向股东会董事会财务报告模版模板范本.docx
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向股东会董事会财务报告模版模板范本
附件4
财务分析报告（参考模版）
（说明:
该分析报告模版，仅供各企业参考使用,不作统一要求。
分析报告的内容，请各企业依据实际情况进行修改或补充.重点是对经营情况的分析和说明，财务经营指标可以简化。
）
年度情况整体说明，主要描述内容为：
反映xx年度公司取得的经营业绩（比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平）,实现营业收入亿元，净利润万元等情况.对当年经营情况产生较大影响的因素,拟采取的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。
（具体描述内容请各企业依据实际情况进行修改或补充，分析数据以“万元”为单位。
）
公司xx年度经营指标完成情况表
项目
xx年预算
xx年实际
完成计划％
营业收入
净利润
第一部分xx年度公司财务概况
总况（合并报表）
（一）截至xx年末,公司资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元;
（二）xx年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。
（三）xx年集团上缴国家各项税金共计万元。
（四）xx年上缴院国科控股利润万元。
（五）主要财务指标情况：
1、资产负债率％;
2、流动比率%；
3、总资产报酬率％；
4、净资产收益率%；
5、国有资产保值增值率%
6、其他比率%.
（六）合并数据说明
1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与xx年度相比，增加（减少）了*****＊＊＊＊＊公司、***＊＊＊***公司户。
增加（减少）原因是:
2、由于会计政策的*＊＊*＊**＊**＊*方面发生了变化,由原来的*＊**＊*＊*＊＊＊＊*＊*变更为,导致合并报表发生较大变化，具体为：
.
第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析
一、公司经营情况
截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收入万元，净利润万元。
公司xx年度营业收入、净利润构成情况表
单位：
万元
序号
控股公司
营业收入
净利润
金额
比例（％）
金额
比例（％）
1
公司本部
2
*＊**公司
3
*＊＊*公司
4
**＊*公司
5
＊＊＊*公司
6
＊*＊*公司
7
*＊＊*公司
8
**＊*公司
9
*＊*＊公司
合并数
100%
100。
0％
（一）公司本部经营情况
1、收入情况（大幅增长、减少、持平）
xx年度公司本部主营业务收入万元,完成预算指标%，同比增长（减少）％。
1）xx年公司本部仍然以业务（产品、项目）为主，共取得收入万元，占全部收入%，比上年度增加（减少）万元。
增加（减少）的主要原因是。
2）xx年度公司本部第二大收入为产品（项目）,取得收入万元，占全部收入的％,比上年度增加（减少）万元。
增加（减少）的主要原因是。
3）xx年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元,占全部收入的％，比上年度增加（减少）万元；增加（减少）的主要原因是.
2、成本情况
xx年度公司本部主营业务成本万元,同比增长％，与收入增长率相比高（低）个百分点。
成本增加（减少）的主要原因是。
（多因素分析法进行分析）
3、管理费用情况
xx年度公司本部管理费用支出万元,比xx年增加（减少）万元.主要原因是。
（多因素分析法进行分析）
4、财务费用情况
xx年财务费用万元，比xx年度增加（减少）万元，主要原因是。
5、投资收益情况
1）xx年度公司投资收益万元，主要构成情况为:
2）xx年度实际收到上交利润情况
持股企业上缴利润明细表
持股公司名称
上年度上缴
本年度预算
本年度实际上缴
合计
6、纳税情况
税种
上年度缴纳
本年度缴纳
增长比例
合计
说明：
7、现金流量情况
xx年度本部现金总流入xx万元，现金总流出xx万元,现金净流入xx万元。
其中：
经营活动的现金净流入xx万元，投资活动净流入xx万元，筹资活动现金净流入xx万元。
（二）控股公司经营情况
1、*＊**＊*＊*＊公司
**＊＊＊＊＊＊＊公司合并营业收入万元,净利润万元，分别完成预算指标的％和％。
原因分析：
＊*＊*＊*＊*公司销售收入持续稳定增加（减少）,但由于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少），年度净利润同比有较大下降，加上原因的影响，净利润同比减少了万元。
2、＊＊＊*＊＊＊＊公司
**＊＊*＊＊**公司xx年进一步调整公司业务结构，突出重点发展主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。
全年销售收入万元，同比增长％,其中公司主营类业务产品销售收入万元，占总收入%，同比增长%。
公司成本费用合计万元，同比增长％，低于收入增长率，比预算减少支出万元;
公司经营净利润万元,同比增长%，超额完成年度预算的%.
3、*****＊**＊＊公司
（三）公司财务状况
截至xx年末，公司合并报表资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元。
公司财务状况比较表单位：
万元
项目
年初数
年末数
增长数
增长率
资产总额
负债总额
少数股东权益
所有者权益
1、资产总额比年初增加（减少）万元,主要是流动资产净增加（减少）万元，其中存货增加（减少）万元；应收款项增加（减少）元，预付账款增加（减少）万元，货币资金增加（减少）万元、短期投资增加（减少）元;长期投资增加（减少）元，固定资产增加（减少）元、无形资产增加（减少）万元等（重要项目大幅增减的原因进行说明）。
2、负债总额比年初净增加（减少）元，主要是预收账款增加（减少）万元，其他应付款增加（减少）万元和长短期借款增加（减少）万元等。
公司资产、负债大量增加，主要受＊*****公司报表的影响。
＊*＊*＊＊＊公司xx年末资产总额比年初增加（减少）元，其中:
流动资产增加（减少）万元、长期投资增加（减少）万元。
负债总额增加（减少）万元,其中预收款增加（减少）万元,其他应付款增加（减少）万元,长短期借款增加（减少）万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。
3、所有者权益比年初增加（减少）万元，国有资产保值增值率为％.
xx年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加（减少）万元,外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加（减少）万元,扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加（减少）万元和上缴xx利润万元,公司所有者权益净增加万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）.
4、现金流量比年初增加（减少）万元。
其中经营性现金净流量。
二、公司重要财务事项说明
（一）或有负债情况
1、对外担保情况
公司本部对外担保情况表
单位:
万元
借款单位
担保金额
期限
备注
本年度增加亿元，另有反担保亿元
反担保情况
合计
2、诉讼情况
3、其他情况（如贷款情况等）
（二）本年新增（减少）投资、股权转让、子公司清理情况
1、新增对*＊**公司投资
2、股权转让工作
xx年月日公司以万元转让持有*＊＊*＊*＊＊有限责任公司%股权,扣除投资成本和历年累计增值,xx年计入股权转让收益万元.
3、完成*＊＊＊**公司清算工作
*＊＊*＊＊*＊有限责任公司成立于年月，注册资本万元,公司投资万元，占股%.年月*＊＊＊*＊＊＊公司股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。
根据清算审计报告，对该公司截至xx年月日的剩余资产，按照各股东持股比例进行分配。
xx年月，公司实际清理收回货币资金万元，固定资产
万元；按照原始出资额万元，扣除清理收回资金万元及**＊*＊***公司年月交回的费万元，该项投资实际损失约万元。
4、＊***＊＊＊＊公司减资，股东相应股权减值
年月，对＊**＊＊*＊**公司清产核资结果做出批复，***＊****公司于xx年月办理减资手续，注册资本由原万元减至万元，相应我公司%股权的出资额减为万元。
（三）应收款项追回情况
1、经董事会批准，年月公司以原因借给**＊*＊*＊＊公司万元.截至xx年月，全部（部分）收回借款万元，除本金外,xx年取得利息收入万元。
2、应收账款收回情况
（四）基本建设情况
1、经股东会年月日决定，在（地址）进行基本建设。
该项目总概算为万元，建筑面积平方米。
2、该项目已经中科院（或地方部门）于年月日批准（文号）。
该项目总概算为万元，建筑面积平方米。
3、该项目于年月日取得了施工许可证，并于年月日开工.总投资额目前情况为：
。
（五）其他情况
三、公司重要经营事项说明（控股公司）
（一）公司重大决策、战略方面的重大事项
1、公司经营范围（项目）、经营方针的重要变化或公司主营业务变更及相关筹备情况
2、公司重大的收购、兼并及相关筹备情况
3、公司涉及股权变动及相关筹备情况
4、其他
（二）重要干部任免及相关重大事项
1、控股公司中层及以上管理人员变动情况
2、控股公司所投资公司高层管理人员变动情况
3、控股公司高层管理人员薪酬制度变动
4、其他
（三）重大项目投资
1、基建项目
2、公司发生重大的投资
3、其他
（四）大额度资金的使用
1、本期通过对外借款及担保计划
2、其他
况诶行整合。
（五）涉及持股公司全资、控股子公司重大事项
1、子公司股权变动情况
2、其他
三、年度报表审计情况
1、公司xx年度会计报表审计报告将由＊＊＊**＊*＊＊会计师事务所出具，审计报告意见类型为.
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