投资的调节中起着重要作用，这种作用对发展中国家有着至关重要的意义。

（4）通过政府投资、税收和补贴等手段。

带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。

（5）提高财政资源配置本身的效率。

对每项生产性投资的确定和考核都要进行成本—效益分析，对于公用建筑和国防工程之类的属于不能回收的投资项目，财政拨款应视为这种工程的成本，力求以最少的耗费实现工程的高质量，甚至作为财政收入主要形式的税收，也存在税收收入与税收成本的对比问题。

6.财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段是什么？

答：

在市场经济体制下，GDP分配的起始阶段是由市场价格形成的要素分配为依据，即各种收入首先是以要素投入为依据，由市场价格决定，要素收入与要素投入相对称。

收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题，主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。

实际上，由于各国的经济发展水平各国历史传统的不同，不可能有一个统一的衡量公平分配的标准，当前各国几乎公认采取由洛伦兹曲线计算基尼系数来显示公平分配的程度。

财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：

（1）划清市场分配与财政分配的界限和范围，原则上属于市场分配的范围，财政不能越俎代庖，凡属于财政分配的范围，财政应尽其职。

（2）规范工资制度。

这里是指由国家预算拨款的政府机关公务员的工资制度和视同政府机关的事业单位职工的工资制度。

凡应纳入工资范围的收入都应纳入工资总额，取消各种明补和暗补，提高工资的透明度；实现个收入分配的货币化和商品化；适当提高工资水平，建立以工资收入为主、工资外收入为辅的收入分配制度。

（3）加强税收调节。

税收是调节收入分配的主要手段：

通过间接税调节各类商品的相对价格，从而调节各经济主体的要素分配；通过企业所得税调节公司的利润水平；通过个人所得税调节个人的劳动收入和非劳动收入，使之维持在一个合理的差距范围内；通过资源税调节由于资源条件和地理条件而形成的级差收入；通过遗产税、赠与税调节个人财产分布等等。

（4）通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。

第三、四章复习题

一、填空

1.提供公共物品来满足公共需要有两个系统：

一是市场，一是      。

2.公共物品的        和非排他性，决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。

3.政府主要是通过        来提供纯公共物品。

4*.混合物品有两种不同类型：

一类是具有非竞争性但同时具有排他性；另一类是由

       引起的。

5*.用公共选择理论的代表人物        的话来说：

“公共选择是政治上的观点，它从经济学家的工具和方法大量应用于集体或非市场决策而产生”。

6.我国依据国家职能的分别，将财政支出区分为经济建设费、         、国防费、行政管理费和其他支出五大类。

7.我国目前主要使用的财政支出统计方法是按        分类的。

8.我国财政支出中常说的“两项补贴”指的是价格补贴和            。

9.区分购买性支出与转移性支出的标准是            。

10.购买性支出对生产有直接性影响，对          有间接性影响。

11.经常影响财政支出规模的宏观因素有经济性因素、          和社会性因素等方面。

答案：

1.政府  2.非竞争性  3.无偿征税  4.外部效应  5.詹姆斯·布坎南

6.社会文教费  7.支出用途  8.企业亏损补贴  9.财政支出是否与商品和服务相交换  10.分配  11.政治性因素

二、判断

1.一般来说，纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。

2.公共物品的享用和私人物品一样也可以分割和量化。

3*.搭便车的问题是公共物品应该由政府生产的原因之一，是无法解决的。

4*.在环保问题上，比如土地使用、动物保护等领域，界定明晰的产权都可以解决公共物品问题。

5.私人提供也不等于私人生产，私人在市场上提供的产品也可以由公共部门来生产。

6.负荷定价法在需求处于最高峰时，收费最低；而处于最低谷时，收费最高。

7.正确处理收入差距与效率的关系，公平不等于平均。

8*.公共选择是指与个别私人选择相区别的集团选择，是人们选择通过民主政治过程来决定公共物品的需求、供给与产量，是把个人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的非市场决策。

9*.从政治学和经济学的角度来看，“公共选择”和“公共选择理论”是相同的概念。

10.财政支出根据经济性质分类可以分为补偿性支出、积累性支出和消费性支出。

11.国债还本付息支出是一项经常性支出。

12.转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。

13.瓦格纳法则可以简单表述为：

随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之相应提高。

14.根据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论，经济达到成熟阶段后，财政支出增长应当放缓，并逐渐慢于GDP的增长。

15.社会文教费包括用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研究费和补助费等。

16.与财政收入相比，财政支出更能全面而准确地反映财政对宏观经济运行的调控能力。

答案：

1.√

2.×   公共物品的享用是不可以分割和量化的

3.×   搭便车的问题也可以通过市场化的手段加以解决

4.√

5.√

6.×   负荷定价法在需求处于最高峰时，收费最高；而处于最低谷时，收费最低

7.√

8.√

9.×   公共选择学派要研究的是公共选择的问题。

在公共选择文献中，公共选择常常是指公共选择理论。

但从政治学和经济学的角度来看，“公共选择”和“公共选择理论”却是不同的两个概念

10.×  财政支出根据经济性质分类可以分为购买性支出和转移性支出

11.×  付息是经常性支出，还本不是

12.×  转移性支出对于社会的生产和就业有间接影响，对收入分配有直接影响

13.√

14.×  经济达到成熟阶段，公共支出将从基础施支出转向不断增加的教育、保健与福利服务的支出，而且这方面的支出增长将大大超过其他方面支出的增长，也会快于GDP的增长速度

15.√

16.√

三、不定项选择

1.公共定价方法一般包括哪些：

A.平均成本定价法           B.二部定价方法

C.市场定价法                   D.负荷定价法

2*.为了提高公共支出效率，财政部门应该做到：

A.财政支出的来源是受严格立法的约束

B.财政支出的规模和结构都有制度的严格规定

C.公共部门是非盈利性的部门，不以追求利润而以追求社会效益最大化为目标

D.财政资金的安排是高度透明的，财政民主不仅是政治民主的一个重要要素，而且是政治民主的集中体现

3.财政支出效益和微观主体支出效益的区别表现在：

A.提高效益的目的不同

B.计算的所费与所得的范围不同

C.选优标准不同

D.评价方法不同

4*.下列属于经常性支出的是：

A.支付债务利息        B.基本建设投资

C.国家储备支出        D.购置交通工具支出

5.下列产业中，应由财政进行投资的有：

A.环境治理               B.治理国土

C.能源开发               D.教育

6.政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在：

A.政局是否稳定        B.政体结构

C.行政效率               D.宏观经济政策

7*.以下属于经济建设费的有：

A.重要科学研究补助费

B.城市维护费

C.文化教育科学方面的补助

D.简易建筑支出

8.以下说法正确的有：

A.政府各部门的事业费属于购买性支出

B.资本性支出由于其受益不在当期，应由发行国债的收益来补偿

C.按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出

D.按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费

9.以下关于财政支出结构的说法，正确的有：

A.简单的说，财政支出结构是指各类财政支出占总支出的比重

B.财政支出结构与政府职能存在着紧密的对应关系

C.我国行政管理费的增加趋势符合瓦格纳法则的阐述，属于支出结构的优化

D.我国财政支出中亏损补贴比重下降，是支出结构优化的体现

答案：

1.ABD   2.ABCD        3.ABC   4.A       5.ABCD

6.ABC          7.ABD   8.A        9.ABD

四、术语解释

1*.经济建设费：

按财政功能分类的一类支出，包括基本建设拨款支出，国有企业挖潜改造资金，科学技术三项费用（新产品试制费、中间试验费、重要科学研究补助费），简易建筑费支出，地质勘探费，增拨国有企业流动资金，支援农村生产支出，工业、交通、商业等部门的事业费支出，城市维护费支出，国家物资储备支出，城镇青年就业经费支出，抚恤和社会福利救济费支出等。

2.社会文教费：

按财政功能分类的一类支出，包括用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研究费和补助费等。

3.购买性支出：

购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者包括政府各部门的事业费，后者包括政府各部门的投资拨款。

购买性支出具有一个其同点：

财政一手付出了资金，另一手相应地购得了商品和服务，政府如同其他经济主体一样，在从事等价交换的活动。

购买性支出体现了政府的市场性再分配活动。

4.转移性支出：

转移性支出直接表现为资金无偿的、单方面的转移。

这类支出主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出。

转移性支出有一个共同点：

即财政付出了资金，却无任何所得。

在这里，不存在交换的问题。

转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。

五、问答

1*.一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由。

答：

纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机制和政府运行机制的不同所决定的

其一，市场是通过买卖提供产品和服务的。

在市场上，谁有钱就可以购买商品或享用服务，钱多多买，钱少少买，无钱就不能买。

总之，市场买卖要求利益边界的精确性。

而公共物品的享用一般是不可以分割的，无法个量化。

其二，公共物品的非竞争性和非排他性决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。

一方面，从公共物品提供的角度看，非竞争性意味着：

如果公共物品按边际成本定价，那么公共物品由私人部门提供就得不到他所期望的最大利润，所以私人投资者不会自愿提供纯公共物品；另一方面，从公共物品消费的角度看，非排他性意味着一个人使用公共物品，并不排除其他人同时使用，即使从技术上可以排他，但花费成本太大。

因此，消费者不会自愿花钱消费这种物品，而是期望他人购买自己从中受益。

其三，政府的性质和运行机制决定了他可能解决市场提供公共物品所存在的难题。

一方面，政府具有社会职能，因而满足全体社会成员的公共需要、追求社会目标，是政府本来应当承担的职责；另一方面，政府是一个公共权力机构，政府拥有向社会成员征税的权力，税收是保证纯公共物品供给成本得到补偿的最好途径。

由以上分析可知，市场适于提供私人物品，对提供纯公共物品是失效的，而提供纯公共物品恰恰是政府配置资源的领域，是政府的首要职责。

财政学关心的问题是政府提供公共物品与市场提供私人物品这间的恰当组合、政府提供公共物品所花费的成本和代价，以及合理地确定政府提供公共物品的范围和财政支出的规模。

为此，我们需要规范政府和市场的关系以及提供公共物品的政治决策程序，加强财政管理，提高财政