最新文档医院领导离任审计自查报告任期内财政财务收支状况推荐word版 12页.docx
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医院领导离任审计自查报告,任期内财政财务收支状况
篇一：
Qmxvvf离任审计自检报告1
生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时
间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。
－－泰戈尔
朱德明同志离任审计自检报告+
（201X年9月14日）
集团公司审计部领导：
根据集团公司朱德明同志自201X年8月3日至201X年
9月8日期间担任菏泽煤电公司总经理职务。
根据组织安排，
朱德明同志调离菏泽煤电公司总经理岗位。
接集团公司离任
审计[201X]4号《干部离任审计通知》后，公司组织有关部
门对其任期内经济责任进行了认真自查，现将自查情况汇报
如下。
一、基本情况
菏泽煤电公司自1998年4月组建以来，由6家公司持
股,注册资本金为50000万元,其中鲁能集团控股75.39%。
现
拥有巨野矿区彭庄、郭屯井田采矿权,阳谷-茌平煤田杨营井
田探矿权。
规划为“三矿一厂一线”：
彭庄矿井、郭屯矿井、
杨营矿井、郭屯电厂、郭屯矿井配套工程—铁路专用线。
现
彭庄、郭屯矿井在建，杨营矿正在进行前期准备工作。
截至
201X年8月,拥有-1200m以浅（杨营-1300m以浅）精查地质储
量10.68亿t,可采储量2.81亿t,主要可采煤层为气煤、1/3
焦煤为主的动力煤,投产后产品将主要供给坑口--郭屯电厂
及集团所属其它电厂。
目前彭庄、郭屯矿井已列为201X年
省级重点工程建设项目,三矿建成投产后将达到700万t/a
以上的生产规模。
郭屯电厂为一期2*600MW超临界机组和二
期2*100MW超超临界机组，目前一期工程核准立项申请所需
的16项手续，除《土地预审》、《水土保持方案》、《环
评报告》上报国家相关部门待批、《接入系统》上报省电力
公司待批外，其它手续全部完成。
一期机组建成运行每年可
发电量66亿kwh。
铁路专用线《可研报告》已经通过评审、
调整，核准申请于8月8日上报省发改委，专用线运力将达
到400万t/a。
二、完成集团公司部署情况
对集团公司和行业各类会议、指示精神，坚持做到及时
贯彻、创新思路、狠抓落实。
1.认真开展“同业对标”竞赛活动。
按照“学习河曲找
差距、基建对标创一流”活动要求，制定了活动意见，由生
产技术部、计划经营部、综合部负责落实，不断查新全国同
类矿井最佳标准，列出“对标”项目，开展“对标”竞赛。
年中工作会议后，根据上级“同业对标”意见，由一名副总
牵头，组织有关部门，结合煤炭行业实际，研究制定“同业
对标”意见，树立标杆，深入开展“同业对标”竞赛。
2.认真做好强化管理提效工作。
年初，根据管理效益年
意见，将可控管理费用指标进行了分解和考核，开展了合理
化建议活动。
认真贯彻集团公司强化管理提效工作会议精
神，制定强化管理提效工作实施意见，细化分解目标任务，
成立了工作落实督导组，对重点工作进行督办，提高了企业
的执行力和整体效益。
3.认真贯彻年度、年中工作会议。
两次会后，公司及时
研究贯彻意见，将文件、讲话印发到各单位、各部门，组织
学习讨论。
利用周例会和月度工作会，总结提炼领导讲话要
点进行全面宣贯，将会议文件安排到分管领导和相关部门抓
好落实。
达到了“横向到边、竖向到底”的要求。
4.认真贯彻行业工作会议。
认真贯彻全国煤炭工作会议
和全省煤矿安全生产工作会议精神，组织学习《国务院关于
促进煤炭工业健康发展的若干意见》，走出去学习兄弟单位
先进经验，及时掌握行业态势，提升矿井建设理念，准确定
位发展方向，促进各项工作协调发展。
四、任职前后企业资产财务状况
朱德明总经理于201X年8月至201X年8月任职期初、
期末主要财务情况如下：
（一）资产情况
201X年7月公司资产总额58077.3万元，任职期末资产
总额239684.38万元，增加181607.08万元。
1、短期委托贷款：
期初余额3500万元，本期增加63800
万元，期末余额67300万元。
2、长期股权投资：
期初余额0.00万元,本期增加201X
万元,期末余额201X万元，是201X年11月份对内蒙古伊泽
矿业投资有限公司的投资，持股比例20%（已报经矿业集团
公司批准）。
3、长期委托贷款：
期初余额0.00万元,本期增加50000
万元,期末余额50000万元。
4、固定资产原值：
期初余额729.32万元,本期增加
283.87万元,期末余额1013.19万元,期末固定资产情况如下:
公司固定资产238台（套）,其中车辆13辆，原值438.65
万元，办公用房屋原值361.28万元，办公用电子设备等其
他资产213.26万元。
5、在建工程:
期初余额11450.09万元,本期增加
59035.22万元,期末余额70485.31万元。
具体情况如下:
彭庄矿井:
期末余额29375.18万元;郭屯矿井:
期末余额
38478.43万元;杨营矿井:
期末余额1190.19万元;郭屯电厂:
期末余额1247.06万元;铁路专用线:
期末余额32万元;营
里项目:
期末余额27.03万元;陈坡项目:
期末余额14.26万
元;单县项目:
期末余额11.26万元;黄河北项目:
期末余额
8.5万元;泰安范镇项目:
期末余额101.39万元。
6、长期待摊费用：
期初余额731.64万元,本期增加
1239.41万元,期末余额1971.05万元。
（二）负债情况：
朱总任职期初负债总额8077.3万元,本期增加
181607.08万元,期末余额189684.38万元.主要为长期借款
增加178320万元.
（三）所有者权益情况:
期初所有者权益50000万元,其中实收资本50000万元,
本期无变化.
公司未核算损益情况.
五\公司招投标情况:
201X年8月～201X年8月共进行工程/服务类、物资招
标69项，议标114项。
其中：
（1）201X年8～12月底，共进行工程/服务类、物资招
标13项，议标28项。
招议标金额共计55794.78万元，其
中：
通过招标确定合同金额53883.86万元，通过议标确定
合同金额1910.92万元。
（2）201X年1～8月底，共进行工程/服务类、物资类
招标56项，议标86项。
招议标金额共计15670.69万元，
其中：
通过招标确定合同金额13875.57万元，通过议标确
定合同金额1794.83万元。
（3）自201X年4月份贯彻实施集团公司招投标管理办
法，共计完成招投标32项（工程9项、物资23项），合同
金额11177.72万元。
其中集团公司组织、授权、委托进行
工程类招投标9项，合同金额2984.8334万元（集团公司招
投标管理中心授权公司组织招标单位工程6项；集团公司招
投标管理中心委托鲁能发展集团公司组织招标单位工程3
项）；鲁能三公招标公司、鲁能物资集团公司组织物资类招
标23项，合同金额4049.85万元。
篇二：
离任审计资料清单
离任经济责任审计资料清单
（一）基本资料清单
1.被审计单位基本情况说明，相关内部组织架构及部门职责（图、表,包括各部分负责人的联系方式），单位经营基本情况，人员编制情况及相关文件。
2.营业执照、行业特许经营许.可证、机构代码（证书复印件）、企业章程、验资报告等；
3.任期内各年度的自查报告；
4.任期内资产抵押、法律诉讼等情况及相关资料；
5.任期内各年度的财务预算与计划、调整和执行情况等资料；
6.固定资产、无形资产等各类资产的所有权证复印件（如车辆行驶证、房产证、土地使用权证等）；
7.固定资产（在建工程）投资计划，以及重大投资项目的立项申请及批复、可研报告的编制及审批，初步设计及审查；
8.离任领导个人使用单位资产清单及情况说明，领导班子年薪领取及消费情况；
9.单位制度汇编；
10.被审计人任免文件；
11.下属单位相关资料。
（二）会计信息质量审计所需资料清单
1.任期内各年度会计凭证、会计账簿、会计报表、财务情况说明书（财务决算说明）；
2.任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户及银行对账单等，包括已经注销的账户；
3.任期各种内外部各种财务、税务和纪检、监察出具的审计、检查报告和结果及整改情况；
4.任期内委托社会审计组织出具的验资报告、资产评估报告；
5.各项资产盘点表；投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、其他流动资产、长期待摊费用明细表；
6.应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项的单位名称、账龄、欠款原因、金额、欠款单位地址、联系人、联系电话等信息，包括函证；
7.应付职工薪酬、应交税费明细；
8.任期内对外担保情况及被担保单位名称和现状、担保金额及到期情况说明；未决诉讼事项、重大违纪事项等；
9.会计凭证管理制度、货币资金管理制度、往来账目管理制度、资产管理制度、成本控制制度、销售及利润管理制度。
（三）内控体系建设和执行情况审计资料清单
公司制度汇编及制度检查情况和内控手册，重点包括：
财务管理制度、会计核算办法、大额资金支付审批制度、主要税收政策、采购管理、存货管理、销售管理、固定资产管理、应收款项管理、全面预算管理、人工成本管理、职工薪酬管理等。
（四）主要经营指标完成情况审计资料清单
任期各期经营业绩、员工绩效、薪酬实施方案；任期经营业绩考核办法分解、考核结果、考核通报、考核结果反馈（被审计单位内部室等基本岗位的考核办法、指标设计和考核结果）；任期主要经营指标完成情况表；任期主要经营指标比较分析表（与历史数据比、与标准水平比、与同类分公司比、与竞争对手比、与地方经济比等）。
（五）重大经营决策审计资料清单
党委会决议；总经理办公会会议记录（主要事项整理）；任期内重大项目决策及有关协议、合同及其台账；任期内公司工作计划、工作报告、工作总结。
（六）经营者个人述职报告及年度个人总结。
（七）审计过程中需要补充的其他资料（包括离职公示）
篇三：
浅谈如何做好企业领导任期经济责任审计
浅谈如何做好企业领导任期经济责任审计
摘要：
经济责任审计是党中央、国务院赋予审计机关的一项重要职责，是通过对内部任职期间所负责的财政、财务收支及相关活动的真实性、合法性和效益性进行审计，借以评价领导人员执行国家财经法规，履行经济职责和廉洁勤政状况。
在现阶段，企业领导享有的决策权、管理权和经营自主权更大，所以，任期经济责任审计的重要性和必要性显得更为重要。
本文就如何做好企业领导任期经济责任审计分四个方面进行了探讨，以便于今后对企业领导人员任期经济责任审计工作的顺利开展。
关键词：
企业领导任期经济责任审计
前言
改革开放以来，随着社会主义市场经济的不断发展，企业改制和建立现代企业制度等一系列改革逐步进行，企业领导享有更大的决策权、管理权和经营自主权，同时企业的主要负责人在决策和行为时，相当程度上与经济有联系，个别领导干部在决策和行为时存在着违纪违规、违法行为和腐败行为。
为此，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》,规定要求领导干部履行经济责任的情况，应当依法接受审计监督，企业开展任期经济责任审计也是审计部门一项必要的、经常性的工作。
现结合*公司审计的工作实际，就如何搞好企业领导任期经济责任审计工作谈谈我的看法。
一、任期经济责任审计具有其他任何审计形式不可替代的重要意义
国有企业领导人员任期经济责任审计的主要内容是：
本企业财务收支的真实、合法和效益情况；有关内部控制制度的建立和执行情况；履行国有资产出资人经济管理和监督职责情况；重大经营活动和经营决策情况等。
任期经济责任的特点决定了其具有其他任何审计形式不可替代的重要意义。
（一）全面审计的特点
任期经济责任审计是对领导干部在任期间（一般不少于2年，多则5年以上）企业经营全过程的财务状况及其经营成果乃至一切经济活动的全面审计，是对企业在此期间经营情况的全面总结，通过审计肯定企业成功之处，找出症结所在，因此全面审计的特点决定了任期经济责任审计对于企业今后的发展和进一步深化改革具有重要意义。
因此，我公司拟于今后逐步开展中层管理人员经济责任审计，以便于领导对下一步的发展做出正确决策。
（二）审计客体人格化，审计主体多元性的特点
任期经济责任审计的客体不仅仅是单位、部门，最终要落实到对人的评价鉴证，通过审计，确定被审计人任期两头的静态情况和任期内动态情况，进而分清
责任，评价功过，鉴证业绩；同时任期经济责任审计的主体不仅仅由审计人员承担，而且还需有关部门如人力资源、纪检监察等人员参与，从不同角度对被审计人履行经济责任情况作出评价。
因此其审计客体人格化，审计主体多元性的特点决定了任期经济责任审计对培养和造就一支高素质的干部队伍具有重要意义。
现在我公司已将审计纳入制度化管理，其审计成果将作为考察任用干部的重要依据。
开展任期经济责任审计是市场经济发展的客观需要，是加强党风廉政建设的需要，是提高离任审计效率和效果的需要，是科学考核评价领导干部的需要，同时也是促进企业经营管理、提高经济效益的需要。
二、任期经济责任审计应遵循审计程序三个阶段
任期经济责任审计程序，包含了审计过程各个环节的基本要求，是审计人员必须遵循的基本步骤，也是任期经济责任审计监督活动的操作规程。
它有利于审计工作规范化，保证任期经济责任审计工作的顺利进行，使审计行为更具科学性，避免随意性。
有利于提高审计工作质量和审计执法水平，维护审计监督的权威性，是任期经济责任审计监督实现法制化、制度化、规范化的保证。
因而，它是审计人员在任期经济责任审计各个阶段应当遵循的行为规范。
任期经济责任审计作为一种特定的审计方式，除了有与其他审计方式基本相同的部分以外，还具有本身特定的审计程序。
（一）准备阶段
准备阶段是审计程序的第一阶段，也是整个审计项目的基础阶段。
准备工作做得是否符合任期经济责任审计项目的要求，将直接影响到审计质量和效果。
一是由人力资源部下达《关于对ＸＸＸ同志经济责任审计的通知》，并要求被审计者在一定时间内写出任职期间的述职报告，交人力资源部门。
二是审计部门接到审计通知和被审计者的述职报告后，提前7天下发审计通知书，主送被审计单位、抄送被审计人，要求被审计人原在单位收集好有关经营管理方面的规章制度，整理好审计期内的全套财务及有关经营活动资料，做好自查工作。
三是成立由审计、人力资源、纪检监察部门组成的审计小组，确定主审人员进行明确分工，制定切实可行的审计方案。
根据被审计人的任期期限，确定审计范围：
（一）审计事项的时间范围，被审计人任期不满三年（含三年）的，审计整个任期；任期超过三年的，重点审计近三年，但对重大问题应予追溯。
（二）审计事项的延伸范围，按“帐户入手，下审一级”的要求，任期经济责任审计应对被审人所在部门的下属单位作必要的延伸审计或调查。
（三）明确审计的主要内容和重点。
（四）明确审计方法。
（二）实施阶段
审计实施阶段首先是审计小组进点，召开见面会，由被审计人、被审计单位的职工代表和人力资源部门负责人等参加。
会上，一是审计组长讲明审计的依据、目的和要求；二是听取被审计人的述职报告。
其次，全面开展审计工作，并着重围绕五个方面进行审计。
1.资产、负债、损益的真实性和国有资产的保值增值情况。
重点是通过核对等方法审查银行存款有无长期未达帐项和隐藏收入现象；通过抽查盘点方法审查实物资产的实有性和帐实一致性。
存货和固定资产，除审查其实在性外，还应查明有无长期积
压，损毁和变质的情况，是否存在潜亏。
固定资产购置、转移、报废等是否按规定办理手续，从现场抽查实物与帐核对是查明有无帐外资产的有效方法，由此还可以发现其他违反财务制度的问题。
通过询证等方法审查债权债务的真实性，重点放在债权上，如长期挂帐应收帐款、其他应收款、预付款，尤其是应收帐款，一要分清责任，是前任的遗留问题，离任人任职期间未及时清理，还是离任人任职期间形成的；二是查明形成原因；三要通过调查、询证分析应收款收回的可能性。
如果认定为坏帐，就不能简单的以帐面盈亏来评价离任人任期内的经营成果。
在对资产真实性审查的基础上对其保值增值情况进行分析评价。
损益审计的重点，一是收入的完整性。
即所有收入是否按规定额入账，有无隐瞒收入的情况；二是成本的真实性，如材料费、修理费、水电费、成本工资等，查明有无变通材料费、虚列修理费、向其它单位转移资金、巧立名目滥发奖金等情况。
2.任期内经营指标的完成情况。
要在审查经营合法性和资产效益性的基础上，对能够综合地反映其经营业绩水平的各项经济指标完成情况进行详细的审计，如利润指标、产量指标、成本指标、资金周转率指标、资本保值增值率指标等。
3.任期内重大经营决策的正确性。
对任期内重大经营决策和效果的审计，是衡量离任决策观念、创新意识和工作能力的依据，不仅可以划清前任和后任的经济责任，做到全面准确的评价其经营业绩，还可以通过审计评价，总结经验和教训，促进提高决策水平。
审计时应分析企业管理决策、重大投资决策等，对企业的发展、竞争能力和经济效益的提高所产生的影响，从而判断重大决策的正确性、及时性和有效性。
4.任期内遵纪守法情况。
审计重点一是有无截留收入私设“小金库”行为；二是有无拖欠、偷漏国家税款行为；三是有无侵占国家资产行为；四是有无违反财经法规给企业造成损失的行为。
5.任期内企业管理的状况审计。
重点审计内部控制度的健全性和执行情况，通过对内控制度的健全性和综合性进行测试，综合评价其管理水平，并以此为依据判断会计、统计资料的真实可靠性。
审计人员应采用审核、观察、监盘、询问、函证、计算、分析性复核等方法获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。
（三）终结阶段
1.汇总整理审计工作底稿，核实有关数据和情况，对被审计者做出全面评价，撰写审计报告。
审计报告主要把握以下几个方面：
（1）评价的前提必须是本着对被审计者高度负责的态度，实事求是的原则，客观公正地分析其在任职期间的经济责任。
（2）评价的依据必须是通过审计查证取得的真实材料。
（3）评价的范围只限于被审计者的经济职责，不能作超范围评价。
（4）评价的用语要切合实际，恰如其分，避免说过头话。
（5）指出问题要击中要害，提出改进的意见和建议，要中肯、恰当，具有可操作性。
对一些难以定论的事项，可以客观地揭示其情况，但不能贸然地作结论。
2.审计报告经审计小组讨论定稿后，要听取有关部门的意见，并征求被审计者和被审计单位意见。
在发送审计报告征求意见稿时，一定要使用《审计报告征求意见书》，请被审计单位和被审计者鉴证。
3.在上述基础上，报送下达审计任务的单位主要领导人，经领导审阅后，发送被审计者工作单位和被审计者本人，并抄送有关组织部门。
三、开展任期经济责任审计应坚持五项基本原则
（一）坚持“客观公正、实事求是”的原则
审计评价建立在客观事实的基础上
（二）坚持谨慎原则
经济责任审计不同于财务收支等其他审计，审计对象具有个体性特点，是对人的评价，为避免审计风险，审计评价应坚持谨慎原则，做到审计范围以外的事项不评价，审计证据不足不评价，审计未涉及的内容不评价，责任不清不评价，肯定成绩与指出不足相结合。
（三）正确划分责任的原则
审计中合理划分前任与后任的责任，主管责任和直接责任，故意行为与工作失误的责任，违反规章制度与违法犯罪的责任，集体决策与个人盲目拍板的责任。
（四）坚持鉴证、监督、服务相结合的原则
即对被审计人员任职期间的功过是非做出评价，发挥审计鉴证职能；对违法乱纪问题依法处理，发挥监督职能；指出审计人及其所在单位经营管理中的不足，提出有针对性的审计建议，起到审计服务的作用。
（五）坚持依法审计的原则
即审计部门依照法律规定的职权进行审计监督，对审计监督中查出的违反国家规定的财务收支行为，依法进行处理和处罚。
四、开展任期经济责任审计还应从三方面加强和完善
（一）坚持先审计后离任
在实际工作中，往往是先离任后审计，使审计工作处于被动局面，弱化了审计的意义，也影响了审计的权威性。
因此，组织人事部门应与审计部门密切配合，处理好审计与调动的关系，坚持在审计部门提供审计报告后，再决定企业领导人是否调离。
（二）提高审计人员素质，强化审计风险意识
任期经济责任审计专业性、政策性很强，审计风险较大，因此，审计人员应掌握多方面的经营管理知识，提高政策业务水平和综合分析、解决问题的能力，以适应新形势下审计工作的需要。
在提高业务素质的同时，不仅要提高审计人员专业技术知识，而且要提高调查研究综合分析能力和工作的责任心。
（三）大力推进标准化建设，进一步加强基础工作
加快涵盖各项审计管理制度、业务指南的标准体系建设，进一步规范程序，强化质量控制，健全审计整改检查、考核制度，督促被审计单位充分运用审计成果，发挥审计效能。
发展是企业的根本目的，企业任期经济责任审计工作需要领导的重视，需要不断提高工作者的素质和不断创新，及时发现工作中的不足并提出完善方案，进一步推动企业审计工作的发展。
参考文献：
1.《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》中办发【201X】32号
2.《中央企业经济责任审计实施细则》国资发评价[201X]7号
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