先进熔炼项目可行性研究报告模板大纲及重点分析.docx
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先进熔炼项目可行性研究报告模板大纲及重点分析
先进熔炼项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）
一、先进熔炼项目可行性研究报告说明
投资可行性报告咨询服务分为政府审批核准用可行性研究报告和融资用可行性研究报告。
审批核准用的可行性研究报告侧重关注项目的社会经济效益和影响；融资用报告侧重关注项目的盈利能力。
具体概括为：
政府立项审批、产业扶持、银行贷款、融资投资、投资建设、境外投资、上市融资、中外合作、股份合作、组建公司、征用土地、申请高新技术企业等各类可行性报告。
二、先进熔炼项目背景分析
如果说此前数十年我们目睹的是“中国制造”不断替代外国制成品，那么，在当前和未来数十年，我们见证越来越多的中国国产初级产品被进口品替代。
实际上，在新世纪里，中国这个世界第一大煤炭生产国已经转为煤炭净进口国，煤炭进口量高峰时期逾3亿吨，占全球煤炭国际贸易总量13；而我们的原油生产量也在消费量持续增长的同时出现了多年来的首次下降；……毫无疑问，在这一进程中，我们的初级产品部门需要承受一定时期的调整阵痛，但在就业形势较好时主动调整比日后被动调整要好得多。
积极构建区域性制造业创新中心，联合行业龙头企业、高校、科研机构等创新资源，围绕支柱产业和战略性新兴产业领域，集中突破一批制约产业发展的关键核心技术。
加大科技创新服务平台建设力度，为技术研发、转化等提供平台、法律、管理、贸易等咨询和服务。
积极承办国际性的科技成果交流会，搭建国际性平台，引导企业、高校、科研机构与国际先进的研究机构和团队开展交流合作。
三、先进熔炼项目可行性研究报告如何编写（参考）
（一）项目基本情况
为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划（2016-2020年）》以及项目建设地关于促进（产品名称）产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在（建设地点）新建“（产品名称）生产建设项目”；预计总用地面积24292.14平方米（折合约36.42亩），其中：
净用地面积24292.14平方米；项目规划总建筑面积38624.50平方米，计容建筑面积38624.50平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数57.45%，建筑容积率1.59，建设区域绿化覆盖率7.97%，固定资产投资强度202.64万元/亩。
根据谨慎财务测算，项目总投资10422.94万元，其中：
固定资产投资（固定资产投资）万元，占项目总投资的70.81%；流动资金3042.79万元，占项目总投资的29.19%。
在固定资产投资中建筑工程投资3434.76万元，占项目总投资的32.95%；设备购置费2625.33万元，占项目总投资的25.19%；其它投资费用1320.06万元，占项目总投资的12.66%。
项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入20657.00万元，总成本费用15675.09万元，税金及附加86.86万元，利润总额4981.91万元，利税总额5792.64万元，税后净利润3736.43万元，达纲年纳税总额2056.21万元；达纲年投资利润率47.80%，投资利税率55.58%，投资回报率35.85%，全部投资回收期4.29年，提供就业职位325个，达纲年综合节能量49.89吨标准煤/年，项目总节能率27.91%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。
（二）项目建设必要性分析
优化环境是振兴实体经济的前提保障。
把实体经济确定为国民经济之本，就要让政策、资金、技术、人才等要素不断汇聚过来，实现实体经济、科技创新、现代金融、人力资源协同发展。
其一，使科技创新在实体经济发展中的贡献份额不断提高，就要加快构建国家制造业创新体系，包括完善以企业为主体、需求为导向、产学研深度融合的技术创新体系，建成一批高水平制造业创新中心，培育一批创新型领军企业等。
其二，使现代金融服务实体经济的能力不断增强，就要落实好中央出台的金融支持实体经济相关政策，运用大数据、互联网等新型技术改善融资服务，积极发展多层次资本市场，增强金融服务实体经济能力。
其三，使人力资源支撑实体经济发展的作用不断优化，就要落实好新时期产业工人队伍建设改革方案和制造业人才发展规划指南，培养一大批具有创新精神和国际视野的企业家人才、专家型人才和高级经营管理人才，建设知识型、技能型、创新型的劳动者大军。
尤需强调的是，对实体经济伤害最大的“脱实向虚”现象，很大程度上反映了市场的盲目性，通过加强宏观调控发挥“有形之手”的作用格外重要。
这方面，不仅要强化金融监管治理、促其回归本源，还应抓紧考虑综合采取调控手段和政策措施形成导向机制。
过去的一年，央行明确提出将“脱实向虚”“以钱炒钱”列为监控重点，证监会推出再融资新政，保监会严厉惩治“野蛮人”等，都值得肯定。
面对振兴实体经济的紧迫任务，“有形之手”该出手时就出手，在制度安排中有效减少“赚快钱”“一夜暴富”的诱惑和投机取巧的机会，形成建设制造强国的有效激励体制，激发和保护企业精神，弘扬劳模精神和工匠精神，引导形成亲实业、重实业的社会风尚和舆论氛围。
这五大领域表现出很好的发展态势，选择支持其发展更多是顺势而为。
规划结合大量产业新增长点更迭涌现、产业融合态势明显等趋势，将“十二五”战略性新兴产业涵盖的“7大领域24个重点方向”合并增补为5大领域8大产业，明确提出到2020年形成5个产值规模在10万亿元级别的新的支柱产业，将“壮大”作为未来五年战略性新兴产业工作的核心要务。
附录：
先进熔炼项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）
第一部分先进熔炼项目总论
一、先进熔炼项目背景
（一）先进熔炼项目名称
（二）先进熔炼项目的承办单位
（三）承担可行性研究工作的单位情况
（四）先进熔炼项目的主管部门
（五）先进熔炼项目建设内容、规模、目标
（六）先进熔炼项目建设地点
二、先进熔炼项目可行性研究主要结论
在可行性研究中，对先进熔炼项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、先进熔炼项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：
（一）先进熔炼项目产品市场前景
（二）先进熔炼项目原料供应问题
（三）先进熔炼项目政策保障问题
（四）先进熔炼项目资金保障问题
（五）先进熔炼项目组织保障问题
（六）先进熔炼项目技术保障问题
（七）先进熔炼项目人力保障问题
（八）先进熔炼项目风险控制问题
（九）先进熔炼项目财务效益结论
（十）先进熔炼项目社会效益结论
（十一）先进熔炼项目可行性综合评价
三、主要技术经济指标表
在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对先进熔炼项目作全貌了解。
四、存在问题及建议
对可行性研究中提出的先进熔炼项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。
第二部分先进熔炼项目建设背景、必要性、可行性
这一部分主要应说明先进熔炼项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及先进熔炼项目开展的支撑性条件等等。
一、先进熔炼项目建设背景
（一）国家或行业发展规划
（二）先进熔炼项目发起人以及发起缘由
二、先进熔炼项目建设必要性
（一）英国《金融时报》刊文说，中国企业正开始主导过去30年来一直由韩国和日本制造商引领的锂离子电池行业。
随着环保观念深入人心以及汽车制造商加大对电动车的投入，锂离子电池生产至少在未来10年内会是一项重要技术。
研究机构基准矿业情报总经理西蒙•穆尔斯在接受新华社记者专访时表示，在全球电动车市场中，从小型电动自行车到大型纯电动汽车都在快速发展，中国锂离子电池行业正在占据世界领先地位。
据基准矿业情报测算，2020年中国锂离子电池生产能力将占全球的62％，美国和韩国分别占22％和13％。
此外，作为“中国制造2025”重点发展领域之一，在新旧动能转换之际，机器人产业成为新亮点之一。
工信部数据显示，2016年中国工业机器人产量已经达到7.24万台，同比增长34.3％。
目前已建成和在建的机器人产业园区超过40个，机器人企业数量超过800家。
（二）……
（三）……
（四）……
三、先进熔炼项目建设可行性
（一）经济可行性
（二）政策可行性
（三）技术可行性
（四）模式可行性
（五）组织和人力资源可行性
第三部分先进熔炼项目产品市场分析
市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个先进熔炼项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。
而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到先进熔炼项目的盈利性和可行性。
在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。
第四部分先进熔炼项目产品规划方案
一、先进熔炼项目产品产能规划方案
二、先进熔炼项目产品工艺规划方案
（一）工艺设备选型
（二）工艺说明
（三）工艺流程
第五部分先进熔炼项目建设地与土建总规
一、先进熔炼项目建设地
围绕做大做强优势产业，改造提升传统产业，加快发展战略性新兴产业和生产性服务业，突出扶大引强，实施龙头带动，引导产业合理布局、错位发展，推进产业链整合与集群式发展。
依托大益阳城市圈发展，推进东进东接，力争到2020年，全市工业规模进一步壮大，产业结构进一步优化，创新能力进一步增强，发展水平进一步提升。
“十三五”期间，全市规模总产值年均增速在11.3%以上，到2020年，规模工业总产值达3500亿元，力争达到4000亿元。
全市规模工业增加值年均增速在11%以上，到2020年，规模工业增加值力争达到1000亿元。
“十三五”期间，发展壮大优势产业，培育发展战略性新兴产业，推进产业集群发展和转型升级。
力争到2020年，打造2个千亿主导产业，发展4个500亿和4个百亿产业集群（不含已有产业）。
三大主导产业中，力争食品加工业和装备制造业规模工业总产值均达到1000亿元，年均分别增长17.1%和20.7%；电子信息产业和能源产业规模工业总产值达到500亿元，年均增长16.3%。
电子商务和服务外包、医药产业、建材产业规模工业总产值均达到500亿元，年均增速分别达到27.2%、29.0%和15.3。
二、先进熔炼项目土建总规
（一）先进熔炼项目厂址及厂房建设
（二）土建总图布置
1、平面布置。
列出先进熔炼项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序
和布置方案。
2、竖向布置
（1）场址地形条件
（2）竖向布置方案
（3）场地标高及土石方工程量
3、技术改造先进熔炼项目原有建、构筑物利用情况
4、总平面布置图（技术改造先进熔炼项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）
5、总平面布置主要指标表
（三）场内外运输
（四）先进熔炼项目土建及配套工程
1、先进熔炼项目占地
2、先进熔炼项目土建及配套工程内容
（五）先进熔炼项目土建及配套工程造价
（六）先进熔炼项目其他辅助工程
第六部分先进熔炼项目环保、节能与劳动安全方案
在先进熔炼项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对先进熔炼项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。
按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设先进熔炼项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。
一、先进熔炼项目环境保护
（一）先进熔炼项目环境保护设计依据
（二）先进熔炼项目环境保护措施
（三）先进熔炼项目环境保护评价
二、先进熔炼项目资源利用及能耗分析
（一）先进熔炼项目资源利用及能耗标准
（二）先进熔炼项目资源利用及能耗分析
三、先进熔炼项目节能方案
（一）先进熔炼项目节能设计依据
（二）先进熔炼项目节能分析
四、先进熔炼项目消防方案
（一）先进熔炼项目消防设计依据
（二）先进熔炼项目消防措施
（三）火灾报警系统
（四）灭火系统
（五）消防知识教育
五、先进熔炼项目劳动安全卫生方案
（一）先进熔炼项目劳动安全设计依据
（二）先进熔炼项目劳动安全保护措施
第七部分先进熔炼项目组织和劳动定员
在可行性研究报告中，根据先进熔炼项目规模、先进熔炼项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。
一、先进熔炼项目组织
（一）组织形式
（二）工作制度
二、先进熔炼项目劳动定员和人员培训
（一）劳动定员
（二）年总工资和职工年平均工资估算
（三）人员培训及费用估算
第八部分先进熔炼项目实施进度安排
先进熔炼项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。
先进熔炼项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设先进熔炼项目到先进熔炼项目达到正常生产这段时期，这一时期包括先进熔炼项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。
这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。
因此，在可行性研究阶段，需将先进熔炼项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。
第九部分先进熔炼项目财务评价分析
一、先进熔炼项目总投资估算
先进熔炼项目可行性研究报告总投资估算
二、先进熔炼项目资金筹措
一个建设先进熔炼项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。
先进熔炼项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设先进熔炼项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。
可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。
并附有必要的计算表格和附件。
可行性研究中，应对下列内容加以说明：
（一）资金来源
（二）先进熔炼项目筹资方案
三、先进熔炼项目投资使用计划
（一）投资使用计划
（二）借款偿还计划
四、先进熔炼项目财务评价说明
五、先进熔炼项目总成本费用估算
先进熔炼项目可行性研究报告总成本费用估算
六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算
七、损益及利润分配估算
八、现金流估算
（一）先进熔炼项目投资现金流估算
先进熔炼项目可行性研究报告投资现金流估算
（二）先进熔炼项目资本金现金流估算
先进熔炼项目可行性研究报告资本金现金流估算
九、不确定性分析
在对建设先进熔炼项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。
由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对先进熔炼项目投资决策会带来风险。
为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对先进熔炼项目经济评价指标的影响，以确定先进熔炼项目的可靠性，这就是不确定性分析。
根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。
在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视先进熔炼项目情况而定。
第十部分先进熔炼项目财务效益、经济和社会效益评价
在建设先进熔炼项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断先进熔炼项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。
本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设先进熔炼项目进行投资决策的重要依据。
本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明
一、财务评价
财务评价是考察先进熔炼项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设先进熔炼项目在财务上的可行性。
财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。
并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断先进熔炼项目在财务上是否可行。
（一）财务净现值
财务净现值是指把先进熔炼项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（先进熔炼项目计算期第一年年初）的现值之和。
财务净现值是考察先进熔炼项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。
先进熔炼项目可行性研究报告财务净现值
（二）财务内部收益率（FIRR）
财务内部收益率是指先进熔炼项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使先进熔炼项目的财务净现值等于零时的折现率。
财务内部收益率是反映先进熔炼项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。
一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，先进熔炼项目可行。
（三）投资回收期Pt
投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。
以动态回收期为例：
（l）计算公式
动态投资回收期的计算在实际应用中根据先进熔炼项目的现金流量表，用下列近似公式计算：
Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值
（2）评价准则
1）Pt≤Pc（基准资回收期）时，说明先进熔炼项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；
2）Pt＞Pc时，则先进熔炼项目（或方案）不可行，应予拒绝。
（四）先进熔炼项目投资收益率ROI
先进熔炼项目投资收益率是指先进熔炼项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT）与先进熔炼项目总投资（TI）的比率。
总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。
（五）先进熔炼项目投资利税率
先进熔炼项目投资利税率是指先进熔炼项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与先进熔炼项目总投资的比率，计算公式为：
投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%
投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，先进熔炼项目在财务上可考虑接受。
（六）先进熔炼项目资本金净利润率（ROE）
先进熔炼项目资本金净利润率是指先进熔炼项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润（NP）与先进熔炼项目资本金（EC）的比率。
先进熔炼项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用先进熔炼项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。
二、国民经济评价
国民经济评价是先进熔炼项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑先进熔炼项目取舍的重要依据。
建设先进熔炼项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算先进熔炼项目对国民经济的净贡献，评价先进熔炼项目在经济上的合理性。
国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。
根据先进熔炼项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的先进熔炼项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。
三、社会效益和社会影响分析
在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对先进熔炼项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。
第十一部分先进熔炼项目风险分析及风险防控
一、建设风险分析及防控措施
二、法律政策风险及防控措施
三、市场风险及防控措施
四、筹资风险及防控措施
第十二部分先进熔炼项目可行性研究结论与建议
一、结论与建议
根据前面各节的研究分析结果，对先进熔炼项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。
主要内容有：
1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见
2、对主要的对比方案进行说明
3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议
4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见
5、对不可行的先进熔炼项目，提出不可行的主要问题及处理意见
6、可行性研究中主要争议问题的结论
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