内部控制建设自查报告三篇.docx

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内部控制建设自查报告三篇

内部控制建设自查报告三篇

篇一：

内部控制自查报告

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔20XX〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔20XX〕21号）、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔20XX〕1号）和《天津市财政局天津市审计局关于落实〈财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见〉的通知》（津财会〔20XX〕27号）的有关规定，现将本单位内部控制建立与实施情况报告如下：

一、单位开展内控自查工作情况

我校各级领导在思想上对内部控制规范建设高度重视，认真履行职责，把落实内控规范作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强对内部控制规范实施的组织领导，精心组织，周密安排，确保了内控规范的实施到位。

二、单位自查中发现的问题

1.单位层面发现的问题

008关键岗位构成、009轮岗机制问题

2.业务层面发现的问题

018机构设置、021岗位制衡问题

三、整改措施及整改计划

我单位曾多次向上级人事部门申请设置独立的财务部门，但由于本单位机构偏小，人员偏少，上级人事部门至今未能批准我单位的申请。

四、单位内控建设总体情况

（一）单位内部控制工作部署情况

加强组织领导。

建立内控组织机构，成立了以校主要领导为组长、分管领导为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标，形成由一把手亲自抓、分管领导具体抓、部门领导配合抓、层层抓落实的组织架构。

我校通过梳理流程完善程序，建立了以防范风险管理为核心，以控制手册和评价标准为主的方案，具体包括为：

一是建立权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系；

二是合理保证单位经济活动合规合法，有效规范本单位预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、合同控制等各类经济活动等内容的控制方案；

三是确保资产的安全完整和有效使用的控制方案；四是保证本单位财务信息的真实完整，强化财务信息分析和结果运用，为内部管理提供信息支持的控制方案。

（二）行政事业单位内部控制情况表

（见附表）

XXXXXXXX

20XX年9月

附表：

行政事业单位内部控制情况表

单位名称（盖章）

XXXXXXXXXX

内控牵头部门

办公室

内控监督部门

办公室

类别

单位层面

风险评估

业务层面

评价与监督

其他方面

发现问题数量

008关键岗位构成、009轮岗机制

018机构设置、021岗位制衡

解决问题数量

单位主要负责人是否承担内部控制建立与实施责任

主持制定工作方案

明确工作分工

配备工作人员

健全工作机制

充分利用信息化手段

其他

是

是

是

是

单位是否对经济业务流程进行梳理

预算业务管理

收支业务管理

政府采购业务管理

资产管理

建设项目管理

合同管理

其他管理领域

√

√

√

√

不适用

√

√

是否编制经济业务流程图

是

是

是

是

不适用

是

是

单位建立健全内部控制制度情况

经济业务管理制度

未建立

已建立

待完善

已完善

不适用

1.预算业务管理制度

√

2.收支业务管理制度

√

3.政府采购业务管理制度

√

4.资产管理制度

√

5.建设项目管理制度

√

6.合同管理制度

√

7.其他领域管理制度

√

篇二：

内部控制自查报告

我公司按照总公司相关要求，结合自身工作特点，精心组织，妥善布置，对照《内控管理手册》进行了认真核对，现将自查情况报告如下：

一、自查基本情况

我公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际,组织内控工作小组开展自查工作，下发内控自查通知，通过访谈内控相关岗位、上报内控自查材料等形式进行了重点自查。

上半年共修改流程5个，包括：

工程质量事故处理流程、外委工程审批流程、内部工程施工管理流程、固定资产报废管理流程、车辆修理管理流程；增加流程2个，包括：

内部工程验收管理流程、外部工程验收管理流程。

二、自查发现问题及原因分析

（一）反舞弊程序与控制方面

通过自查发现部分员工对反舞弊问题的认知度不够；目前仅采用办公电话和普通电子邮箱作为信访举报电话和邮箱的问题。

（二）财务管理方面

1、工程成本核算管理存在工程进度确认不及时的问题。

2、项目转资未明确资产类别及使用年限。

3、发票管理未按规定保管

4、经核查，我公司发现工资表中，由总公司统一计算、发放的通讯费补贴（按税法规定属于工资性补贴范畴）没有纳入个人所得税应税额度内。

经与总公司财务处沟通，此项补贴没有经过税务机关审批的免税文件，应列入个人所得税计税范畴。

（三）物资采购及库存管理方面

通过自查发现在材料采购验收上还存在问题，如：

只对招标采购的设备材料验收，而零采的没有验收过程，导致部分采购材料不符合要求。

究其原因是过去对零采物资重视不够，认为数量少，材料比较杂，验收比较困难。

（四）人力资源管理方面

1、权利和责任分配上，有些部门存在职责不清，职责交叉的情况。

由于人员变动，分工等原因，造成了这种情况。

2、培训方面，有些部门存在流程不清晰，不按照公司规定的培训流程进行审批的情况。

其中有临时性的培训，时间紧，来不及审批等原因。

3、业绩考核方面，有的部门走过场，考核就是一个形式，没有深入到实际工作中，没有起到考核的激励作用。

三、整改措施

（一）反舞弊程序与控制方面

1．加强信反舞弊程序和控制的宣传力度。

组织员工进行舞弊风

险和反舞弊程序和控制的相关培训，利用专题会、网络、宣传栏等载体进行大力宣传，使员工了解什么是舞弊，发现舞弊行为应向那个部门举报以及举报方式。

2.设置专号可录音举报电话，在工作时间之外采用自动录音接听，以保证24小时畅通。

每天及时收听举报信息，保证每一件信访举报都得到有效处置。

3.新建信访专用电子举报邮箱，对电子举报邮箱的权限设置进行调整，加强举报邮件处理情况的监督。

（二）财务管理方面

1.要求公司工程管理部按及时与甲方确认工程进度，及时入账活化企业资金。

2.为了发票使用安全建议购买保险柜。

（三）人力资源管理方面

1、对职责不清的部门，修改岗位说明书，做到职责清晰。

2、严格培训的审批流程，对时候审批的部门进行考核扣分，同时加强培训审批流程的宣传。

3、业绩考核方面，让主管的领导深刻认识到绩效考核的作用和意义，让绩效考核工作成为激励员工的一个工具，从而更好的管理日常的工作。

xx有限公司

篇三：

关于内部控制建设自查报告

根据财政局《关于转发〈省财政厅关于开展行政事业单位20XX年度内部控制报告监督检查工作的通知〉的通知》要求，我局高度重视，立即组织相关科室对我局内部控制建设情况认真开展自查评估，现将有关情况报告如下。

加强内部控制工作，是合理保证本单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

为切实做好这项工作，我局从工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的内控制度和业务流程，建立健全事前、事中、事后全过程的监督机制。

合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制。

根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等科室，在其内部再进行岗位细分，比如财务部门会计、出纳分设等，并建立岗位责任制度，形成责任明确、相互制约的内部制衡机制。

加强内部检查，确保各项规范和流程得到贯彻落实。

为认真贯彻落实好各项规范和流程，根据相关财经法规制度要求，对照《行政事业单位内部控制规范》，采取定期检查和不定期抽查的方法，对局各科、直属事业单位执行财经纪律和工作流程等情况进行检查，形成专题报告，提出改进意见，最终达到提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉洁建设的要求，不断提高我局的财务管理水平。

加强队伍建设，提高财务人员的管理能力。

结合我局工作实际，定期组织人员参加省厅和财政、审计部门组织的各种培训，熟练掌握财经法律法规运用、财务制度规则和经济业务流程，不断提高财务人员的管理能力和业务素质。

研究制定工作方案。

20XX年5月19日、6月13日、8月16日分别召开专题会议对局内部控制制度建设工作进行安排、部署，

落实了牵头和监督科室，研究并制定下发了《水务局内部控制制度建设工作方案》。

建立健全了操作性较强的工作流程和业务规范，进一步促进了我局内部控制工作的程序化、规范化。

调整了内部控制领导小组成员，印发了《水务局关于调整内部控制委员会成员的通知》，进一步加强了内部控制制度建设工作的组织领导。

加强宣传，提高干部职工的内部控制风险防范意识，组织开展内部控制工作业务培训，不断提高相关人员的能力和水平。

制定了《水务局内部控制制度》，对主要经济业务流程、风险点进行了梳理，并有针对性地制定了相应的控制措施。

建立健全了预算业务、收支业务、政府采购、资产管理、建设项目管理、合同管理等一系列制度、措施，从源头上规范了我局经济业务的各个层面。

组织开展了内部控制风险评估工作。

抽调专门人员组织内部控制风险评估工作小组，对单位层面的组织架构、经济决策、人力资源以及业务层面的风险进行了检查评估，对风险因素进行了分析，并提出了应对风险的措施建议，为我局内部控制制度的修改、完善提供了依据。

我局的内部控制工作在局党组的领导下，在财政、审计部门的指导下，建立了一系列制度、措施，形成了对经济业务各个层面的控制、规范，从源头预防和减少了内部控制相关事项实施过程中可能出现的风险。

但内部控制与干部职工长期形成的习惯和思维定势必然会有冲突,形成各种各样的问题：

一是内部控制工作宣传教育的力度还需进一步加强，干部职工自觉用内部控制制度来规范自己的意识还有差距。

二是专业人才较少的客观现实与定期对关键岗位、重点岗位人员进行轮岗的实际需求之间的矛盾较为突出。

三是部分科室预算编制考虑不仔细，预测不精准，随意性较大，致使预算执行力不够，预算执行达不到财政部门规定的进度。

一是修改完善内部控制制度，进一步梳理经济业务流程，优化细化流程图，保持内部控制制度的时效性。

二是加强内部控制制度的宣传力度，组织开展教育培训，不断提高干部职工自觉遵守内部控制制度的意识和能力。

三是积极主动向组织部门报告，通过选调、公招等方式引进专业技术人才，确保关键岗位、重点岗位人员定期进行轮岗，防止一个岗位任职时间过长产生欺诈和舞弊等行为。

四是加强预算管理，定期进行预算执行情况通报，对未达到财政部门规定进度的科室、事业单位纳入年度目标绩效考核。