银行从业中级中级个人理财练习试题1含答案考点及解析.docx

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银行从业中级中级个人理财练习试题1含答案考点及解析

2018-2019年银行从业中级中级个人理财练习试题【1】（含答案考点及解析）

1[单选题]A公司于2000年初购买了一张票面额为1000元的债券，票面利息为8％，每年年底支付一次利息，并于5年后到期赎回，假设市场利率为10％，该债券定价（   ）元。

A.967.68

B.924.36

C.924.18

D.967.18

【答案】C

【解析】

P=80／（1+10％）+80／（1+10％）2+…+（80+1000）／（1+10％）5=924.18（元）

根据下面资料，回答1-4题

零息债券的价格反映了远期利率，具体如表5—10所示。

除了零息债券，刘女士还购买了一种3年期的债券，面值1000元，每年付息60元。

表5—10不同年份的远期利率

年份（年）

远期利率（％）

1

5

2

7

3

8

根据以上材料回答

（1）-（4）题。

2[不定项选择题]刘女士购买的该3年期债券的价格是（   ）元。

A.919．63

B.984．10

C.993．35

D.1001．27

【答案】B

【解析】债券的价格=60／1．05+60／（1．05X1．07）+1060／（1．05X1．07X1．08）=984．10（元）。

3[不定项选择题]刘女士购买的该3年期债券的到期收益率是（   ）。

A.6．214％

B.6．558％

C.6．602％

D.6．769％

【答案】B

【解析】债券的价格=60／1．05+60／（1．05X1．07）+1060／（1．05X1．07X1．08）=984．10（元）。

4[不定项选择题]根据预期假定，该债券的预期可实现的复利收益率是（   ）。

A.6．66％

B.6．85％

C.6．93％

D.7．22％

【答案】B

【解析】债券的价格=60／1．05+60／（1．05X1．07）+1060／（1．05X1．07X1．08）=984．10（元）。

5[不定项选择题]如果刘女士预计一年后收益率曲线在7％变成水平的，持有该债券1年持有期内的期望收益率为（ ）。

A.5．54％

B.5．88％

C.5．94％

D.6．02％

【答案】B

【解析】债券的价格=60／1．05+60／（1．05X1．07）+1060／（1．05X1．07X1．08）=984．10（元）。

6[单选题]企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和（）组成。

A.政府补贴

B.财政支出

C.其他补贴

D.企业年金基金投资运营收益

【答案】D

【解析】企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益组成。

7[单选题]以下情况中不能提取职工住房公积金账户内的储存余额的是（）。

A.完全丧失劳动能力

B.支付出国旅游费用

C.与单位终止劳动关系

D.偿还购房贷款本息

【答案】B

【解析】购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额。

另外，缴存住房公职金的职工，可以在购买、翻建、建造、大修自住房也可向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。

8[单选题]老张2015年4月1日退休，那么根据我国养老政策的规定，老张属于（   ）。

A.老人

B.中人

C.新人

D.不确定

【答案】B

【解析】相关法规中指出，以《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）（以下简称决定）为分界线，在决定实施前参加工作，决定实施后退休的人群称为“中人”。

9[单选题] 李某取得稿酬10000元，业余时间为外单位讲课取得讲课费4000元，李某应缴纳个人所得税税额为（   ）元。

A.2240

B.2040

C.1920

D.670

【答案】D

【解析】 

应纳税额=10000x（1-20%）x70%+4000  x（1-20%）=8800 ;  个人所得税=8800x 10%-210=670元

10[单选题]2018年12月王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税（ ）元。

A.4800

B.3390

C.5000

D.5600

【答案】B

【解析】应纳个人所得税=30000x（1-20%）x20%—1410=3390元

11[单选题]张先生提前为三岁的儿子未来的小学教育进行投资规划，下列投资中比较适合的是（   ）。

A.有较高风险的股票基金

B.平衡型基金

C.短期存款

D.教育金的趸交保险

【答案】B

【解析】在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。

基金产品作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便和基金定期定额投资等优势。

如果子女年幼、投资时间长（如5年以上），在客户风险承受度可以接受的范围内建议多配置股票型或平衡类基金。

A项风险过大不适合教育投资规划；C项属于短期投资，收益率低，甚至在通胀不断攀升的环境下，常常不能达到保值增值的目的，不符合长期教育投资规划的目标；D项，趸交保险需一次性缴清全部保费，适合收入高但不稳定的人，张先生的孩子年幼，此阶段家庭开支应比较大，一次缴清全部保费成本过高。

12[判断题AB]客户越早进行子女教育规划，家庭所承担的经济负担和风险相对就越高。

A.正确

B.错误

【答案】B

【解析】客户越早进行子女教育规划，家庭所承担的经济负担和风险相对就越低。

13[多选题]遗产的分配原则包括（  ）。

A.遗嘱优先于法律规定的原则

B.法定继承中实行优先顺位继承的原则

C.同一顺序继承人原则上平均分配的原则

D.照顾分配的原则

E.鼓励家庭成员及社会成员间的扶助的原则

【答案】A,B,C,D,E

【解析】

遗产的分配原则:

1．遗嘱优先于法律规定的原则

2．法定继承中实行优先顺位继承的原则

3．同一顺序继承人原则上平均分配的原则

4．照顾分配的原则

5．鼓励家庭成员及社会成员间的扶助的原则

14[单选题]（）是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分

A.生活结余

B.理财结余

C.专项结余

D.自由结余

【答案】A

【解析】生活结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分

15[单选题]收入结构的分析通常能显示一个家庭的（　　）。

A.财务保障现状

B.主要收入来源

C.收入稳定性

D.潜在风险

【答案】B

【解析】收入结构的分析通常能显示一个家庭的当前主要收入来源，帮助理财师评估客户家庭收入的稳定性和潜在的风险，对客户家庭财务保障现状分析、保险规划乃至综合理财规划等都具有非常重要的现实意义。

16[单选题]王先生想购买某人身保险，但不知道人身风险是如何衡量的，找到保险公司咨询，得知（   ）是预期未来收入的现值，其现值就是通过数量化来衡量人身风险。

A.生命价值法

B.需求法

C.资本保留法

D.未来收入法

【答案】A

【解析】在考虑死亡风险的保障金额时通常有三种办法：

①生命价值法；②遗属需求法；③倍数法则。

其中，生命价值法是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法。

具体做法是：

从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适当的贴现率计算预期净收入的当前现值。

从而得出如果家庭失去该成员的收入，其家庭未来生活收入的缺口现值。

17[单选题]某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。

关于周先生家庭建立保险规划，下列做法中错误的是（   ）。

A.周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元

B.优先保障一岁半的孩子

C.优先保障收入较高的周先生

D.周先生的保费支出应高于妻子的保费支出

【答案】B

【解析】周先生是家庭的主要经济支柱，承担整个家庭的支出，一旦其工作能力有所减弱甚至丧失，从而收入降低甚至完全丧失，给家庭生活带来巨大的影响，所以应该优先保障周先生。

18[单选题]下列关于中小企业资金筹集的说法错误的是（   ）。

A.中小企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性

B.客观上，许多民营企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融资，只能依靠个人家庭储蓄或从民间借贷中获取

C.企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供小于求的情况下，易出现短期资金问题

D.中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断

【答案】C

【解析】C项，企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供大于求的情况下，容易出现短期资金问题，而中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断。

19[多选题]就管理而言，从中小企业自身来看，中小企业面临着哪些问题?

（  ）

A.风险抵抗能力较弱

B.管理水平整体较低

C.资金筹集渠道较窄

D.资金使用规划不足

E.资本规模较大

【答案】A,B,C,D

【解析】一般就管理而言，从中小企业自身来看，面临着以下一些问题：

风险抵抗能力较弱、管理水平整体较低、资金筹集渠道较窄、资金使用规划不足。

20[单选题]（  ）是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并做出承保或拒保或者有条件承保的选择

A.大数法则

B.风险分散原则

C.风险选择原则

D.风险确定原则

【答案】C

【解析】风险选择原则是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并做出承保或拒保或者有条件承保的选择

21[单选题]一个保险事故的发生可能具有多种原因，这些原因具有一定的先后顺序，下列对于近因原则解释正确的是（   ）。

A.近因是指时问上最接近的原因

B.确定近因的方法只有执果索因

C.近因是指空间上最接近的原因

D.近因是对保险标的损失持续地起决定或有效作用的原因

【答案】D

【解析】近因原则是判断风险事故与保险标的损失直接的因果关系，从而确定保险赔偿责任的一项基本原则。

对于单一原因造成的损失，单一原因即为近因；对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。

22[单选题]下列关于弃权与禁止反言的说法不正确的是（   ）。

A.弃权通常是指保险人放弃合同解除权与抗辩权

B.禁止反言意味着无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张

C.代理人的弃权行为不视为保险人的弃权行为，保险人可拒绝承担责任

D.弃权与禁止反言常因保险代理人的原因产生

【答案】C

【解析】C项，从保险代理关系看，保险代理人是以保险人的名义从事保险活动的，其在授权范围内的行为所产生的一切后果应由保险人来承担。

所以，代理人的弃权行为即视为保险人的弃权行为，保险人不得为此拒绝承担责任。

23[单选题]文先生为女儿投保了一份意外伤害保险，受益人为文先生的妻子，则该保险合同的当事人是（   ）。

A.文先生、文先生的妻子

B.文先生、文先生的女儿

C.文先生的女儿、保险公司

D.文先生、保险公司

【答案】D

【解析】投保人，又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。

投保人是任何保险合同不可或缺的当事人之一，它既可以是自然人也可以是法人。

保险人，又称承保人，是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。

如同投保人一样，保险人也是保险合同的一方当事人，本题中投保人为文先生，保险人为保险公司。

24[单选题]保险合同与一般合同相比较，保险合同具有其特殊性，因此是一种特殊类型的合同，下列四项中不属于保险合同的特殊性的特点为（   ）。

A.双务合同

B.附合合同

C.最大诚信合同

D.实定合同

【答案】D

【解析】保险合同的特殊性包括：

①保险合同是有偿合同；②保险合同是保障合同；③保险合同是有条件的双务合同；④保险合同是附合合同；⑤保险合同是射幸合同；⑥保险合同是最大诚信合同。

25[单选题]以下不属于补偿原则相关规定的是（   ）。

A.以被保险人的实际损失为限

B.以投保人的保险金额为限

C.以保险责任范围内的损失发生为前提

D.不能让被保险人通过保险获得额外的利益

【答案】B

【解析】保险补偿原则包含两个基本含义：

①只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险人遭受经济损失时，保险人才承担损失补偿的责任；②被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。

26[单选题]万先生购买了机动车辆损失险，不计免赔。

一次不小心将车灯撞坏，且在车上留下了划痕。

保险公司花了500元给万先生修好了车，这体现了保险的（   ）原则。

A.最大诚信

B.可保利益

C.近因原则

D.补偿

【答案】D

【解析】补偿原则是指当被保险人发生损失时，通过保险人的补偿使被保险人的经济利益恢复到原来水平，被保险人不能因损失而得到额外收益的原则。

27[多选题]保险合同是商业保险中（   ）约定保险权利义务关系的协议。

A.投保人

B.受益人

C.保险人

D.被保险人

E.被投保人

【答案】A,C

【解析】保险合同属于合同的一种，是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，是保险活动最基本的法律表现形式。

28[多选题]下列属于保险合同的存在形式的是（   ）。

A.投保单

B.暂保单

C.批单

D.保险协议书

E.保险缴费单

【答案】A,B,C,D

【解析】保险合同的存在形式包括：

①有保险人签署承诺的投保单；②暂保单；③保险单；④保险凭证；⑤批单；⑥保险协议书。

29[多选题]最大诚信原则的内容包括（   ）。

A.告知

B.保证

C.弃权

D.禁止反言

E.信用

【答案】A,B,C,D

【解析】最大诚信原则的内容包括：

①告知；②保证；③弃权与禁止反言。

30[判断题AB]客户的风险属性一般分为客户的风险承受能力与风险容忍态度两个层面。

A.正确

B.错误

【答案】A

【解析】

客户的风险属性分为客户的风险承受能力与风险容忍态度两个层面。

31[判断题AB]

客户在进行家庭收支管理时，应遵循的原则包括保持充足的流动性和制定家庭各项收支预算（）

A．正确

B．错误

A.对

B.错

【答案】A

【解析】客户在进行家庭收支管理时，应遵循的原则包括保持充足的流动性和制定家庭各项收支预算

根据下面资料，回答1-3题

王先生打算投资一风险资产组合，年末来自该资产组合的现金流可能为70000或200000元，概率相等，均为0．5；可供选择的无风险国库券投资年利率为6％。

根据以上材料回答

（1）～（4）题。

32[不定项选择题]如果王先生要求8％的风险溢价，则王先生愿意支付（   ）元去购买该资产组合。

A.118421

B.151478

C.221546

D.296973

【答案】A

【解析】预期现金流为0．5X70000+0．5X200000=135000（元）。

风险溢价为8％，无风险利率为6％，则要求的收益率为14％。

因此，资产组合的现值为：

135000÷1．14=118421（元）。

33[不定项选择题]假定王先生可以以上题中的价格购买该资产组合，该投资的期望收益率为（   ）。

A.12％

B.13％

C.14％

D.15％

【答案】A

【解析】预期现金流为0．5X70000+0．5X200000=135000（元）。

风险溢价为8％，无风险利率为6％，则要求的收益率为14％。

因此，资产组合的现值为：

135000÷1．14=118421（元）。

34[不定项选择题]假定现在王先生要求12％的风险溢价，则其愿意支付的价格为（   ）元。

A.114407

B.120589

C.124507

D.150236

【答案】A

【解析】预期现金流为0．5X70000+0．5X200000=135000（元）。

风险溢价为8％，无风险利率为6％，则要求的收益率为14％。

因此，资产组合的现值为：

135000÷1．14=118421（元）。

根据下面资料，回答1-1题

王先生预测来年的市场收益率为12％，国库券收益率为4％。

天涯公司股票的贝塔值为0．50，在外流通股的市价总值为1亿美元。

根据以上材料回答

（1）-

（2）题。

35[不定项选择题]假定该股票被公正地定价，王先生估计其期望收益率为（   ）。

A.4％

B.5％

C.7％

D.8％

【答案】D

【解析】根据CAPM计算其期望收益率为：

4％+0．5X（12％-4％）=8％。

36[单选题]中小企业闲置资金理财主要投资于（　　）。

A.高收益的产品 

B.低风险性的产品

C.高流动性的产品 

D.低流动性的产品

【答案】C

【解析】很多中小企业都面临资金紧缺的问题，较少存有闲置的资金，即使有闲置资金投资理财，其对流动性的要求也为第一位，所以企业闲置资金理财主要投资于高流动性的产品。

37[多选题]关于财富传承规划，下列说法正确的有（  ）。

A.传承的对象不包括管理权

B.财富传承涉及大量的民事法律关系的协调和处理

C.财富传承工具只包括遗嘱和家族信托

D.个人财富的积累使得有关财富传承的需求越来越强烈

E.有利于维持家庭成员生活质量

【答案】B,D,E

【解析】A项，传承的对象不仅包括财产权，而且还包括股权、管理权，等等；C项，一般而言，财富传承工具包括遗嘱、家族信托、保险等形式。

38[多选题]下列关于契税的征收，说法正确的有（   ）。

A.计税依据为不动产的价格

B.纳税人为承受土地房屋权属的单位和个人

C.144平米以下普通住宅按1％征收

D.纳税地点为土地、房屋所在地的契税征收机关

E.纳税人应当自纳税义务发生之日起5日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报

【答案】A,B,D

【解析】C项，144平米以下普通住宅按1．5％征收契税，对个人首次购买90平方米及以下普通住房的，契税税率暂按1％征收；E项，纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。

39[多选题]下列关于城市维护建设税的税率，说法正确的有（   ）。

A.纳税人所在地为市区的：

7％

B.纳税人所在地为县城、镇的：

5％

C.纳税人所在地为县城、镇的：

4％

D.纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：

1％

E.纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：

2％

【答案】A,B,D

【解析】城市维护建设税的税率按纳税人所在地分别规定不同的税率：

①纳税人所在地为市区的：

7％；②纳税人所在地为县城、镇的：

5％；③纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：

1％。

40[单选题]2001年后，中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向（　　）的管理模式转变。

A.以客户为中心 

B.以产值为中心

C.以销售为中心

D.以利润为中心

【答案】A

【解析】我国2001年加人世界贸易组织后，外资银行的进入、经济全球化、资本流动国际化等，使得中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向以客户为中心、服务至上、强调客户关系管理，以达到银行利润最大化的专业化、差异化经营管理模式转变。

41[单选题]在6％通胀率的影响下，现在10000元的购买力水平，20年后该笔费用要高达________元才能具备同样的购买力水平。

同样，现在10000元的购买力水平，如果不进行任何投资，20年后10000元仅相当于________元。

（   ）

A.220000；8333

B.220000；3118

C.32071；8333

D.32071；3118

【答案】D

【解析】现在10000元的购买力水平，在6％通胀率的影响下，20年后这笔费用要高达10000X（1+6％）20=32071（元）才能具备同样的购买力水平。

同样，现在10000元的购买力水平，在6％的通胀率下，如果不进行任何投资，20年后10000元仅相当于10000÷（1+6％）20=3118（元）。

42[单选题]理财师建议吴先生提早进行退休养老规划，因为退休养老规划是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。

以下关于退休养老规划的说法错误的是（   ）。

A.退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分

B.预期寿命的延长，凸显了退休养老规划的必要

C.合理而有效的退休养老规划，通常可以满足退休后漫长生活的支出需要，但不能抵御通货膨胀的影响，更不能显著的提高个人的财富水平

D.社会保障和养老金资金紧张的现状使个人更需要在年轻时积累退休养老金

【答案】C

【解析】合理而有效的退休养老规划不但可以满足退休后漫长生活的支出需要，保证自己的生活品质，抵御通货膨胀的影响，而且可以显著地提高个人的净财富。

43[单选题]理财规划服务更重要的意义在于帮助客户（）。

A.在正确的时间做好人生不同阶段的家庭财务决定

B.以正确的方式做好人生不同阶段的家庭财务决定

C.以正确的心态做好人生不同阶段的家庭财务决定

D.以上全部都是

【答案】D

【解析】理财规划服务更重要的意义在于帮助客户“在正确的时间、以正确的方式和心态做好人生不同阶段的家庭财务决定”。

44[单选题]理财规划书的（）要求它自身逻辑性强、条理清楚。

A.完整性、专业性

B.专业性、有效性

C.有效性、完整性

D.专业性、独立性

【答案】B

【解析】理财规划书必须逻辑分明、条理清晰，很难想象一份逻辑混乱、次序颠倒，或者各个模块之间相互独立、没有关联的理财规划书，能够获得客户的认可和信赖；理财规划书的专业性、有效性也要求它自身逻辑性强、条理清楚。

理财师可以通过系统学习和练习，掌握一定的规范、统一的格式来解决逻辑性的问题。

45[单选题]小李购买了某公司的终身寿险，终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都要支付死亡保险金。

下列关于终身寿险的描述错误的是（   ）。

A.终身寿险相当于一份100岁到期的定期寿险

B.终身寿险的保单所有人必须通过退保才能获得资金

C.大多数终身寿险保单属于分红保单

D.终身寿险也有部分保单属于非分红终身寿险

【答案】B

【解析】

终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品。

在保险合同中规定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金。

与定期寿险不同，终身寿险具有保单现金价值。

46[单选题]下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是（   ）。

A.保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失

B.酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿

C.副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内

D.是一种强制保险

【答案】B

【解析】机动车商业第三者责任保险承保被保险人或其允许的合格驾驶人员在使用被保险车辆过程中，因发生意外事故致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁而依法或依据保险合同应承担经济赔偿责任，超过机动车交通事