企业年度总收入的构成情况说明word范文模板 15页.docx

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企业年度总收入的构成情况说明。

篇一：

财务预算情况说明书范文

财务预算情况说明书范文

201X-12-2112:

22

财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。

编写要点

财务预决算报告一般包括以下的内容：

（1）标题；

（2）称谓；

（3）正文（包括开头、主体和结尾）；

（4）签署。

范文一

××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告

股东大会、各位代表：

我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。

报告共分两部分。

一、××××年度财务工作决算

一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。

公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。

年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。

公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。

下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

（一）预算执行情况

1．收入情况

一年来，公司总收入为××万元。

其中：

主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。

2．支出情况

一年来，公司总支出××万元。

主要用于以下几个方面：

（1）进货成本××万元

（2）管理费用××万元

（3）财务费用××万元

（4）销售费用××万元

（5）投资支出××万元

……

一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。

（二）职工困难补助费使用情况（略）

（三）劳动保险费用使用情况（略）

二、××××年财务预算

（一）编制公司财务预算的原则

我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。

（二）公司收入预算

1．主营收入

××××年公司主营预算收入××万元。

根据公司各产品结构进行分配。

2．附营收入

××××年附营收入预算为××万元。

3．投资收益

××××年度对外投资预算为××万元。

其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。

4．其他收入，预算××万元。

以上全年收入预算总金额为××万元。

（三）公司支出预算（略）

以上各项，全年预算总支出为××万元。

股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。

×××

××××年×月××日

范文二

××公司××××年度财务决算说明书

××××年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。

由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。

现对本年财务决算情况和有关内容说明如下：

一、生产经营和主要财务指标的实现情况

××××年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的××产品等，工业总产值达到××万元，比上年（××万元）增长××％；产品销售收入达××万元，比上年（××万元）增加××％；实现纯利润××万元，比上年（××万元）增加××倍；可比产品成本比上年降低××％。

二、利润指标实现情况

××××年，我公司利润计划为××万元，实际完成××万元，超过计划××％，销售收入利润率达到××％，利润增加的主要因素是：

1．因改型的××产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利××万元。

2．在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低××万元。

3．外协加工部件一律改为自行加工，增利×万元。

4．营业外收入增加×万元。

以上4项共比上年增利××万元。

扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元，实现净利润××万元。

三、成本费用情况

××××年度全部商品总成本为××万元，可比产品成本为××万元，按上年平均单位成本计算为××万元，下降××％。

四、固定资产与流动资产的增减情况

1．固定资产

年末企业固定资产原值××万元，净值为××万元。

百元固定资产（原值）利润率为××％；百元固定资产（原值）利税率为××％。

均比上年高出较多。

2．流动资产

本公司流动资产年末占用额为××万元，比年初（××万元）增加××万元。

周转天数为××天，比上年（××天）加快××天，比原计划的××天多××天。

但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。

五、其他需要说明的问题

××××年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。

由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。

××公司

××××年×月×日

篇二：

情况说明书格式

篇一：

说明格式

情况说明格式

财务情况说明书写作格式及范文财务情况说明书，情况说明格式详细介绍，财务情况说明书概念财务情况说明书财务会计报告组成指会计财务情况应当对下列情况说明：

财务情况说明范本-财务情况撰写的说明范本...xx公司xx年度财务情况说明书一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围和附属其他情况说明书范本

财务情况说明书的格式及其相关内容（范本）

财务情况说明书写作格式及范文

财务情况说明书

财务情况说明书概念

财务情况说明书是财务会计报告的组成部分，指会计单位提供的财务情况至少应当对下列情况作出说明：

（1）企业生产经营的基本情况；

（2）利润实现和分配情况；（3）资金增减和周转情况；（4）对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

财务情况说明书写作格式

一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的应明确说明原因；企业人员、职工数量和专业素质的情况；报表编报口径说明。

（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。

（四）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

二、利润实现、分配及企业亏损情况

（一）主营业务收入的同比增减额及主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。

（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。

（三）其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。

（四）同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额、以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。

（五）利润分配情况

（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因。

（七）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。

（八）其他。

三、资金增减和周转情况

（一）各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因、购买和处置子公司及其他营业单位的情况。

（二）资产损失情况，包括待处理财产损益主要内容及其处理情况，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。

（三）流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增加

金额及原因；企业尝还债务的能力和财务风险状况；三年以上的应收账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未还利息情况。

（四）企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。

（五）企业债务重组事项及对本期损益的影响。

（六）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因。

四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况

（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况。

（四）对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情况及增减数额。

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

六、对企业收支利指标进行全面分析，从数据后面阐述问题的原因，从分析得出企业的经营情况，对存在的问题进行阐述，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施。

财务情况说明书基本要求

突出重点、兼顾一般（对上级领导比较关心的问题和当前经济运行重点、热点、变动指标比较大的情况进行分析，如去年非典对支出影响，今年宏观调控，铁路全力运电煤是赢钱还是赔钱，煤、电涨价对支出影响，煤电运输增大和支出比较是否有赢利，加息对支出影响，这些要是定量分析，不能定性）；

观点明确、抓住关键（有主有次抓住问题，要让人明白、让人看出你写的当期经营情况到底怎么样，不能模棱两可，总之一句话知道你讲什么）；

注重实效、抓住关键（时效性对报告质量影响很大，目前报表由于清算数出的慢已经严重影响了报表质量，大家应理解很深，因为时效不强对决策意义不大，甚至出现负面影响）；客观公正、真实可靠（依赖于我们报表的质量，报表数据是真实的完整的，报告就越有科学性）；报告清楚、文字简练（一篇文章要结构清楚，看的人也舒服，如果缺乏条理、缺乏逻辑你分析的再好也可能达不到效果）。

企业财务会计报告分析的步骤和主要方法

财务会计报告分析的主要步骤：

1．报告分析目的：

首先要明确阅读对象，阅读对象不同内容也有所不同，对象要有针对性。

写这个报告的灵魂：

分析工作要达到什么目的，整个工作要围绕目的展开。

2．制定分析方案：

首先要明确范围，也就是你合并所有企业，其次要开始搜集资料，搜集资料的方法；再次确定分析方法；最后人员分工，写哪部分确定下来，并确定工作进度。

3．搜集整理分析资料：

这要求大家平时积累，积累信息对分析工作有重大意义，你信息越多，写出材料就越好，不仅对数据进行搜集，还要对环境数据（非财务数据，国家宏观政策，部制定并出台的相关政策）也要进行搜集。

4．选择合理的分析方法：

介绍我们经常使用的方法：

（1）定性、量分析方法：

现在流行定量分析方法，因为用数据说话有说服力，另外定性分析的方法也要使用，当你不能使用定量，用定性。

（2）绝对数、相对数比较，绝对数就是当期与比较期的数差额，相对数百分比。

横向比较：

可以和其他铁路局比价，和本地区同行业（情况类似）比价；纵向比较，不同年度比较，注意口径应一致。

（3）财务比率分析方法：

反映经济效益情况：

如净资产收益率、总资产报酬率、主营业务

利润率、成本费用利润率等。

反映资金周转情况：

总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率；反映尝债能力：

资产负债率、流动比率、速动比率、获利倍数等。

（4）结构分析法：

投资率：

（资本形成总额/支出法gdp）×100%；

消费率：

（最终消费/支出法gdp）×100%

（5）速度分析法：

比上年同期、比基期、环比发展速度=（报告期水平/基期水平）×100%

增长速度=（报告期水平-基期水平）/基期水