商业银行经营管理学.docx

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商业银行经营管理学

题型：

选择20、判断10、简答3、论述1、案例1.

第一章

一、商业银行的基本职能（11页）（理解概念）

（1）信用中介：

融通货币资本

（2）支付中介：

通过存款在账户上的转移，代理客户支付

（3）信用创造：

存款发放贷款，贷款又转化为存款

（4）金融服务：

为客户提供投资与计划服务、现金管理服务等

二、商业银行的经营原则（13页）（重要）

（1）安全性原则

影响因素：

银行的资金构成和经营特点存在风险；银行贷款和投资规模以及期限结构存在风险；贷款客户的信用状况存在风险；经济状况的不确定性存在风险。

（2）流动性原则

银行资产流动性；负债流动性

（3）盈利性原则（核心）

资产收益；其他收入；经营成本

（4）协调性原则（三原则的协调统一）

流动性坚强资产，安全性有保障；流动性与收益性有冲突。

流动性是实现安全性必要手段，安全性是实现盈利性的基础，追求盈利的原则是安全性与流动性的最终目标。

管理目标：

股东权益最大化

三、商业银行的退出（18页）（要了解概念）

信用危机，影响存款人的利益，考虑退出。

（1）接管

两种情况，经营不善而濒临破产；严重违法的商业银行

（2）商业银行的终止

主体资格以及法人资格的消灭

四、银行制度类型（19页）（辨识类，大概有什么优缺点）

（1）总分行制

总管理处制，总行制（直隶制，区域制，管辖行制）

优点：

有利于规模效应；聚集大量资金，提高工作效率；节约成本，节省代理费用。

缺点：

形成金融垄断；人员的安排轮换会出现某些弊端。

（2）单一银行制（美国典型）

优势：

防止垄断，保护小银行；保护本地信贷资源，促进本地经济发展；经营决策自住性强。

缺点：

不利于取得规模经营；抗风险能力差；资金调动能力差

（3）银行控股公司

是指完全拥有或有效控制一家或数家银行的金融机构非银行性控股公司；银行性控股公司

（4）连锁银行制

控制在某一财团手中，实质是总分行制

四、商业银行经营模式的选择（21页）（重要）

（1）混业经营模式（德国典型）（全能型银行）

优势：

从银行的角度：

提供给广泛的金融产品以及信息等综合服务；从客户的角度：

为客户节约成本，提高效率，获得收益；从金融安全的角度：

有利于金融机构内部风险的转移和分散。

缺点：

容易导致金融垄断；一种业务发生风险影响其他的；监管难度大

（2）分业经营模式（职能型银行）

防止自控能力差的银行违规操作，以减少风险损失。

同时，分业经营有利于监管，提高工作效率。

第二章

一、资产管理理论（29页）（不需要背，但要了解辨识）

1.真实票据理论

商业性贷款理论，一种确定资金运用方向理论，这种理论认为，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金组成的临时性存款，从保持资产的流动性考虑，应避免随时偿付提存的风险，商业银行的资产业务应集中于短期自偿性贷款，这一理论强调贷款必须以商业行为为基础，以真实商业票据为凭证，一旦不能，银行可处理抵押商品，收回贷款。

2.资产转移理论

银行能否保证流动性关键在于银行资产的变现能力。

银行将证券变现，但为信用膨胀提供条件以及银行资产的巨额损失。

3.预期收入理论

预期收益高则借款，反之不借；预期不准确

4.超货币供给理论

银行在提供货币单一业务的同时积极开展其他服务

二、资产负债综合管理基本原理（34页）

1.偿还期对称原理

（1）资产和负债偿还期对称；

（2）K=全部资产平均到期日／全部负债平均到期日

2.目标代替原理（三性此消彼长）

3.风险分散原理（将风险放在不同客户不同种类）

三、资金池法（36页）

1.概念：

所有资金都汇入同一资金池不管资金的活期存款、定期存款、借入资金还是自有资本，所有资金都汇入同一资金池，然后根据银行的需要予以运用。

2:

步骤

（1）将资金都汇入到池中；

（2）确定银行的流动性标准；

（3）确定第一准备金；

（4）确定第二准备金；

（5）发放贷款

（6）如有剩余用来购买公开债券

第三章

一、银行资本构成（47页）

1.股本

1）普通股——产权证明

经营决策权；对银行的利润及资产的分配权；新股认购权

2）优先股

优先取得红利分配，按事先约定利率取得股息

可作为银行资本的优先股为永久性非累积优先股

2.盈余

1）资本盈余：

股本溢价（普通股价值-账面价值）；资本增值；接受捐赠的财产

2）留存盈余（税后利润-优先股股息-普通股股息）

取决于银行盈利性、股息政策、税率等

作用：

调节资本金、影响股息政策，影响银行对内外投资的规模

3）未分配利润（税后利润-亏损弥补-提取盈余公积-向投资者分配利润）

3.债务资本：

银行发行资本性债券，包括短期、长期次级债券、可转换债券等

银行资产与收益请求权：

银行存款人>债权人>股东；属于银行附属债务，可以执行资本的部分职能。

对银行的好处：

成本较低（不缴纳准备金、不参加存款保险、管理成本低、抵税效应）；债权人不影响原股东控制权；改善银行资本结构

对银行的不足：

银行需要支付固定利息；非永久性资本

4.补偿性损失准备金：

应付一般意外风险损失，起到资本保护作用，比重有限

1）资本准备金：

应付股票资本减少，赎回非累积优先股、偿付债务偿债基金等

2）贷款与投资损失准备：

应付银行贷款呆账与证券损失

二、银行资本的功能中的资本是应对损失的最后保障（48页）

1.预期损失：

银行从事业务所产生的平均损失，发生概率相对较大，是损失分布的期望值。

通过专项准备金计提抵补

2.非预期损失：

实际损失超过平均损失以上的部分，有一定的主观性与政策性。

通过银行资本金抵御

3.巨灾损失：

通过保险加以转移

巴塞尔协议二——三大支柱

1.最低资本要求>=8%

2.监管当局对最低资本充足率的监督检查

3.市场纪律：

信息的公开披露

巴塞尔协议三（56页）（背）

1.资本留存缓冲要求>=2.5%

留存缓冲：

确保银行维持一个恰当的资本缓冲区，银行在金融和经济紧张时期把资本缓存抽出，用来吸收或有损失。

2.逆周期缓冲资本——普通股构成0~2.5%

主要针对信贷的高速扩张，在经济高速扩张时期计提超额资本，在经济下行时期将逆周期资本缓冲用于吸收损失、、、、、大多时期为0

资本来源渠道

1、内源资本（内部留存收益）

2、外源资本（解释清楚）

发行普通股

发行优先股（重要）

发行次级债卷

以股票置换债券

资产售后回租

银行外源资本——发行优先股

优点：

不享有投票权，不会稀释银行银行原有股东的权利和对银行的控制权；

银行业绩不佳时可推迟支付股息，不会因强行支付利息而陷入债务危机；

灵活性较大；

缺点：

股息在税后支付，不具有抵税效应，加大银行税后经营成本，增加经营成本

股息固定，对投资者吸引力小，影响筹资效率

第四章

一、商业银行负债的构成分类（74页）（辨识）

1.按期限——短期负债，长期负债（一年为界限）

2.按银行在筹措资金中的地位——主动负债，被动负债（存款，最主要的银行负债方式）

3.按形态——存款负债，非存款负债（借款，为银行提供流动性供给）

二、交易存款账户（76页）（背）

（一）活期存款（了解概念）

缺点：

不提供利息，经营成本高

优点：

短期资金形成稳定余额用于中长期投资；密切银行与客户联系；派生能力强

（二）可转让支付命令账户（NOWS）&超级可转让支付命令账户（SUPERNOWS）

1.“可转让支付命令账户”：

不使用支票的支票账户，有利息

2.“超级可转让支付命令账户”：

增加存款最低余额限制

（三）自动转账服务限制（ATS）

银行经授权自动为客户办理在同一个银行的两个不同账户——储蓄账户和活期存款账户

活期存款账户永远保留1美元，客户开出支票，银行即自动把必要的金额从储蓄账户转到活期存款账户

优点：

有利息收入，不需要支付服务费

（四）货币市场存款账户（MMDA）

为个人及合伙企业开办

利率：

货币市场平均利率为基础，每天复利

特点：

1）最低金额的限制

2）新增存款不受时间限制，客户提取存款要提前7天通知

3）向第三者支付，每月不可超过6次

4）提款、转账时无最低限额要求，账面余额低于最低限额，利率按可转让支付命令账户计付

（五）非交易账户存款

指数定期存单（辨识）——与股票或商品相联系的定期存单

股票指数或商品价格与预期一致则存款者获得额外收入，预期相反，损失其利息收入

指数存单包括股指定期存单和物指定期存单

股指存单包括牛市存单与熊市存单

物指存单，与物价指数挂钩，相当于保值存款。

物价上升给予客户一定利息补贴减少通胀给客户带来的生活损失

三、人民币存款（79页）

储蓄存款——定活两便

存款时不约定存期，随时支取，50元起存。

开户与支取程序比照活期储蓄存款。

利率：

三个月内，按天数计活期利息；超过三个月，按挂牌下限期限的利率档次打六折计息

单位存款——结构性存款

投资者将前存入商业银行，商业银行在普通存款上嵌入金融衍生工具，将投资者收益与一些列金融与非金融类标的物挂钩的具有一定风险的金融产品

按币种——人民币结构性存款，外汇结构性存款

存款定价——存款边际成本率

适用于利率频繁变动时

边际成本可以反映各种存款的相对成本，以确定新增存款的最低费用目标

边际成本率一定，银行选择边际收益率大于边际成本率的资产

边际成本（成本变动）=新利率*新利率下的筹资额-原利率*原利率下的筹资额

边际成本率=成本变动额/新增资金额

若新增资产中有部分用于补充现金资产时，不能当做盈利资产

可用资金边际成本=成本变动额/（筹集的新增资金-非盈利资产额）

实际使用时用平均边际成本率反应银行新增资金来源的总体成本情况

存款边际成本管理描述了成本与收益的变化过程，为银行提供了存款扩张的量的界限

四、银行借款渠道（88页）（辨识、彼此之间异同）

商业银行短期借款

1.同业借款

同业借款

同业拆借

同业抵押贷款

转贴现借款

短期、

无抵押

头寸盈余-头寸短缺

循环借款、长期

有抵押

缓解资金周转紧张

票据买卖、资产转移

期限：

少于6个月；利率：

市场供求决定

用途：

解决调度头寸过程中临时性资金困难，不能用于弥补信贷缺口、长期贷款与投资等

2.向中央银行借款

1）传统方式

再贴现（货币政策渠道）

直接借款——信用借款

再抵押借款：

商业银行用自己的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券作为抵押品向中央银行取得资金。

比贴现更简便、更灵活

2）新工具

3.回购协议

交易对象：

政府债券；期限：

1天到几月不等，一般为几天

定价：

①约定相同价格出售与购回，购回时，约定本金+利息额

②在购回价格高于原价格

正回购：

先卖后买

逆回购：

先卖后买

4.大额可转让定期存单CDs

特点：

面额大；存款期短（1-6个月为主）；无记名；可二级市场转让，流动性强；

计息：

存单80%为固定利率，一年按360天计算

优点：

不需缴纳法定存款准备金；期限固定，稳定性强

缺点：

利率敏感型负债，需加强利率风险防范

花旗银行与我国商业银行关于CDs的不同

第五章：

商业银行贷款业务办理（超重点）

一、贷款种类：

（重点）（98页）

@信用贷款：

银行以借款人的信誉与未来的现金流量为依据，无需抵押物或者第三人的担保而发放的贷款。

@担保贷款：

物权担保或第三人信用担保。

分保证贷款（双重信用）、抵押贷款、质押贷款（借款人或第三人的动产或权利作为质物）

总：

抵押贷款和质押贷款用特定的财产作担保，风险小，但手续、费用较多。

@票据贴现：

以购买借款人未到期商业票据的方式。

期限短，流动性强，安全性高，效益性好。

二、五级分类：

（重要）（100页）

@正常贷款：

能履行合同

@关注贷款：

目前有能力，但存在一些可能

@次级贷款：

还款能力出现明显问题，执行担保也可能损失

@可疑贷款：

无法足额，担保也较大损失

@损失贷款：

所有程序，无法收回或极少部分。

三、贷款流程（三个办法一个指引）（102页）

@贷款申请

@贷款调查

@贷款风险评估，确定信用等级

@贷款审批

@签订贷款合同

@贷款发放与支付

@贷后管理

四、贷后管理（极其重点）（103页）（可能考案例）

@贷款检查：

借款人和项目发起人的履约情况；借款人的现金流情况；固定资产贷款项目的建设和营运状况；借款人资产负债结构的变化情况；借款人还款能力或资金来源的落实情况；宏观经济变化和市场波动情况；贷款担保变动情况等等

@贷款风险预警：

设立科学的检测预警信号和指标，对违反法律政策的借款合同规定使用贷款的，及时启动应急预案。

尽量减少损失。

@不良贷款管理：

对不能按时偿还的，银行可通过债权维护、贷款重组、清收、盘活和保全方式处置；对已形成银行损失的贷款，可依据法律法规，按规定予以冲销。

五、贷款定价原理与方法（104页）

@贷款价格的构成项目：

贷款利率、承诺费用率、补偿余额比率、隐含价格即限制性条款。

@应收账款：

是企业已经销售出货物或劳务而尚未收到的款项，是借款人偿还短期贷款的主要还款来源，也是重要性仅次于现金的资产。

主要分析应收账款的规模、分布结构、账龄的分布、抵押情况、借款人是否建立的适度的坏账准备金。

@流动性比率（现、速、流）。

流动性比率——短期偿债能力分析

流动比率=流动资产/流动负债。

比率高，企业偿还短期债务的能力越强，债权人的权益越有保障；但是流动比率也不能过大，过高会影响借款人的资金使用效率和盈利能力。

因此还要结合流动资产与流动负债的结构进行。

至少维持在1以上。

速动比率：

=速动资产/流动负债。

相当短时期可变现的资产，现金性资产，具体指货币现金、短期投资、应收账款等。

速动资产=流动资产-存货-待摊费用-预付费用-待处理财产损失。

正常维持在0.6-1之间。

现金比率=现金类资产/流动负债（不低于10%-20%）

现金比率=现金类资产/流动资产（保持在5%-10%）

第六章：

商业银行贷款业务操作实务（超重点）

一、保证贷款（128页）

1.保证方式

1）一般保证：

当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任。

<借款人为第一偿还顺序，保证人为第二偿还顺序>

2）连带责任保证：

在保证合同中约定，保证人与借款人对借款承担连带责任。

如果借款人在贷款到期没有偿还贷款，商业银行可以要求保证人在保证范围内承担保证责任。

<借款人与保证人在同一偿还顺序>

3）《担保法》规定，债务人与债权人未约定保证方式，要按连带责任保证算。

2.保证责任

1）保证责任内容

贷款本金、贷款利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用

2）保证责任范围

银行把贷款转让给第三人，保证人保证责任不变。

银行许可借款人转让借款，或银行与借款人协议变更借款合同，未经保证人书面同意，保证人不再承担保证责任（合同约定除外）。

3）同一笔贷款，既有人的担保，又有物的担保

物的担保优先于人的担保。

（贷款到期后，需要进行担保，先以物的担保抵偿贷款，物的担保足够，担保的人不再承担担保责任，否则不足偿还部分由人承担）

保证人有代位求偿权。

3.保证期间（重要）

1）保证期间：

保证人承担保证责任的有效期，是从贷款到期日其开始的一段时间，有约定保证期间&法定保证期间。

2）保证人与商业银行未约定保证期间，则视为法定保证期间。

3）法定保证期间：

主债权期满即银行的贷款本金到期后的6个月内。

4）约定的保证期间优先于法定保证期间。

5）若保证期间≤主债务执行期间，则视为没有约定（无效）。

6）展期：

经保证人书面同意，方可将还款日期延期，否则不可展期。

【抵押、质押、贴现、回购】的区分（131页开始）

二、抵押贷款

借款人或第三人不转移对某一特定财产的占有，将该财产作为借款的担保，当借款人不能偿还贷款时，银行依法处理该财产，优先受偿。

三、质押贷款

分类：

动产质押贷款、权利质押贷款

四、抵押贷款&质押贷款异同

同：

都是以借款人或第三人为担保主体，都是以一定的物为担保，担保目的都是保证银行实现债权。

异：

抵押贷款

质押贷款

担保标的物

不动产为主，或特定的动产

动产或财产权利

对标的物占管

标的物由借款人占管借款人或抵押人要保持抵押物的完整无损

质物由银行或指定第三方占管，并有义务妥善保管质物，保管费由借款人支付

（因此抵押可以一物抵多次，质押只能一物质一次。

因为质押所有权要转移）

合同生效

抵押物经过登记后，贷款合同产生法律效力

质物或其凭证移交银行时，合同生效，可转让的股票和一些专有权利需要登记

银行实现债权的程序

由银行与借款人双方协议以拍卖、变卖或折价抵押物所得价款受偿，协议不成的，银行要向法院提起诉讼

协议不成情况下，银行可直接将质物依法拍卖

五、票据贴现（可能会考案例）（137页）

1.银行承兑汇票

2.商业承兑汇票

3.票据贴现流程

1）顺利承兑的情形：

持票人需要资金，持未到期票据和相关资料到银行贴现。

银行受理贴现申请后，对贴现申请人及票据进行调查分析。

同意贴现后，确定贴现金额和期限。

（贴现期限-从贴现日开始，到票据到期日止；贴现金额-从票据面额中扣除贴现期间的利息后的余额）

票据贴现到期，付款人提前将票款交至开户银行，到期日银行将票款从付款人账户划到之前贴现银行的账户。

2）不可承兑的情形（到期日付款人不能按时支付）：

银行承兑票据贴现：

承兑银行首先凭票支付给贴现银行，后对承兑申请人执行扣款或转入对承兑申请人的贷款，并视同逾期贷款，加收利息

商业承兑票据贴现：

付款人开户银行将票据退回贴现银行，对付款人按照签发空头支票处理。

贴现银行再把票据退还贴现申请人，并从贴现申请人账户上扣收票款，对金额不足部分，以逾期贷款处理。

六、回购（在第五章）

七、不良贷款的管理（案例分析某贷款出问题了，怎么办）（151页）

不良贷款的处理（可能考案例题）

（1）会晤借款人

（2）对贷款进行重组

（3）执行限制条款

（4）执行担保

（5）诉诸法律收回贷款

（6）破产收回贷款

（7）损失贷款的核销（秘密进行，防止助长借款客户的赖账心理）

第七章

要知道分业混业（第一章节讲过的，重点注意区分两者的异同）

第八章（180页）

一、中间业务

概念：

根据中国人民银行制定的《商业银行中间业务暂行规定》第3条，商业银行中间业务的暂定义为：

“中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

”

二、《巴塞尔协议》对表外业务的定义是：

那些虽然不在资产负债表中反映，但与表内的资产负债业务关系密切，在一定的条件下可以转化成表内业务，而在资产负债表中得到反映，因此需要在表外进行反映、核算和监管的中间业务。